Постановление Правительства Астраханской области от 21 июля 2011 г. N 260-П "О Программе повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области на 2011-2012 годы"

С изменениями и дополнениями от:

6 июня 2012 г.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области на 2011-2012 годы, деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных услугах, повышению их доступности и качества и в соответствии с пунктом 3 распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р Правительство Астраханской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемую Программу повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области на 2011-2012 годы (далее - Программа).

2. Министерству финансов Астраханской области (Шведов В.А.) включить расходы на реализацию Программы в течение всего периода реализации Программы и осуществлять финансирование в пределах ассигнований, предусмотренных на эти цели в бюджете Астраханской области.

3. Агентству связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации.

4. Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Губернатор Астраханской области

А.А. Жилкин

Программа
повышения эффективности бюджетных расходов
Астраханской области на 2011-2012 годы
(утв. постановлением Правительства Астраханской области от 21 июля 2011 г. N 260-П)

С изменениями и дополнениями от:

6 июня 2012 г.

1. Паспорт Программы

Наименование Программы		Программа повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области на 2011-2012 годы
Основание для разработки Программы		- пункт 3 распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р "Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года"
Основной разработчик Программы		- министерство финансов Астраханской области
Исполнители основных мероприятий Программы		- министерство финансов Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области
Срок реализации Программы		- 2011 - 2012 годы
Цель Программы		- создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию) по обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития
Задачи Программы		- четкое определение сфер ответственности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственных учреждений Астраханской области, предоставляющих государственные услуги; - обеспечение связи стратегического и бюджетного планирования и целеполагания бюджетных расходов с мониторингом уровня достижения заявленных целей; - создание условий для повышения эффективности обеспечения предоставления государственных (муниципальных) услуг; - создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности расходов бюджета Астраханской области и проведению структурных реформ; - повышение качества финансового управления в общественном секторе; - повышение прозрачности и подотчетности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области государственных учреждений Астраханской области, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы (основные направления Программы)		- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Астраханской области и местных бюджетов; - внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области; - реструктуризация бюджетного сектора; - повышение эффективности распределения средств бюджета Астраханской области; - оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения; - развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами; - повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне
Система организации контроля за исполнением Программы		- контроль за реализацией Программы осуществляет министерство финансов Астраханской области, которое в установленные сроки представляет вице-губернатору - председателю Правительства Астраханской области отчеты о ходе реализации Программы в установленной форме.

2. Общие положения

Настоящая Программа разработана в соответствии с рекомендациями, указанными в пункте 3 распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р "Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года".

Программа направлена на создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию) по обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития.

3. Содержание проблемы, ее соответствие Стратегии
социально-экономического развития Астраханской области
до 2020 года и Программе социально-экономического развития
Астраханской области на 2010-2014 годы, обоснование
необходимости ее решения программно-целевым методом

Бюджетная реформа, осуществляемая в Российской Федерации и в том числе в Астраханской области, поставила перед финансовыми органами задачу повышения эффективности бюджетных расходов. Это нашло отражение в Послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации в мае 2004 года и регламентируется постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов".

Основными направлениями развития системы управления бюджетными расходами являлись реализация Астраханской областью Программы реформирования региональных финансов на 2006-2008 года и мероприятий на направлениях административной реформы.

В 2006 году Астраханская область в числе восьми субъектов Российской Федерации была отобрана для участия в реализации Программы реформирования региональных финансов субъекта Российской Федерации, которая позволила обеспечить значительный прогресс по целому ряду направлений реформирования бюджетной системы. Наиболее значительные результаты были достигнуты в области перехода к системе бюджетирования, ориентированного на результат (далее - БОР). Сегодня в бюджетной системе Астраханской области функционируют такие элементы БОР, как составление ведомственных целевых программ (далее - ВЦП), ведение реестра расходных обязательств, разработка государственных заданий на оказание государственных услуг. В 2010 году пилотные исполнительные органы государственной власти Астраханской области приступили к разработке докладов о результатах и основных направлениях деятельности по итогам 2009 года.

Значимость для Астраханской области участия в Программе подтверждается динамикой оценки качества управления общественными финансами, проводимой Министерством финансов Российской Федерации: менее чем за три года оценка уровня управления возросла более чем в 6 раз.

Однако система бюджетных учреждений Астраханской области и предоставления государственных услуг населению Астраханской области оказалась незначительно задействована и в процессе реформирования, что исключило возможность обеспечения максимального эффекта от реализованных ранее мероприятий. Не произошло существенных позитивных изменений в функционировании бюджетных учреждений Астраханской области, не созданы достаточные стимулы для повышения эффективности их деятельности, экономии бюджетных средств.

В связи с этим Астраханская область одна из первых среди регионов России приступила к внедрению БОР в деятельность исполнительных органов государственной власти Астраханской области. Основная цель, поставленная по реализации данного проекта, - это распределение бюджетных ресурсов по целям, задачам социально-экономического развития Астраханской области и осуществление бюджетного планирования и исполнения бюджета Астраханской области с использованием показателей общественной значимости и непосредственных результатов использования бюджетных средств.

Индикатором выполнения указанной цели является увеличение доли расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках целевых программ, в общем объеме расходов бюджета Астраханской области.

По итогам 2009 года Астраханская область занимает ведущее место среди субъектов Российской Федерации по доли расходов, осуществляемых в рамках программ, в общем объеме расходов и первое место по данному показателю в ЮФО. В 2008 году Астраханской области по данному индикатору по ЮФО присваивался 4-й ранг, в 2007 - 3-е место.

Во многом прогресс по данному показателю обеспечен благодаря внедрению ВЦП - новому инструменту стратегического планирования. Разработчиком нормативного правового акта, определяющего порядок их разработки, являлось министерство финансов Астраханской области (постановление Правительства Астраханской области от 18.04.2008 N 169-П "О разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ"). Ежегодно постановлением министерства финансов Астраханской области с учетом предложений министерства экономического развития Астраханской области определяется перечень главных распорядителей бюджетных средств, осуществляющих разработку ВЦП. В 2009 году формирование ВЦП осуществлялось в основном на уровне министерств Астраханской области. С 2010 году практика разработки ВЦП распространилась на службы и агентства Астраханской области.

В настоящее время показатель доли расходов, формируемых в рамках целевых программ, находится на уровне 75%. Остальные расходы, не учтенные в ВЦП (расходы на обслуживание госдолга, условно-утвержденные расходы периода 2012, 2013 годов, отдельные мероприятия в сферах государственного управления), пока сложно поддаются планированию по программному принципу.

Дальнейшим направлением работы является переход к программной структуре расходов бюджета Астраханской области. Внедрение программно-целевого принципа организации деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области и необходимость создания условий для планирования бюджетных ассигнований по новым принципам требуют изменения порядка составления и утверждения бюджета Астраханской области.

Для дальнейшей реализации данного принципа планирования Программа предусматривает внесение изменений в Закон Астраханской области от 07.07.2008 N 39/2008-ОЗ "О бюджетном процессе в Астраханской области" с установлением обязательности представления целевых программ в составе материалов, представляемых одновременно с проектом закона Астраханской области о бюджете Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период, и отчетов об их реализации.

Также с 2011 года планируется направление в Думу Астраханской области в составе материалов, представляемых одновременно с проектом закона Астраханской области о бюджете Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период, приложений с распределением бюджетных ассигнований по программам. Программная структура с самого начала должна охватывать большую часть расходов бюджета Астраханской области.

Внедрение принципов формирования программного бюджета Астраханской области предполагает сохранение и усиление роли существующих инструментов бюджетного планирования: реестра расходных обязательств, обоснований бюджетных ассигнований, докладов о результатах и основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

Основными направлениями административной реформы в Астраханской области в 2006-2010 годах являлись:

1) внедрение механизмов управления по результатам;

2) разработка и принятие перечня государственных услуг, предоставляемых исполнительными органами государственной власти Астраханской области, и стандартов государственных услуг;

3) подготовка нормативной правовой и методической базы для разработки и внедрения стандартов государственных услуг;

4) экспертиза и оптимизация действующих и новых функций и полномочий исполнительных органов государственной власти Астраханской области;

5) разработка нормативной правовой и методической базы по повышению информационной открытости перед населением Астраханской области деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области;

6) создание и функционирование многофункциональных центров;

7) переподготовка и повышение квалификации государственных гражданских служащих по направлениям административной реформы.

Проведены согласование и доработка проектов государственных заданий на оказание государственных услуг, предоставление которых осуществляется исполнительными органами государственной власти Астраханской области (министерство строительства и дорожного хозяйства Астраханской области, министерство жилищно-коммунального хозяйства Астраханской области).

Осуществлена оценка результативности ВЦП развития по итогам 2009 года, результаты которой представлены на рассмотрение Думы Астраханской области.

Откорректирован порядок разработки, утверждения и реализации ВЦП, предусматривающий более гибкую и оперативную процедуру их корректировки при изменении параметров бюджетной и экономической политики.

Министерством финансов Астраханской области утвержден порядок составления формы обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств при планировании бюджета Астраханской области на 2011-2013 годы.

В рамках планирования бюджета Астраханской области на 2011-2013 годы подготовлены обоснования бюджетных ассигнований, предусматривающие распределение бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств по целям и задачам.

В целях повышения эффективности расходов бюджета Астраханской области и качества управления бюджетными средствами принято постановление Правительства Астраханской области от 28.03.2008 N 140-П "О Порядке проведения конкурса на лучшие показатели качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области".

В муниципальных образованиях Астраханской области приняты правовые акты, устанавливающие порядок разработки и принятия административных регламентов, определены перечни оказываемых муниципальных услуг, утверждены планы-графики разработки регламентов. В отдельных муниципальных образованиях Астраханской области созданы комиссии, рабочие группы по рассмотрению проектов административных регламентов (Икрянинский, Лиманский, Приволжский районы, ЗАТО Знаменск). Проекты административных регламентов и принятые административные регламенты размещаются на сайтах муниципальных образований Астраханской области. Сайты ряда муниципальных образований Астраханской области содержат самостоятельные вкладки (ссылки) "Административный регламент", что значительно облегчает поиск информации.

В целях разработки элементов электронного правительства в Астраханской области и создания технологической возможности оказания государственных услуг в электронной форме было осуществлено стопроцентное подключение исполнительных органов государственной власти Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области к единой телекоммуникационной инфраструктуре. В результате этого на 130% возросло число обращений к порталу органов государственной власти по отношению к базисному 2006 году.

В системе портала сервисов органов государственной власти Астраханской области функционирует интернет-приемная исполнительных органов государственной власти Астраханской области, в которую в течение года поступило 650 обращений.

С 2007 года в Астраханской области создано автономное учреждение Астраханской области "Многофункциональный центр" (далее - АУ АО "МФЦ").

АУ АО "МФЦ" соответствует установленным стандартам комфортности. Применяется удобный график работы центра: с 8.00 до 18.00 часов в будние дни и с 8.00 до 12.00 - по субботам. Сектор для приема получателей услуг оборудован в виде кабин, оснащённых всей необходимой оргтехникой. В зале ожидания размещены информационные киоски (инфоматы), таксофоны городской и внутренней связи, филиал Сбербанка России, рядом со зданием АУ АО "МФЦ" обустроена удобная парковочная площадка.

Для повышения информированности граждан в АУ АО "МФЦ" располагается информационный киоск агентства по занятости населения Астраханской области и управления Федеральной миграционной службы по Астраханской области.

С апреля открыт консультационный центр по защите прав потребителей ФГУЗ "Центр гигиены и эпидемиологии в Астраханской области".

На базе АУ АО "МФЦ" предоставляется более 70 федеральных, государственных и муниципальных услуг: услуги социальной сферы, сферы недвижимости и земельных отношений, инвентаризационные услуги, консультирование по вопросам трудового законодательства.

Общее количество фактически оказываемых на базе АУ АО "МФЦ" услуг по итогам 2010 года составило 147264, что в 1,2 раза превышает показатель предыдущего года. Наиболее востребованными являются услуги, предоставляемые федеральными органами исполнительной власти. В общем объеме они занимают 70,8%. Услуги федеральными органами исполнительной власти предоставляются в соответствии с заключенными трехсторонними соглашениями о взаимодействии.

Специалистами АУ АО "МФЦ" предоставляются услуги по проведению подготовительных работ по предоставлению бюджетной субсидии субъектам малого предпринимательства и грантов на создание инновационной компании. Осуществляется консультирование по разработке и проведению экспертизы бизнес-планов, формированию пакета документов, необходимых для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В АУ АО "МФЦ" можно получить разъяснения по оформлению прав на недвижимое имущество и земельные участки, в том числе по составлению договоров купли-продажи, дарения, мены, по бухгалтерскому и налоговому учету, финансовому консалтингу, по предоставлению государственной услуги по приему и обработке документов-заявок на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации.

В АУ АО "МФЦ" на безвозмездной основе можно получить квалифицированную юридическую помощь, оказываемую представителями Общероссийской общественной организации "Ассоциация юристов России".

На базе Call-центра АУ АО "МФЦ" регулярно проводятся "горячие линии" с заместителем председателя Правительства Астраханской области - министром экономического развития Астраханской области, где предприниматели имеют возможность напрямую задать вопрос министру.

Средняя посещаемость через рабочие места составляет 450-460 человек в день и 80-100 человек через кабинеты, сдаваемые в аренду. Общее количество посетителей - 490-520 человек в день.

Филиал АУ АО "МФЦ" действует на территории Приволжского района. Его официальное открытие состоялось в ноябре 2010 года. В нем за ноябрь - декабрь 2010 года было оказано 4237 услуг.

К 2012 году на территории Астраханской области планируется открытие филиалов АУ АО "МФЦ" в Икрянинском, Володарском и Наримановском районах. До 2015 года филиальной сетью планируется охватить все районы.

Завершена разработка схемы межведомственного взаимодействия между АУ АО "МФЦ" и исполнительными органами государственной власти Астраханской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области в ходе получения государственных (муниципальных) услуг, проводится консультирование по вопросам заключения соглашений между АУ АО "МФЦ" и исполнительными органами государственной власти Астраханской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области.

Реализация проекта создания на территории Астраханской области АУ АО "МФЦ" - это реальный шаг, предпринятый Правительством Астраханской области на пути к снижению административных барьеров, повышению качества оказываемых населению государственных и муниципальных услуг, обеспечению единого стандарта комфортности их предоставления, сокращению сроков рассмотрения заявлений.

В рамках программы "Электронная Россия" Астраханская область является одним из десяти пилотных регионов по созданию и внедрению общероссийского портала государственных услуг, где аккумулируются услуги, оказываемые федеральными, региональными и муниципальными органами власти.

В феврале запущены портал и реестр государственных и муниципальных услуг (функций) Астраханской области htpp://gosuslugi.astrobl.ru, 13 реестров муниципального уровня внедрены во всех районах Астраханской области, г. Астрахани и ЗАТО Знаменска. Обучено более 100 представителей исполнительных органов государственной власти Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, ответственных за наполнение реестра и портала.

По состоянию на 01.01.2011 на портале государственных и муниципальных услуг (функций) Астраханской области опубликована информация о 524 услугах (121 федеральная услуга, 123 региональные и 280 муниципальных услуги).

Средняя посещаемость портала составляет 70 - 100 человек в день.

Программно-целевой метод позволит объединить и скоординировать усилия всех заинтересованных исполнительных органов государственной власти Астраханской области в решении задач данной Программы.

Создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области и государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области по выполнению государственных (муниципальных) функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития соответствует приоритетным направлениям, указанным в Стратегии социально-экономического развития Астраханской области до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Астраханской области от 24.02.2010 N 54-П, и Программе социально-экономического развития Астраханской области на 2010-2014 годы, утвержденной постановлением Правительства Астраханской области от 23.07.2010 N 323-П.

4. Основная цель и задачи Программы

Цель Программы - создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственных (муниципальных) учреждений Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию) по обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития.

Базовым условием реализации Программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Астраханской области.

Для достижения цели Программы необходимо решить следующие основные задачи:

- четкое определение сфер ответственности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственные учреждений Астраханской области, предоставляющих государственные услуги;

- обеспечение связи стратегического и бюджетного планирования и целеполагания бюджетных расходов с мониторингом уровня достижения заявленных целей;

- создание условий для повышения эффективности обеспечения предоставления государственных (муниципальных) услуг;

- создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса к повышению эффективности расходов бюджета Астраханской области и проведению структурных реформ;

- повышение качества финансового управления в общественном секторе;

- повышение прозрачности и подотчетности деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, государственных учреждений Астраханской области, в том числе за счет внедрения требований к публичности показателей их деятельности.

Для решения указанных задач будут реализовываться мероприятия на следующих основных направлениях реализации Программы:

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Астраханской области и местных бюджетов.

2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

3. Реструктуризация бюджетного сектора.

4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств.

5. Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения.

6. Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами.

7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне.

Содержанию реформ по указанным направлениям посвящены соответствующие разделы Программы. Реализация предлагаемых мер создаст организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов по конкретным направлениям (отраслям экономики и социальной сферы) государственной политики Астраханской области.

5. Сроки действия Программы

Срок реализации Программы - 2011 - 2012 годы.

6. Ресурсное обеспечение Программы

Финансирование из бюджета Астраханской области будет осуществляться в рамках ВЦП развития "Реформирование региональных финансов", утвержденной постановлением министерства финансов Астраханской области от 03.03.2011 N 14-п (таблица 1).

Таблица 1

Годы реализации Программы	Объем финансирования, тыс. руб.
	всего	бюджет Астраханской области
2011	22411,6	22411,6
2012	19243,1	19243,1
Итого:	41654,7	41654,7

Финансирование ряда мероприятий осуществляется в рамках текущей деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

Финансирование мероприятий будет осуществляться исходя из возможности бюджета Астраханской области на соответствующий финансовый год.

7. Механизм реализации Программы, организация управления
и контроля за ходом реализации Программы

Механизм реализации мероприятий Программы определяется министерством финансов Астраханской области.

Исполнителями мероприятий Программы являются исполнительные органы государственной власти Астраханской области (далее - исполнители).

В ходе реализации Программы министерство финансов Астраханской области:

- обеспечивает руководство и текущее управление реализацией Программы;

- координирует деятельность исполнителей, обеспечивающую согласованные действия по подготовке и реализации программных мероприятий, а также по целевому и эффективному использованию бюджетных средств, выделяемых на реализацию Программы;

- организовывает информационную и разъяснительную работу, направленную на освещение целей и задач Программы;

- осуществляет мониторинг реализации Программы с целью распространения положительного опыта;

- разрабатывает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты, необходимые для реализации Программы.

Кроме того, Правительством Астраханской области ежегодно утверждаются перечень программных мероприятий, показатели по мероприятиям Программы и состав их исполнителей.

Отчет о результатах реализации Программы исполнители представляют в министерство финансов Астраханской области в порядке, установленном Правительством Астраханской области.

Отчет о результатах реализации Программы представляется министерством финансов Астраханской области на рассмотрение вице-губернатору - председателю Правительства Астраханской области в порядке, установленном Правительством Астраханской области.

8. Направления реализации Программы, система программных мероприятий
и показатели результативности и эффективности Программы

8.1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости региональных и местных бюджетов.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Астраханской области от 6 июня 2012 г. N 230-П в подпункт 8.1.1 пункта 8.1 раздела 8 настоящей Программы внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

8.1.1. Контроль за отношением дефицита бюджета Астраханской области и консолидированных бюджетов муниципальных образований Астраханской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений.

В соответствии с Законом Астраханской области от 03.07.2009 N 54/2009-ОЗ "Об исполнении областного бюджета за 2008 год" утвержден отчет об исполнении областного бюджета за 2008 год по доходам в сумме 28266358,2 тыс. руб. и расходам в сумме 29976476,3 тыс. руб., в том числе за счет безвозмездных поступлений из федерального бюджета в сумме 12814961,7 тыс. рублей.

Дефицит областного бюджета составил 1710118,1 тыс. руб. или 11,8% от доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений.

В соответствии с Законом Астраханской области от 02.07.2010 N 40/2010-ОЗ "Об исполнении бюджета Астраханской области за 2009 год" утвержден отчет об исполнении бюджета Астраханской области за 2009 год по доходам в сумме 21764976,5 тыс. руб., в том числе за счет безвозмездных поступлений из федерального бюджета в сумме 9824951,3 тыс. руб., и расходам в сумме 26142015,7 тыс. рублей.

Дефицит бюджета Астраханской области составил 4377039,2 тыс. руб., в том числе без учета снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета Астраханской области и разницы между полученными и погашенными бюджетными кредитами, предоставленными бюджету Астраханской области из федерального бюджета в сумме 1525432,2 тыс. руб., или 14,1% от общего годового объема доходов бюджета Астраханской области без учета объема безвозмездных поступлений.

В соответствии с Законом Астраханской области от 07.12.2009 N 97/2009-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" (в соответствии с Законом Астраханской области от 29.12.2010 N 87/2010-ОЗ "О внесении изменений в Закон Астраханской области "О бюджете Астраханской области на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов") на 2010 год установлены:

1) общий объем доходов в сумме 19850974,6 тыс. руб., в том числе за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов, - 6077505,9 тыс. руб., из них - получаемых из федерального бюджета - 5600593,9 тыс. руб.;

2) общий объем расходов в сумме 24130515,6 тыс. руб.;

3) дефицит в сумме 4279541,0 тыс. руб., в том числе 1945170,4 тыс. руб. без учета изменения остатков на счетах по учету средств бюджета, поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности Астраханской области, и разницы между полученными и погашенными бюджетными кредитами, предоставленными бюджету Астраханской области из федерального бюджета, что составляет 14,6 % к доходам без учета безвозмездных поступлений.

Согласно проекту закона Астраханской области "Об исполнении бюджета Астраханской области за 2010 год" отчет об исполнении бюджета формируется исходя из следующих бюджетных параметров: доходы - 20217114,1 тыс. руб., расходы - 23407815,2 тыс. руб. Дефицит бюджета Астраханской области составил 3190701,1 тыс. руб., в том числе без учета снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета Астраханской области и бюджетных кредитов - 1811241,3 тыс. руб. или 13,4% к доходам без учета объема безвозмездных поступлений.

Законом Астраханской области от 21.12.2010 N 83/2010-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" на 2011 год утверждены:

1) общий объем доходов в сумме 21735910,9 тыс. руб., в том числе за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов, - 6473238,0 тыс. руб., из них, получаемых из федерального бюджета, - 6066307 тыс. руб.;

2) общий объем расходов в сумме 24272061,1 тыс. руб.;

3) дефицит в сумме 2536150,2 тыс. руб. или 12,1% от общего годового объема доходов бюджета Астраханской области без учета объема безвозмездных поступлений.

Вместе с тем указанным Законом Астраханской области от 21.12.2010 N 83/2010-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" на 2012 и 2013 годы планового периода отношение дефицита к доходам без учета безвозмездных поступлений планируются на уровне 2,4 и 2,5% соответственно.

Оценка соотношения дефицитов консолидированных бюджетов муниципальных образований Астраханской области к доходам по итогам 2010 года приведена в таблице 2.

Таблица 2

млн руб.

Фактическое исполнение 2010 год
Доходы		Расходы, всего	Дефицит (-); профицит (+)	Дефицит (-); профицит (+) без учета остатков	% дефицита
всего, в т.ч.	доходы без учета финансовой помощи (дотаций, субсидий)
13311,8	6477,1	13817,6	-505,8	-469,1	7,2%

В ходе реализации Программы Астраханская область будет проводить бюджетную политику, направленную на соблюдение параметров дефицита бюджета Астраханской области в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и осуществлять контроль параметров дефицита консолидированных местных бюджетов Астраханской области.

В целях повышения эффективности расходов местных бюджетов, планирования доходов и контроля за непревышением предельного уровня дефицита бюджетов муниципальных образований Астраханской области планируется предоставить из бюджета Астраханской области местным бюджетам межбюджетный трансферт в соответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 02.12.2011 N 525-П "О Порядке предоставления иных субсидий на реформирование бюджетного процесса муниципальных образований Астраханской области" (далее - постановление от 02.12.2011 N 525-П).

8.1.2. Контроль параметров государственного долга Астраханской области и параметров долговой нагрузки на местные бюджеты.

Заемные средства являются источником покрытия дефицита бюджета Астраханской области, использование этих средств позволяет обеспечить стабильность бюджетной системы как в условиях кризиса, так и в условиях постепенного сокращения влияния его факторов.

Фактические и планируемые параметры государственного внутреннего долга Астраханской области приведены в таблице 3.

Таблица 3

тыс. руб.

Показатели	Размер долга по состоянию на
	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2014
Займы, осуществленные путем выпуска ценных бумаг	0	0	0	3000000	2250000	1500000
Кредитные соглашения и договоры, заключенные с кредитными организациями	6300000,0	7870000,0	9670000,0	8899633,6	11685566,9	136648598
Договоры о предоставлении гарантий	167885,0	59575,0	195100,0	156169,9	96540	20550
Договоры и соглашения о привлечении бюджетных ссуд	0,0	0,0	0,0	0	0	0
Договоры и соглашения о привлечении бюджетных кредитов	713484,6	2016898,0	2914196,5	2514196,5	700000	0
Итого государственный долг Астраханской области	7181369,6	9946473,0	12779296,5	14570000	14732106,9	15185409,8
Итого государственный долг Астраханской области за вычетом бюджетных кредитов и выданных гарантий	6300000,0	7870000,0	9670000,0	11899633,6	13935566,9	15164859,8
Доходы бюджета Астраханской области без учета безвозмездных поступлений	14507078,3	10792016	13538800	15090358,3	16372341	17865188
Доходы бюджета Астраханской области	28266358,2	21764976,5	20217114,1	21735910,9	21469105,3	21804071,2
Отношение государственного долга Астраханской области к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений	49,5	92,2	94,4	96,6	90	85
Безвозмездные поступления из федерального бюджета	12814961,7	9824951,2	5795573,1	6066307	4195600,6	3544663,2
Отношение государственного долга Астраханской области (за вычетом бюджетных кредитов и выданных гарантий) к доходам бюджета Астраханской области (за исключением безвозмездных поступлений из федерального бюджета)	40,77%	65,91%	67,05%	75,94%	80,68%	83,05%

Распоряжением Правительства Астраханской области от 09.03.2011 N 81-Пр утвержден согласованный с Министерством финансов Российской Федерации план мероприятий по снижению долговой нагрузки на бюджет Астраханской области на 2011 - 2013 годы. Предусматривает равномерное ежегодное 5-процентное снижение (относительно собственных доходов) объема государственного внутреннего долга Астраханской области.

Объем государственного долга Астраханской области на 01.01.2011 составил 69,35%* от суммы доходов без учета безвозмездных поступлений. В результате проведения мероприятий по снижению стоимости заемных средств расходы на обслуживание государственного долга Астраханской области снижены по сравнению с 2009 годом на 94,4 млн руб. Просроченная задолженность по долговым обязательствам отсутствует.

Мониторинг параметров долга муниципальных образований Астраханской области является одним из элементов обеспечения устойчивости консолидированной бюджетной системы Астраханской области и будет реализован в рамках Программы. Фактические и плановые параметры долга муниципальных образований Астраханской области приведены в таблице 4.

Таблица 4

тыс. руб.

	Размер долга по состоянию на
	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Займы, осуществленные путем выпуска ценных бумаг	500000,0	0	0	0	0
Кредитные соглашения и договоры, заключенные с кредитными организациями	919216,9	1327620,2	1904469,7	2303878,3	2703758,8
Договоры о предоставлении гарантий	16096,4	48124,8	15616,4	13890,0	1890,0
Договоры и соглашения о привлечении бюджетных ссуд	0,0	0,0
Договоры и соглашения о привлечении бюджетных кредитов	74698,3	152489,3	160343,7	78616,7	15297,0
Итого совокупный долг муниципальных образований Астраханской области	1510011,6	1528234,3	2080429,8	2396385,0	2720945,8
Объем доходов муниципальных районов (городского округа)	15242561,3	14225507,3	11879891,1	12970866,5	12736718,8
Объем субвенций из бюджета Астраханской области	2627018,8	3136602,9	3068844,2	3490076,6	3349576,2
Средняя долговая нагрузка	12,0%	13,8%	23,6%	25,3%	29,0%

В ходе реализации Программы будет продолжен мониторинг параметров долга муниципальных образований Астраханской области.

8.1.3. Управление кредиторской задолженностью бюджета Астраханской области и контроль кредиторской задолженности местных бюджетов.

Информация о наличии кредиторской задолженности, главных распорядителей (получателей) средств бюджета Астраханской области по состоянию на 01.01.2010 и 01.01.2011 приведена в таблицах 5, 6.

Таблица 5

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2010

тыс. руб.

Наименование главных распорядителей бюджетных средств	Всего	В т.ч. просроченная
Агентство по делам архивов Астраханской области	-181	0
Агентство по занятости населения Астраханской области	356	0
Агентство по исполнению смет Астраханской области	210	0
Агентство по организации деятельности мировых судей Астраханской области	3197	0
Агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области	5506	0
Агентство по рыболовству и рыбоводству Астраханской области	8841	0
Агентство по управлению государственным имуществом Астраханской области	1395	0
Агентство по делам молодежи Астраханской области	2	0
Агентство транспорта Астраханской области	74	0
Аппарат Уполномоченного по правам человека Астраханской области	3	0
Главное управление МЧС России по Астраханской области	938	0
Дума Астраханской области	27	0
Избирательная комиссия Астраханской области	-38	0
Контрольно-ревизионное управление Астраханской области	2	0
Министерство жилищно-коммунального хозяйства Астраханской области	35954	0
Министерство здравоохранения Астраханской области	47996 8	75
Министерство культуры Астраханской области	17807	0
Министерство международных и внешнеэкономических связей Астраханской области	29	0
Министерство образования и науки Астраханской области	83230	0
Министерство промышленности, транспорта и природных ресурсов Астраханской области	23205	0
Министерство сельского хозяйства Астраханской области	101	0
Министерство социального развития и труда Астраханской области	29495	0
Министерство спорта и туризма Астраханской области	10645	200
Министерство строительства и дорожного хозяйства Астраханской области	29283 9	0
Министерство финансов Астраханской области	31	0
Министерство экономического развития Астраханской области	19928	0
Представительство Губернатора Астраханской области при Правительстве Российской Федерации	-243	0
Служба ветеринарии Астраханской области	841	0
Служба государственного технического надзора Астраханской области	645	0
Служба ЗАГС Астраханской области	202	0
Служба по тарифам Астраханской области	9	0
Служба природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области	2131	0
Служба строительства и жилищного надзора Астраханской области	-3	0
Управление внутренних дел по Астраханской области	23194	0
Управление делами Губернатора Астраханской области	5786	0
Всего:	1046126	322

Таблица 6

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011

тыс. руб.

Наименование главных распорядителей бюджетных средств	Всего	В т.ч. просроченная
Агентство по делам архивов Астраханской области	-110	0
Агентство по занятости населения Астраханской области	-52	0
Агентство по организации деятельности мировых судей Астраханской области	188	0
Агентство по рыболовству и рыбоводству Астраханской области	6 763	0
Агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области	886	0
Агентство по делам молодежи Астраханской области	52	0
Агентство по управлению государственным имуществом Астраханской области	-100	0
Администрация Губернатора Астраханской области	88	0
Аппарат Уполномоченного по правам человека Астраханской области	-1	0
Дума Астраханской области	103	0
Избирательная комиссия Астраханской области	-41	0
Министерство жилищно-коммунального хозяйства Астраханской области	4 471	0
Министерство здравоохранения Астраханской области	328 282	0
Министерство культуры Астраханской области	9 342	0
Министерство международных и внешнеэкономических связей Астраханской области	29	0
Министерство образования и науки Астраханской области	2 094	0
Министерство промышленности, транспорта и природных ресурсов Астраханской области	9 323	0
Министерство сельского хозяйства Астраханской области	466	0
Министерство социального развития и труда Астраханской области	-259	0
Министерство спорта и туризма Астраханской области	4 362	0
Министерство строительства и дорожного хозяйства Астраханской области	171 114	0
Министерство финансов Астраханской области	-1 722	0
Министерство экономического развития Астраханской области	-272	0
Представительство Губернатора Астраханской области при Правительстве Российской Федерации	133	0
Служба безопасности и информационной защиты Астраханской области	1	0
Служба ветеринарии Астраханской области	-95	0
Служба государственного технического надзора Астраханской области	26	0
Служба ЗАГС Астраханской области	-459	0
Служба по тарифам Астраханской области	-17	0
Служба природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области	1 517	0
Служба строительства и жилищного надзора Астраханской области	-29	0
Управление внутренних дел по Астраханской области	26 333	0
Управление делами Губернатора Астраханской области	1 542	0
Всего	563 958	0

Таким образом, просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2011 отсутствует. В будущем планируется реализовать ответственное управление обязательствами Астраханской области с целью недопущения возникновения просроченной кредиторской задолженности.

Сведения о кредиторской задолженности местных бюджетов по состоянию на 01.01.2011 приведены в таблице 7.

Таблица 7

Кредиторская задолженность местных бюджетов по состоянию на 01.01.2011

тыс. руб.

Наименование показателя	Значение по состоянию на 01.01.2011
Объем расходов местных бюджетов (муниципальные районы, городские округа)	12 382 372,6
Кредиторская задолженность муниципальных районов и городских округов	1 002 430
Субвенции местным бюджетам	3 068 811,4
Соотношение кредиторской задолженности и расходов местных бюджетов, %	10,8

8.1.4. Управление бюджетными инвестициями.

Сведения об объеме и доле бюджетных инвестиций в расходах бюджета Астраханской области приведены в таблице 8.

Таблица 8

Объем и доля бюджетных инвестиций в расходах бюджета Астраханской области

тыс. руб.

Наименование показателя	2010 (факт)	2011 (план)	2012 (план)	2013 (план)
Объем расходов на осуществление бюджетных инвестиций	3455329,5	2497287,4	1502937,8	939336,0
Объем бюджетных инвестиций, производимых за счет средств федерального бюджета	1660514,2	1316899,1	907592,1	106597,8
Объем расходов бюджета Астраханской области	23 407 815,2	24 272 061,1	21 868 705,3	22 254 371,2
Объем расходов, осуществляемых за счет субвенций	1728062,9	1146456,6	924141,5	956347,7
Доля бюджетных инвестиций Астраханской области в общем объеме расходов	8,3%	5,1%	2,8%	3,9%

8.1.5. Объективность планирования доходов.

Методика планирования доходов и бюджетных ассигнований бюджета Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период утверждена распоряжением министерства финансов Астраханской области от 30.06.2008 N 159/а-р.

Методика предполагает применение формулы расчета доходов по основным налогам.

По данным отчета об исполнении бюджета Астраханской области 2009 года, объем доходов составил 11554,9 млн руб., что превышает первоначально утвержденный объем на 2,9%. В соответствии с первоначальной редакцией Закона Астраханской области "О бюджете Астраханской области на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" объем доходов бюджета Астраханской области (без учета межбюджетных трансфертов) составляет 13649,2 млн руб. По факту исполнения 2010 года данный показатель составил 13944,6 тыс. руб. или 102% от первоначально утвержденного уровня.

Исполнение за 2011 год оценивается в соответствии с первоначальной редакцией Закона Астраханской области "О бюджете Астраханской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" (объем доходов без учета безвозмездных поступлений из бюджетов бюджетной системы - 15589,6 млн руб.), в соответствии с проектом уточнений к данному закону (объем доходов без учета безвозмездных поступлений бюджетов бюджетной системы - 15262,7 млн руб.) или 98% от первоначально утвержденного бюджета Астраханской области).

Незначительные уровни отклонений подтверждают высокую степень объективности методики планирования уровня доходов бюджета Астраханской области. В ходе выполнения Программы будет продолжена работа, направленная на обеспечение точности планирования объемов доходов бюджета Астраханской области.

Для обеспечения стабильности бюджетной системы Астраханской области в консолидированном аспекте будет проводиться оценка уровня реалистичности планирования собственных доходов муниципальных образований Астраханской области с целью недопущения фактов существенного превышения фактических объемов собственных доходов муниципальных образований Астраханской области над первоначально планируемыми, так как существенное превышение планов над реальными возможностями может существенно повлиять на качество бюджетной политики в части исполнения полномочий на местном уровне.

8.1.6. Планирование и контроль условно утвержденных расходов бюджета Астраханской области и местных бюджетов.

В соответствии с действующим бюджетным законодательством условно утверждаемыми (утвержденными) расходами являются не распределенные в плановом периоде по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в ведомственной структуре расходов бюджета бюджетные ассигнования. Общий объем условно утверждаемых (утвержденных) расходов в случае утверждения бюджета на очередной финансовый год и плановый период планируется на первый год планового периода в объеме не менее 2,5 процента общего объема расходов бюджета, на второй год планового периода в объеме не менее 5 процентов общего объема расходов бюджета Астраханской области.

В соответствии с Законом Астраханской области от 17.11.2008 N 72/2008-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" общий объем расходов на 2010 год установлен в сумме 28097755,9 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы в сумме 950978,4 тыс. руб. или 3,4%, а общий объем расходов на 2011 год установлен в сумме 32679821,4 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы - в сумме 3770729,0 тыс. руб. или 11,5 %**.

В соответствии с Законом Астраханской области от 07.12.2009 N 97/2009-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" на 2011 и 2012 годы объемы условно утвержденных расходов установлены на уровнях 542063,7 тыс. руб. или 2,7% и 1796901,7 тыс. руб. или 8,2%.

В соответствии с Законом Астраханской области от 21.12.2010 N 83/2010-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" на 2012 и 2013 годы объемы условно утвержденных расходов установлены на уровнях 546717,7 тыс. руб. и 1114000,1 тыс. руб. соответственно (2,5% и 5% к расходам бюджетов соответствующих лет).

В рамках реализации Программы будет также осуществляться контроль соблюдения параметров условно утвержденных расходов бюджетов муниципальных районов и городских округов.

Показателями реализации Программы по данному направлению будут являться:

- отношение дефицита бюджета Астраханской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений, %;

- среднее отношение дефицита местных бюджетов к доходам, %;

- отношение государственного долга (за вычетом выданных гарантий) Астраханской области к доходам бюджета Астраханской области без учета безвозмездных поступлений, %;

- средняя долговая нагрузка на местные бюджеты, %;

- отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета Астраханской области к расходам бюджета, %;

- отношение просроченной кредиторской задолженности местных бюджетов к расходам местных бюджетов, %;

- доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов бюджета Астраханской области, %;

- процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) бюджета Астраханской области за отчетный год от первоначального плана, %;

- доля муниципальных образований Астраханской области, в которых фактические доходы местного бюджета за отчетный период превышают первоначальный план, %;

- наличие утвержденной методики формализованного прогнозирования доходов бюджета Астраханской области по основным налогам и сборам, да/нет;

- доля условно утвержденных на плановый период расходов бюджета Астраханской области, %;

- доля условно утвержденных на плановый период расходов местных бюджетов, %.

8.2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Астраханской области от 6 июня 2012 г. N 230-П в подпункт 8.2.1 пункта 8.2 раздела 8 настоящей Программы внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

8.2.1. Переход к программно-целевому исполнению бюджета Астраханской области, в том числе в отношении бюджетных инвестиций и средств, передаваемых местным бюджетам в рамках межбюджетных отношений.

2009 год стал периодом продолжения для целого ряда важных направлений реформирования бюджетной системы Астраханской области, реализация которых началась в 2008 году.

Продолжена работа по переходу на программно-целевой метод планирования бюджетных расходов. По сравнению с предыдущим периодом, доля расходов бюджета Астраханской области, планируемая программно-целевым методом, возросла с 59 до 68%, в том числе расходы, формируемые в рамках ВЦП, позволяющих определить направления и оценить планируемые результаты деятельности, возросли на 14% (с 50 до 64). Увеличилось количество главных распорядителей бюджетных средств, разрабатывающих ВЦП, с 16 (2008 год) до 23 (2009 год), возросло количество программ (38 программ подготовлено в 2008 году, 49 программ - в 2009 году).

Увеличивается количество главных распорядителей бюджетных средств, разрабатывающих ВЦП, с 21 (2010 год) до 25 (2011-2013 годы), количество программ практически осталось на прежнем уровне - 50. Произошло это во многом за счет укрупнения ВЦП, а также в связи с прошедшими реорганизационными изменениями структуры исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

В среднем в 2009 году удельный вес расходов, включаемых в ВЦП главных распорядителей бюджетных средств на 2010-2012 годы, составил около 70%. По группам исполнительных органов государственной власти Астраханской области данный показатель распределился следующим образом:

- министерства Астраханской области - 86%;

- службы и агентства Астраханской области - 56%.

Четыре исполнительных органа государственной власти Астраханской области, несмотря на наличие непрограммных расходов, не разрабатывали ВЦП.

В 2010 году была поставлена задача: обеспечить 100-процентный охват всех исполнительных органов государственной власти Астраханской области формированием ВЦП.

Средний удельный вес расходов, формируемых в рамках ВЦП, в 2011 году увеличился и достиг 90%, в том числе по министерствам Астраханской области - 84%, по службам и агентствам Астраханской области - 95%, в части муниципальных образований с 3,8 в 2010 году до 5,3% по итогам 2011 года. В рамках реализации Программы, в соответствии с постановлением от 02.12.2011 N 525-П планируется предоставление из бюджета Астраханской области местным бюджетам межбюджетного трансферта на автоматизацию бюджетного процесса муниципальных образований, в том числе позволяющую осуществлять планирование и исполнение бюджетов, применяя программно-целевой метод планирования расходов.

Более, чем в 2 раза возросло количество исполнительных органов государственной власти Астраханской области, непрограммные расходы которых полностью вошли в состав ВЦП. Задача по обеспечению 100-процентного охвата исполнительными органами государственной власти ВЦП решена. В 2010 году отсутствуют исполнительные органы государственные власти Астраханской области, имеющие непрограммные расходы и не разрабатывающие ВЦП. В 2010 году служба по тарифам Астраханской области, служба строительного и жилищного надзора Астраханской области, агентство по делам архивов Астраханской области, служба государственного технического надзора Астраханской области впервые разработали ВЦП (таблица 9).

Таблица 9

Динамика удельного веса расходов бюджета Астраханской
области, формируемых в рамках программ

Наименование показателя	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Удельный вес расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ, %	66,2	71	>70	>70

Сведения о доле расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках целевых программ, приведены в таблице 10.

Таблица 10

N	Наименование показателя	Значение по факту исполнения (2010 г.)
1.	Объем расходов на осуществление бюджетных инвестиций, включенных в долгосрочные целевые программы, тыс. руб.	380415,7
2.	Объем расходов на осуществление бюджетных инвестиций (за исключением расходов, производимых за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета на осуществление бюджетных инвестиций), тыс. руб.	1598109,5
3.	Доля расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ, %	24

Расчет доли субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ по итогам исполнения 2010 года, приведен в таблице 11.

Таблица 11

тыс. руб.

Наименование показателя	Все целевые программы	Целевые программы без учета аналитических
Всего предоставлено субсидий, из них:	1258668,58	1258668,58
в рамках целевых программ, в т.ч.:	583058,22	145618,26
Долгосрочные целевые программы	144638,26	144638,26
ВЦП развития	980,00	980,00
ВЦП аналитические	437439,96
Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ	46,32%	11,57%
В том числе:
Фонд софинансирования всего, из них:	276466,53	276466,53
предоставлено в рамках целевых программ, в т.ч.:	227512,10	18365,10
Долгосрочные целевые программы	18365,10	18365,10
ВЦП развития
ВЦП аналитические	209147,00
Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ (Фонд софинансирования)	82,29%	6,64%
Иные межбюджетные трансферты всего, из них	982202,05	982202,05
предоставлено в рамках целевых программ, в т.ч.:	355546,12	127253,16
Долгосрочные целевые программы	126273,16	126273,16
ВЦП развития	980,00	980,00
ВЦП аналитические	228292,96
Доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ (иные межбюджетные трансферты)	36,20%	12,96%

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Астраханской области от 6 июня 2012 г. N 230-П в подпункт 8.2.2 пункта 8.2 раздела 8 настоящей Программы внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

8.2.2. Поощрение исполнительных органов государственной власти Астраханской области, принимавших участие в реализации Программы и обеспечивших лучшие показатели качества финансового менеджмента.

Распоряжением Губернатора Астраханской области от 06.04.2005 N 227-р "О примерной форме должностного регламента государственного гражданского служащего исполнительного органа государственной власти Астраханской области" предусмотрены показатели эффективности профессиональной служебной деятельности и результативности (приводятся показатели развития курируемой сферы, отрасли управления, выполнение личных планов деятельности или возглавляемого структурного подразделения).

Постановление Правительства Астраханской области от 28.03.2008 N 140-П "О Порядке проведения конкурса на лучшие показатели качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области" содержит положения, стимулирующие исполнительные органы государственной власти Астраханской области к росту показателей качества финансового менеджмента.

В рамках указанного направления планируется осуществить поощрение исполнительных органов государственной власти Астраханской области, принимавших участие в реализации Программы и обеспечивших лучшие показатели качества финансового менеджмента.

По информации главных распорядителей бюджетных средств, число руководителей государственных учреждений Астраханской области, с которыми заключены результативные контракты, предполагающие достижение определенных результатов, составило по итогам 2010 года 98, на 2011 год данный показатель прогнозируется на уровне 148, в 2012 году в связи с проводимой реструктуризацией сети государственных учреждений Астраханской области в рамках проводимой работы по реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ) количество руководителей государственных учреждений Астраханской области, с которыми заключены результативные контракты, составит 146.

Данной системой работы (трудовой контракт включает результативные показатели деятельности) охвачена отрасль здравоохранения, культуры, ветеринарии и спорта.

В 2011 году планируется заключение аналогичных контрактов практически со всеми государственными образовательными учреждениями Астраханской области. Более подробные и расчетные сведения о результативных контрактах приведены в таблице 12.

Таблица 12

Наименование показателя	Исполнительные органы государственной власти Астраханской области	Количество государственных учреждений Астраханской области, находящихся в ведомственном подчинении исполнительного органа государственной власти Астраханской области по состоянию на 01.01.2011	в том числе		Количество бюджетных учреждений Астраханской области, указанных в графе 1.1 настоящей таблицы, по которым в 2011 году принято решение об изменении типа и преобразовании их в:			Количество государственных учреждений Астраханской области, с руководителями которых заключены трудовые договоры, содержащие требования к результатам их деятельности			Доля руководителей государственных учреждений Астраханской области, с которыми заключены результативные контракты, %
			бюджетные	автономные	бюджетные учреждения нового типа	казенные учреждения	автономные учреждения	2010 год	2011 год	2012 год	2010 год	2011 год (оценка)
Агентство по организации деятельности мировых судей Астраханской области		1	1			1
Министерство здравоохранения Астраханской области		26	26		21	5		26	26	26	100,0	100,00
Министерство культуры Астраханской области		24	23	1	16		7	24	24	24	100,0	100,00
Министерство образования и науки Астраханской области		55	52	3	27	1	25	3	55	55	5,5	98,21
Министерство сельского хозяйства Астраханской области		4	2	2		1	1	4	3	3	100,0	75,00
Министерство строительства и дорожного хозяйства Астраханской области		4	3	1		3		4	4	4	100,0	100,00
Министерство социального развития и труда Астраханской области		43	42	1	27	26			53	53	-	100
Служба ветеринарии Астраханской области		17	17		15	2		17	17	15	100,0	100,00
Управление делами Губернатора Астраханской области		2	2		2
Министерство экономического развития Астраханской области		3	1	2	1			3	3	3	100,0	100,00
Агентство по управлению государственным имуществом Астраханской области		1		1					1	1		100,00
Агентство по делам молодежи Астраханской области		3	3				3	3	3	3	100,0	100,00
Служба ЗАГС Астраханской области		1	1		1			1	1	1	100,0	100,00
Агентство по делам архивов Астраханской области		2	2		2
Агентство по занятости населения Астраханской области		13	13			13
Служба природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области		13	7	6	4	3
Министерство спорта и туризма Астраханской области		13	9	4	8	2		13	12	12	100,0	85,71
Агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области		1		1
Агентство по рыболовству и рыбоводству Астраханской области		1		1
Администрация Губернатора Астраханской области		3	3			3
Министерство финансов Астраханской области		1	1			1
Итого		231	208	23	124	61	36	98	148	146	42,4	60,66

8.2.3. Развитие методических подходов к управлению целевыми программами и внедрение информационно-аналитических инструментов поддержки реализации программно-целевого метода исполнения бюджета Астраханской области.

При развитии применения программно-целевых методов управления расходами важными элементами повышения эффективности таких расходов являются совершенствование методических основ управления целевыми программами и внедрение информационно-аналитических средств, способствующих эффективному управлению целевыми программами.

В связи с этим в рамках реализации Программы планируется:

1. Осуществление методических разработок, направленных на повышение эффективности управления целевыми программами Астраханской области, в следующем составе:

- методические рекомендации и проекты нормативно-правовых актов регулирования в сфере государственного управления целевыми программами;

- проект системы показателей исполнительской дисциплины при выполнении процессов управления целевыми программами.

2. Дальнейшее развитие информационно-аналитической системы управления долгосрочными целевыми программами Астраханской области.

Результаты указанных работ будут использоваться министерством экономического развития Астраханской области, инициаторами и разработчиками проектов программ, государственными заказчиками целевых программ и другими исполнительными органами государственной власти Астраханской области при формировании концепций и проектов целевых программ и при управлении их реализацией.

Исходными данными для выполнения работы являются нормативные, правовые и методические основы управления целевыми программами в Астраханской области.

Методические работы предполагают:

- проведение оценки и выработку характеристик нормативно-правовых документов, регулирующих вопросы управления целевыми программами Астраханской области с выделением положительных и отрицательных аспектов в вопросах эффективного управления целевыми программами;

- выработку предложений по развитию нормативно-правового регулирования в сфере государственного управления целевыми программами Астраханской области;

- разработку системы показателей исполнительской дисциплины на основании показателей, характеризующих выполнение процессов управления долгосрочными целевыми программами Астраханской области.

Система управления долгосрочными целевыми программами Астраханской области должна обеспечивать информационно-аналитическую поддержку реализации следующих основных функций:

- исследования и обработка проблематики социально-экономического развития Астраханской области для отбора проблем к решению программно-целевым методом;

- разработка концепций и проектов целевых программ;

- оценка концепций и проектов целевых программ;

- оперативное планирование целевых программ;

- учет и мониторинг хода и результатов выполнения целевых программ;

- оценка эффективности реализации целевых программ;

- формирование отчетности о реализации целевых программ внутренним и внешним потребителям;

- контроль исполнительской дисциплины при управлении целевыми программами.

Подсистема контроля исполнительской дисциплины при управлении долгосрочными целевыми программами должна предусматривать возможность контроля выполнения процессов управления целевыми программами на основании ведения и мониторинга значений показателей выполнения соответствующих процессов. Состав предлагаемых видов показателей должен быть методически обоснован.

Реализация работ в соответствии с указанными требованиями позволит обеспечить условия для повышения эффективности расходов, осуществляемых в рамках целевых программ, доля которых в Астраханской области составляет существенную величину (около 70% расходов бюджета Астраханской области).

Для контроля реализации мероприятий на данном направлении Программы будут использоваться следующие показатели:

- удельный вес расходов бюджета Астраханской области, формируемых в рамках программ, %;

- доля субсидий местным бюджетам, предоставляемых в рамках целевых программ, %;

- доля расходов на осуществление бюджетных инвестиций, осуществляемых в рамках целевых программ, %;

- наличие нормативного правового акта Астраханской области, определяющего оплату труда руководителей исполнительных органов государственной власти Астраханской области с учетом результатов их профессиональной деятельности, да/нет.

8.3. Реструктуризация бюджетного сектора.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Астраханской области от 6 июня 2012 г. N 230-П в подпункт 8.3.1 пункта 8.3 раздела 8 настоящей Программы внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

8.3.1. Оптимизация сети государственных учреждений Астраханской области и содействие оптимизации бюджетной сети муниципальных образований Астраханской области.

В целях своевременного обеспечения мер по совершенствованию правового положения государственных учреждений на территории Астраханской области, а также в рамках реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ, распоряжением Правительства Астраханской области от 03.08.2010 N 338-Пр был утвержден план мероприятий по реализации федерального закона, даны поручения руководителям исполнительных органов государственной власти Астраханской области обеспечить выполнение плана.

По состоянию на 1 февраля 2011 года приняты практически все необходимые нормативные правовые акты на уровне Правительства Астраханской области и создана необходимая правовая база для работы исполнительных органов государственной власти Астраханской области по дальнейшему выполнению мероприятий, связанных с изменением статуса государственных учреждений Астраханской области.

На 1 января 2011 года бюджетная сеть Астраханской области состояла из 208 государственных бюджетных учреждений Астраханской области. В течение 2011 года в нее были включены 11 государственных казенных учреждений Астраханской области, преобразованных на базе структурных подразделений министерства социального развития и труда Астраханской области, и 1 федеральное образовательное учреждение, переданное Астраханской области (Астраханский колледж строительства и экономики).

Всеми исполнительными органами государственной власти Астраханской области совместно с государственными бюджетными учреждениями Астраханской области определена структура сети государственных учреждений Астраханской области.

Преобладающую долю в ней займут государственные бюджетные учреждения Астраханской области нового типа (56% или 120 учреждений). Планируется преобразовать в государственные автономные учреждения Астраханской области 36 ранее действовавших государственных бюджетных учреждения Астраханской области (17%). Доля государственных казенных учреждений Астраханской области составит 27% от общего количества государственных учреждений Астраханской области.

Таким образом, финансовое обеспечение более 70% государственных учреждений Астраханской области будет осуществляться на основании государственного задания и выполнения требований по объему государственных услуг и качества.

Распределение соотношения между государственными казенными учреждениями Астраханской области и государственными бюджетными учреждениями Астраханской области нового типа, а также государственными автономными учреждениями Астраханской области различно по отраслям бюджетной сферы.

Наибольший удельный вес государственных бюджетных учреждений Астраханской области нового типа складывается в отраслях здравоохранения (81% или 21 государственное учреждение), ветеринарии (88% или 15 государственных учреждений), спорта и физической культуры (89% или 8 государственных учреждений).

В целом от общего количества государственных бюджетных учреждений Астраханской области нового типа 76% будет приходиться на государственные учреждения Астраханской области, оказывающие услуги в социальной сфере (образование, здравоохранение, культура, социальная политика). Таким образом, к 1 января 2012 года социальное обслуживание населения будет осуществляться в большей части в условиях новых требований Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ.

Государственные казенные учреждения Астраханской области составляют незначительную часть в общей структуре бюджетной сети и создаются либо на базе государственных бюджетных учреждений Астраханской области, оказывающих услуги технического, информационного обслуживания, бухгалтерского учета исполнительным органам государственной власти Астраханской области и государственным учреждениям Астраханской области, либо в отрасли социального обслуживания населения, для которой характерна низкая доля доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Более полный анализ структуры бюджетной сети представлен на рисунке.

Рис. Анализ структуры бюджетной сети

Финансирование текущей деятельности государственных автономных учреждений Астраханской области осуществляется в форме субсидии. В 2009 году для 6 государственных автономных учреждений Астраханской области, которым предусмотрено выделение субсидии из бюджета Астраханской области, государственные задания разработаны и утверждены главными распорядителями бюджетных средств. Однако данный тип государственных учреждений Астраханской области в 2009 году в структуре бюджетной сети составлял лишь 9%.

В отраслях образования, культуры их удельный вес не превышал 4%. В отрасли физкультуры и спорта функционировало 3 государственных автономных учреждения Астраханской области из 12.

В 2010 году практика оказания государственных услуг государственными автономными учреждениями Астраханской области расширилась. Количество государственных автономных учреждений Астраханской области, функционирующих в различных отраслях бюджетной сферы, составило 23 или 10% из 231 государственного учреждения Астраханской области.

На 2011 год планируется преобразование в форму государственных автономных учреждений Астраханской области еще 36 ранее действовавших государственных бюджетных учреждений Астраханской области. Вместе с тем в связи с вступлением в силу Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ под вопросом дальнейшее функционирование 11 государственных автономных учреждений Астраханской области, созданных до 1 января 2011 года и относящихся к сферам деятельности, не предусмотренных федеральным законодательством как области работы автономных учреждений. Таким образом, по состоянию на 01.01.2012 данный индикатор оценивается на уровне 19%.

Состав государственных автономных учреждений Астраханской области в разрезе исполнительных органов государственной власти Астраханской области по состоянию на 01.01.2011 приведен в нижеследующей таблице.

Таблица 13

N	Наименование показателя	Исполнительные органы государственной власти Астраханской области	Министерство культуры Астраханской области	Министерство образования и науки Астраханской области	Министерство сельского хозяйства Астраханской области	Министерство строительства и дорожного хозяйства Астраханской области	Министерство социального развития и труда Астраханской области	Министерство экономического развития Астраханской области	Агентство по управлению государственным имуществом Астраханской области	Агентство по делам молодежи Астраханской области	Служба природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области	Министерство спорта и туризма Астраханской области	Агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области	Агентство по рыболовству и рыбоводству Астраханской области	Итого
1.	Количество государственных учреждений Астраханской области, находящихся в ведомственном подчинении исполнительного органа государственной власти Астраханской области, всего		24	55	4	4	43	3	1	3	13	13	1	1	165
	в том числе
1.2.	Автономные		1	3	2	1	1	2	1		6	4	1	1	23
	в том числе, созданные для выполнения полномочий в сфере
1.2.1.	науки
1.2.2.	образования			3	1									1	5
1.2.3.	здравоохранения
1.2.4.	культуры		1												1
1.2.5.	социальной защиты						1								1
1.2.6.	занятости населения
1.2.7.	физической культуры и спорта											4			4
1.2.8.	организации и проведения государственной экспертизы проектов документов территориального планирования, государственной экспертизы проектной документации, государственной экспертизы результатов инженерных изысканий					1									1
1.2.9.	иных сферах				1			2	1		6		1		11
2.	Количество государственных бюджетных учреждений Астраханской области, указанных в графе 1.1 настоящей таблицы, по которым принято решение об изменении типа и преобразовании их в государственные автономные учреждения Астраханской области		7	25	1					3					36

Для оптимизации бюджетной сети в муниципальных районах (городских округах) Астраханской области в рамках Программы будут осуществляться работа по содействию качественным изменениям и по контролю результатов изменений структуры муниципальной бюджетной сети. Наиболее оптимальной структурой бюджетной сети на уровне муниципальных образований Астраханской области является структура, состоящая только из муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

В 2011 - 2012 годах в рамках реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ продолжена работа по автоматизации следующих направлений по государственным учреждениям: формирование государственных заданий, ведение лицевых счетов государственных учреждений Астраханской области, формирование отчетности государственных учреждений Астраханской области, ведение плана финансово-хозяйственной деятельности.

8.3.2. Увеличение охвата государственных учреждений Астраханской области государственными заданиями и совершенствование методов планирования расходов на финансирования выполнения государственных заданий (внедрение зависимости объема бюджетных ассигнований государственных учреждений Астраханской области от объема и качества оказания государственных услуг).

В 2009 году Правительством Астраханской области было принято постановление Правительства Астраханской области от 08.07.2009 N 354-П "О Порядке формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания исполнительными органами государственной
власти и бюджетными учреждениями Астраханской области".

В соответствии с указанным Порядком в конце 2009 - начале 2010 года главные распорядители бюджетных средств утверждали перечни государственных услуг, оказываемых государственными бюджетными учреждениями Астраханской области, формировали государственные задания с определением требований к качеству и количеству оказываемых государственных услуг.

Выполнение данной работы было направлено на реализацию с 2011 года Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ об изменении правового положения государственных бюджетных учреждений Астраханской области. Однако большинство главных распорядителей бюджетных средств только частично справились с поставленной задачей.

Из 208 государственных бюджетных учреждений Астраханской области перечни государственных услуг разработаны и утверждены для 48% государственных бюджетных учреждений Астраханской области, а государственные задания разработаны и утверждены для 19% государственных бюджетных учреждений Астраханской области.

В связи с этим министерством финансов Астраханской области с 2011 года установлено обязательное включение в состав бюджетной заявки проектов государственных заданий и отчетов об их исполнении, для чего будет проводиться планомерная содержательная работа с главными распорядителями бюджетных средств.

В 2011 году главным распорядителям бюджетных средств предстоит рассчитывать объем субсидии на единицу выполнения государственного задания и обосновывать данные цифры для включения в бюджет Астраханской области.

Финансирование текущей деятельности государственных автономных учреждений Астраханской области уже осуществляется в форме субсидии с утверждением государственного задания главными распорядителями бюджетных средств.

Но, учитывая, что данный тип государственных учреждений Астраханской области в структуре бюджетной сети занимает незначительное место - 9%, необходимо продолжить работу по увеличению их доли в структуре, в том числе по переводу тех государственных бюджетных учреждений Астраханской области в государственные автономные учреждения Астраханской области, которые не выполняют какой-либо государственной функции и их деятельность носит обслуживающий характер.

Поэтому министерство финансов Астраханской области одним из приоритетных направлений повышения эффективности бюджетных расходов рассматривает продолжение работы по внедрению государственных заданий и обеспечению 100% охвата государственными заданиями государственных автономных и бюджетных учреждений Астраханской области.

Для повышения качества проведения данной работы будут разработаны методические рекомендации по расчету финансового обеспечения выполнения государственного задания. Также будет внедрен мониторинг исполнения государственного задания на предоставление государственных услуг в Астраханской области. Результаты данного мониторинга будут включены в оценку качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

В 2010 году было утверждено распоряжение министерства финансов Астраханской области от 19.11.2010 N 244-р "О мероприятиях по проведению мониторинга реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ".

Данная работа является особенно актуальной в условиях введения в действие в полном объеме Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ, согласно которому в 2012 году финансовое обеспечение деятельности государственных бюджетных учреждений Астраханской области будет производиться в рамках государственных заданий. На начало 2010 года только 19% государственных бюджетных учреждений Астраханской области имели разработанные и утвержденные государственные задания, в течение 2010 года удельный вес государственных бюджетных учреждений Астраханской области, работающих в соответствии с государственными заданиями, возрос до 90%.

Наибольших успехов в данной работе достигли отрасли социальной сферы:

- отрасль здравоохранения, спорта, ветеринарии - для 100% государственных учреждений Астраханской области разработаны государственные задания;

- отрасль культуры, образования, социального развития - доля государственных учреждений Астраханской области, для которых разработаны и утверждены государственные задания, колеблется от 95 до 98%;

- отрасль сельского хозяйства, экономики, природопользования и охраны окружающей среды - данный показатель превышает 50% от общего количества государственных учреждений Астраханской области.

В целом по итогам 2010 года около 90% государственных учреждений Астраханской области охвачено государственными заданиями. Структура бюджетной сети отражена в нижеследующей таблице.

Таблица 14

Наименование показателя	Исполнительные органы государственной власти Астраханской области	Количество государственных учреждений Астраханской области, находящихся в ведомственном подчинении исполнительного органа государственной власти Астраханской области по состоянию на 01.01.2011	в том числе государственные бюджетные учреждения Астраханской области	Количество государственных бюджетных учреждений Астраханской области, для которых утверждены государственные задания на 2010 год	в том числе государственные автономные учреждения Астраханской области	Количество государственных автономных учреждений Астраханской области, для которых утверждены задания учредителя на 2010 год	Всего
1		2	3	4	5	6	7
Агентство по организации деятельности мировых судей Астраханской области		1	1		0		0
Министерство здравоохранения Астраханской области		26	26	26	0		26
Министерство культуры Астраханской области		24	23	23	1		23
Министерство образования и науки Астраханской области		55	52	50	3	3	53
Министерство сельского хозяйства Астраханской области		4	2	1	2	1	2
Министерство строительства и дорожного хозяйства Астраханской области		4	3		1		0
Министерство социального развития и труда Астраханской области		43	42	42	1	0	42
Служба ветеринарии Астраханской области		17	17	17			17
Управление делами Губернатора Астраханской области		2	2		х		0
Министерство экономического развития Астраханской области		3	1		2	2	2
Агентство по управлению государственным имуществом Астраханской области		1	0		1	1	1
Агентство по делам молодежи Астраханской области		3	3		х		0
Служба ЗАГС Астраханской области		1	1		х		0
Агентство по делам архивов Астраханской области		2	2	2	х		2
Агентство по занятости населения Астраханской области		13	13	13	0		13
Служба природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области		13	7	5	6	6	11
Министерство спорта и туризма Астраханской области		13	9	9	4	4	13
Агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области		1	0		1	1	1
Агентство по рыболовству и рыбоводству Астраханской области		1	0		1	1	1
Администрация Губернатора Астраханской области		3	3		0		0
Министерство финансов Астраханской области		1	1		0		0
Итого		231	208	188	23	19	207
Доля, %				90,38		82,61	89,61

По данным главных распорядителей бюджетных средств, по факту 2010 года для 70% (163 из 231) государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области объем бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказания государственных услуг (выполнения работ). По факту 2009 года данный индикатор не превышал 29%. Однако в нормативных правовых актах, определяющих методики расчетов бюджетных ассигнований, по факту 2010 года лишь для 23% государственных учреждений Астраханской области соблюдается требование наличия расчета на основании формулы с использованием показателей объема оказания услуг (только для 53 государственных учреждений Астраханской области подведомственных министерству образования и науки Астраханской области).

Нормативными правовыми актами, утверждающими методику расчета финансового обеспечения, являются:

- постановление Правительства Астраханской области от 08.11.2006 N 389-П "О Порядке расчета нормативов бюджетного финансирования на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дополнительного образования детей в общеобразовательных учреждениях Астраханской области";

- постановление Правительства Астраханской области от 14.08.2008 N 438-П "О Порядке расчета нормативов бюджетного финансирования на реализацию федерального государственного стандарта начального профессионального образования в государственных образовательных учреждениях Астраханской области";

- постановление Правительства Астраханской области от 16.12.2005 N 445-П "О Порядке расчета нормативов бюджетного финансирования на реализацию государственного стандарта общего образования в общеобразовательных учреждениях Астраханской области";

- постановление Правительства Астраханской области от 18.11.2008 N 617-П "О Порядке расчета нормативов бюджетного финансирования на реализацию федерального государственного стандарта (основных образовательных программ) среднего профессионального образования в государственных образовательных учреждениях Астраханской области".

В рамках реализации Программы будет осуществляться работа, направленная на рост доли государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, в отношении которых определение объемов расходов осуществляется раздельно по оказываемым ими государственным услугам (выполняемым работам).

8.3.3. Стимулирование государственных учреждений Астраханской области к достижению результатов и выполнении условий государственных заданий, увеличение доходов от приносящей доход деятельности.

Одним из ожидаемых эффектов (стимулов) оптимизации сети государственных учреждений Астраханской области и изменения методов их финансирования и функционирования, реализуемых в рамках Программы, является увеличение объема доходов государственных автономных и бюджетных учреждений Астраханской области от приносящей доход деятельности.

При этом важной составляющей стимулирования повышения эффективности предоставления государственных услуг и выполнения государственных заданий будет повышение прозрачности результатов предоставления государственных услуг для их потребителей (жителей и организаций Астраханской области и других заинтересованных лиц) и возможность обратной связи.

Показателями реализации Программы по данному направлению будут являться:

- доля государственных казенных учреждений Астраханской области, для которых установлены государственные задания, в общем числе государственных казенных учреждений Астраханской области (без учета органов государственной власти), %;

- доля государственных автономных и бюджетных учреждений Астраханской области, оказывающих государственные услуги, в общем числе государственных учреждений Астраханской области, %;

- наличие хотя бы одного муниципального образования Астраханской области, в котором все муниципальные учреждения являются казенными, да/нет;

- доля государственных учреждений Астраханской области, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказания государственных услуг (выполнения работ), %;

- прирост объема доходов государственных автономных и бюджетных учреждений Астраханской области от приносящей доход деятельности, %.

8.4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств.

8.4.1. Обеспечение соблюдения сроков планирования бюджета Астраханской области на очередной год и плановый период.

Своевременность утверждения бюджета Астраханской области является основой стабильности бюджетного процесса Астраханской области. Бюджеты Астраханской области в 2008-2010 годах утверждались законами Астраханской области:

- от 17.11.2008 N 72/2008-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов";

- от 07.12.2009 N 97/2009-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов";

- от 21.12.2010 N 83/2010-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов".

Исполнение бюджета Астраханской области 2009 года утверждено законом Астраханской области от 02.07.2010 N 40/2010-ОЗ "Об исполнении бюджета Астраханской области за 2009 год".

Таким образом, по состояниям на 1 января 2009, 2010 и 2011 годов был утвержден бюджет Астраханской области на три года (бюджет на очередной год и параметры планового периода).

В дальнейшем будут предприняты меры, направленные на соблюдение сроков разработки и утверждения бюджета Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период.

8.4.2. Обеспечение качества обоснования бюджетных ассигнований.

Распоряжением министерства финансов Астраханской области от 30.06.2008 N 159/а-р утверждена Методика планирования доходов и бюджетных ассигнований бюджета Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период, которая предусматривает различные методические подходы в зависимости от типов расходных обязательств и не содержит ограничений по сроку действия.

В соответствии с указанным выше распоряжением планирование объема доходов и бюджетных ассигнований осуществляется в 6 этапов:

- на первом этапе разрабатываются основные направления налоговой и бюджетной политики Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период;

- на втором этапе, на основании показателей социально-экономического развития Астраханской области, определяется объем доходов на очередной финансовый год и плановый период в разрезе групп, подгрупп, видов, подвидов доходов;

- на третьем этапе определяется общий объем расходов, предусматриваемый в бюджете Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период;

- на четвертом этапе определяется объем действующих и принимаемых первоочередных расходных обязательств;

- на пятом этапе определяется объем бюджетных ассигнований на исполнение прочих принимаемых и действующих расходных обязательств, не относящихся к категории первоочередных;

- на шестом этапе определяется объем государственного внутреннего долга Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период.

Планирование объема доходов и бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период осуществляется путем изменения (уточнения) параметров планового периода утвержденного бюджета Астраханской области или среднесрочного финансового плана и добавления к ним параметров второго года планового периода проекта бюджета (среднесрочного плана).

Планирование бюджетных ассигнований осуществляется раздельно по бюджетным ассигнованиям на исполнение действующих и принимаемых обязательств.

Постановлением Правительства Астраханской области от 02.04.2009 N 138-П "О Порядке формирования межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджета Астраханской области бюджетам муниципальных образований Астраханской области" утвержден порядок планирования межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период также без ограничения сроков действия.

Постановление Правительства Астраханской области от 08.08.2008 N 432-П "О Порядке составления проекта бюджета Астраханской области проектов бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов Астраханской области" также не содержит ограничений по срокам действия.

Порядок составления обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств при планировании бюджета Астраханской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов утвержден постановлением министерства финансов Астраханской области от 04.06.2010 N 23-п.

В соответствии с методикой оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, более 60% расходных обязательств Астраханской области имеют уточненные коды целевых статей.

Данные реестра расходных обязательств Астраханской области опубликованы на интернет-сайте министерства финансов Астраханской области http://minfinao.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=47&Itemid =57.

Порядок составления бюджета на 2011 год и плановый период определялся распоряжением Правительства Астраханской области от 13.04.2011 N 118-Пр "О графике разработки в 2010 году проекта бюджета Астраханской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного распоряжения следует читать как "13.04.2010"

Действующей методикой планирования бюджетных ассигнований не предусмотрено доведение до главных распорядителей бюджетных средств предельных плановых объемов бюджетных ассигнований, а также аналогичного порядка доведения до главных распорядителей бюджетных средств предельных объемов бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств.

Вопросы совершенствования методики в части порядка определения и доведения до главных распорядителей бюджетных средств предельных объемов бюджетных ассигнований будут рассмотрены в ходе реализации Программы.

8.4.3. Точность планирования определения параметров бюджета Астраханской области планового периода, включая объемы финансирования целевых программ.

Точность планирования параметров бюджета Астраханской области на плановый период в условиях реализации последствий глобального финансового кризиса затруднена по причине влияния множества внешних факторов, отражающихся прежде всего на нестабильности доходной базы бюджета Астраханской области и необходимости корректировки объемов расходов относительно возможностей. Точность планирования бюджета Астраханской области в период существенного влияния факторов не является показательной для оценки качества бюджетного процесса.

Таблица 15 характеризует отклонения параметров расходов бюджета Астраханской области планового периода, утвержденных в 2008 году и параметры расходов 2010 года, утвержденные на очередной финансовый год в 2009 году.

Таблица 15

N	Наименование показателя	Формула расчета	Значение
1.	Утвержденный на 2010 год общий объем расходов бюджета Астраханской области в соответствии с Законом Астраханской области от 17.11.2008 N 72/2008-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов", млн руб.		28097, 8
2.	Расходы, осуществляемые за счет межбюджетных трансфертов в соответствии с Законом Астраханской области от 17.11.2008 N 72/2008-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов", млн руб.		5240,7
3.	Утвержденный на 2010 год общий объем расходов бюджета Астраханской области за исключением расходов, источником которых являются межбюджетные трансферты, в соответствии с Законом Астраханской области от 17.11.2008 N 72/2008-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов", млн руб.	(3) = (1) - (2)	22857, 1
4.	Утвержденный на 2010 год общий объем расходов бюджета Астраханской области в соответствии с Законом Астраханской области от 07.12.2009 N 97/2009-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов", млн руб.		24130, 5
5.	Расходы, осуществляемые за счет межбюджетных трансфертов в соответствии с Законом Астраханской области от 07.12.2009 N 97/2009-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов", млн руб.		6077,5
6.	Утвержденный на 2010 год общий объем расходов бюджета Астраханской области за исключением расходов, источником которых являются межбюджетные трансферты, в соответствии с Законом Астраханской области от 07.12.2009 N 97/2009-ОЗ "О бюджете Астраханской области на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов", млн руб.	(6) = (4) - (5)	18053, 0
7.	Индикатор (отклонение)	((3) / (6) - 1) * 100%	27%

Аналогично в условиях реализации факторов кризиса точность планирования ассигнований на реализацию целевых программ не стабильна. Так из 50 действующих целевых программ (без учета аналитических ВЦП) по 32 программам отклонение утвержденных бюджетных ассигнований на начало и на конец года превысило 15%. Их соотношение составило 64%. Из 40 утвержденных (уточненных) на начало 2010 года целевых программ (без учета аналитический ВЦП) (остальные 10 принимались в течение 2010 года) по 23 целевым программам уточнение объемов бюджетных ассигнований превысило 15%. Соотношение составило 58%.

В рамках реализации Программы по мере снижения влияния факторов нестабильности будут реализованы меры, направленные на рост реалистичности планируемых параметров бюджета Астраханской области, включая планирование ассигнований на реализацию целевых программ.

8.4.4. Внедрение процедур публичного обсуждения проектов долгосрочных целевых программ до их утверждения.

До 2009 года включительно вопросы управления целевыми программами регламентировались следующими постановлениями Правительства Астраханской области:

- от 22.06.2007 N 227-П "О Порядке разработки и реализации комплексных и отраслевых целевых программ на территории Астраханской области";

- от 30.06.2008 N 333-П "О внесении изменений в постановление Правительства Астраханской области от 22.06.2007 N 227-П";

- от 09.07.2008 N 360а-П "О внесении изменений в постановление Правительства Астраханской области от 22.06.2007 N 227-П";

- от 15.07.2008 N 361а-П "О показателях непосредственного и конечного результатов комплексных и отраслевых целевых программ, включая показатели общественной и экономической эффективности".

Начиная с 2011 года разработка, утверждение и реализация долгосрочных целевых программ в Астраханской области осуществляется в соответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 07.09.2010 N 397-П "О порядке разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности долгосрочных целевых программ на территории Астраханской области".

По состоянию на 01.01.2010 в Астраханской области реализовывались следующие долгосрочные целевые программы:

1. Долгосрочная целевая программа "Комплексная модернизация системы образования Астраханской области на 2009 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 09.06.2008 N 279-П.

2. Долгосрочная целевая программа "Развитие системы организации школьного питания в Астраханской области на 2009 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 28.05.2008 N 263-П.

3. Долгосрочная целевая программа "Дети Астраханской области на 2009 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 18.07.2008 N 381-П.

4. Долгосрочная целевая программа "Организация отдыха, оздоровления и занятости детей, подростков и молодежи Астраханской области на 2007-2009 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 31.05.2007 N 249/5.

5. Долгосрочная целевая программа "Молодежь Астраханской области на 2006-2009 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 07.10.2005 N 373-П.

6. Долгосрочная целевая программа "Развитие футбола в Астраханской области на 2008-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 20.09.2007 N 407/8.

7. Долгосрочная целевая программа "Развитие физической культуры и спорта в Астраханской области на 2008-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 20.09.2007 N 409/8.

8. Долгосрочная целевая программа "Развитие здравоохранения и совершенствование организации медицинской помощи населению Астраханской области на 2009 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 09.06.2008 N 284-П.

9. Долгосрочная целевая программа "Развитие культуры и сохранение культурного наследия Астраханской области на 2008-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 27.09.2007 N 456/9.

10. Долгосрочная целевая программа "Социальная защита населения Астраханской области на 2007-2009 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 25.01.2007 N 26/1.

11. Долгосрочная целевая программа "Повышение безопасности дорожного движения в Астраханской области на 2007-2009 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 25.01.2007 N 27/1.

12. Долгосрочная целевая программа "Информатизация Астраханской области в 2009 году", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 16.07.2008 N 363-П.

13. Долгосрочная целевая программа "Развитие дорожного хозяйства Астраханской области на 2009 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 28.05.2008 N 264-П.

14. Долгосрочная целевая программа "Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в Астраханской области на 2007-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 28.09.2006 N 438/9.

15. Долгосрочная целевая программа "Профилактика правонарушений в Астраханской области на 2006-2009 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 06.04.2006 N 92/3.

16. Долгосрочная целевая программа "Программа по борьбе с преступностью в Астраханской области на 2007-2009 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 25.01.2007 N 25/1.

17. Долгосрочная целевая программа "Развитие малого и среднего предпринимательства в Астраханской области на 2009 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 13.08.2008 N 436-П.

18. Долгосрочная целевая программа "Развитие потребительского кооперации в Астраханской области на 2009 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 21.08.2008 N 463-П.

19. Долгосрочная целевая программа "Адресная поддержка решения наиболее острых проблем социально-экономического развития муниципальных образований Астраханской области на 2007-2011 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 26.04.2007 N 180/4.

20. Долгосрочная целевая программа "Административная реформа в Астраханской области на 2009 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 24.10.2008 N 562-П.

21. Долгосрочная целевая программа "Развитие туризма в Астраханской области на 2008-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 20.09.2007 N 411/8.

22. Долгосрочная целевая программа "Реформирование жилищно-коммунального хозяйства на территории Астраханской области на 2005-2010 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 19.10.2005 N 382-П.

23. Долгосрочная целевая программа "Содействие занятости населения Астраханской области на 2008-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 20.09.2007 N 410/8.

24. Долгосрочная целевая программа "Профилактика преступлений в сфере экономики и преступлений коррупционной направленности в Астраханской области на 2008-2009 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 22.05.2008 N 204/6.

25. Долгосрочная целевая программа "Развитие жилищного строительства в Астраханской области на 2006-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 28.11.2006 N 549/3.

26. Долгосрочная целевая программа "Градостроительное планирование развития территорий и поселений Астраханской области на 2007-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 05.07.2007 N 303/6.

27. Долгосрочная целевая программа "Развитие службы ЗАГС Астраханской области на 2008 год" (остатки 2008 года), утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 11.07.2007 N 283-П.

28. Долгосрочная целевая программа "Реализация дополнительных мер по снижению напряженности на рынке труда Астраханской области на 2009 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 14.01.2009 N 2-П.

29. Долгосрочная целевая программа "Повышение качества государственных и муниципальных услуг на базе" до 2012 года", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 29.05.2009 N 253-П.

30. Долгосрочная целевая программа "Развитие регионального молокоперерабатывающего предприятия ООО "Молокозавод Володарский" для обеспечения устойчивого развития производства молока и увеличения занятости в сельских поселениях, имеющих существенное значение для социально-экономического развития Астраханской области на 2009-2011 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 20.10.2009 N 567-П.

31. Долгосрочная целевая программа "Развитие молочного скотоводства и увеличение производства молока в Астраханской области на 2009-2011 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 12.11.2009 N 604-П.

В 2010 году выполнялись мероприятия следующих программ:

1. Долгосрочная целевая программа "Комплексная модернизация системы образования Астраханской области на 2010 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 08.07.2009 N 372-П.

2. Долгосрочная целевая программа "Развитие системы организации школьного питания в Астраханской области на 2010 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 05.06.2009 N 267-П.

3. Долгосрочная целевая программа "Дети Астраханской области на 2010 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 17.07.2009 N 386-П.

4. Долгосрочная целевая программа "Организация отдыха, оздоровления и занятости детей и молодежи Астраханской области на 2010-2012 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 07.07.2009 N 352-П.

5. Долгосрочная целевая программа "Молодежь Астраханской области на 2010-2012 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 16.07.2009 N 382-П.

6. Долгосрочная целевая программа "Развитие футбола в Астраханской области на 2008-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 20.09.2007 N 407/8.

7. Долгосрочная целевая программа "Развитие физической культуры и спорта в Астраханской области на 2008-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 20.09.2007 N 409/8.

8. Долгосрочная целевая программа "Развитие здравоохранения и совершенствование организации медицинской помощи населению Астраханской области на 2010 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 01.07.2009 N 329-П.

9. Долгосрочная целевая программа "Развитие культуры и сохранение культурного наследия Астраханской области на 2008-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 27.09.2007 N 456/9.

10. Долгосрочная целевая программа "Социальная защита населения Астраханской области на 2010-2011 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 28.05.2009 N 244-П.

11. Долгосрочная целевая программа "Повышение безопасности дорожного движения в Астраханской области на 2010-2012 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 28.07.2009 N 404-П.

12. Долгосрочная целевая программа "Активизация научно-инновационных процессов в Астраханской области на 2006-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 03.08.2006 N 319/7.

13. Долгосрочная целевая программа "Информатизация Астраханской области в 2010 году", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 08.07.2009 N 373-П.

14. Долгосрочная целевая программа "Развитие дорожного хозяйства Астраханской области на 2009-2011 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 16.06.2009 N 283-П.

15. Долгосрочная целевая программа "Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в Астраханской области на 2007-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 28.09.2006 N 438/9.

16. Долгосрочная целевая программа "Профилактика правонарушений и усиление борьбы с преступностью в Астраханской области на 2010-2012 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 24.07.2009 N 388-П.

17. Долгосрочная целевая программа "Развитие малого и среднего предпринимательства в Астраханской области на 2010-2011 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 06.07.2009 N 349-П.

18. Долгосрочная целевая программа "Адресная поддержка решения наиболее острых проблем социально-экономического развития муниципальных образований Астраханской области на 2007-2011 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 26.04.2007 N 180/4.

19. Долгосрочная целевая программа "Административная реформа в Астраханской области в 2010-2011 годах", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 07.07.2009 N 353-П.

20. Долгосрочная целевая программа "Административная реформа в Астраханской области в 2009 году", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 24.10.2008 N 562-П.

21. Долгосрочная целевая программа "Реформирование жилищно-коммунального хозяйства на территории Астраханской области на 2005-2010 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 19.10.2005 N 382-П.

22. Долгосрочная целевая программа "Содействие занятости населения Астраханской области на 2008-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 20.09.2007 N 410/8.

23. Долгосрочная целевая программа "Градостроительное планирование развития территорий и поселений Астраханской области 2007-2010 годы", утвержденная постановлением Государственной Думы Астраханской области от 05.07.2007 N 303/6.

24. Долгосрочная целевая программа "О работе с соотечественниками за рубежом на 2010-2015 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 13.02.2009 N 38-П.

25. Долгосрочная целевая программа "Подготовка и проведение празднования 65-й годовщины Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов на 2009-2010 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 24.07.2009 N 387-П.

26. Долгосрочная целевая программа "Повышение качества государственных и муниципальных услуг на базе автономного учреждения Астраханской области Многофункциональный центр до 2012 года", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 29.05.2009 N 250-П.

27. Долгосрочная целевая программа "Развитие государственной гражданской службы Астраханской области (2010-2013 годы)", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 18.06.2009 N 304-П.

28. Долгосрочная целевая программа "О государственной поддержке казачьих обществ на территории Астраханской области в 2010-2012 годах", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 15.07.2009 N 376-П.

29. Долгосрочная целевая программа "Реализация дополнительных мер по снижению напряженности на рынке труда Астраханской области на 2010 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 18.01.2010 N 3-П.

30. Долгосрочная целевая программа "Развитие службы ЗАГС Астраханской области на 2008 год", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 11.07.2007 N 283-П.

31. Долгосрочная целевая программа "Развитие молочного скотоводства и увеличение производства молока в Астраханской области на 2009-2011 годы", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 12.11.2009 N 604-П.

32. Долгосрочная целевая программа "Социальное развитие сел Астраханской области до 2012 года", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 23.04.2010 N 173-П.

Постановлением Правительства Астраханской области от 07.09.2010 N 397-П "О Порядке разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности долгосрочных целевых программ на территории Астраханской области" требование обязательного проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ с участием оппонентов данных программ не установлено. Соответственно в 2009-2010 годах публичного обсуждения долгосрочных целевых программ с участием оппонентов не проводилась. Вопрос внедрения процедур публичного обсуждения проектов долгосрочных целевых программ будет рассмотрен в ходе реализации Программы.

8.4.5. Совершенствование механизма распределения бюджета Астраханской области принимаемых обязательств между действующими и новыми целевыми программами, публичность результатов распределения бюджета Астраханской области принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами.

В действующей нормативной правовой базе отсутствует порядок распределения бюджета Астраханской области принимаемых обязательств между действующими и новыми целевыми программами. Постановлением Правительства Астраханской области от 07.09.2010 N 397-П "О Порядке разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности долгосрочных целевых программ на территории Астраханской области" предусмотрено распределение ассигнований исходя из оценки эффективности программ без разделения на действующие и новые.

Пункт 3.5 Порядка составления проекта бюджета Астраханской области проектов бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов Астраханской области, утвержденного постановлением Правительства Астраханской области от 08.08.2008 N 432-П, предусматривает раздельное планирование бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств.

В связи с тем, что бюджет Астраханской области не сбалансирован и имеющегося объема доходов не хватает на исполнение действующих расходных обязательств отдельное распределение принимаемых расходных обязательств с закреплением данной процедуры в решении, протоколе или ином нормативном правовом акте не проводилось. Оценка доли расходов на целевые программы, одобренные в рамках распределения бюджета Астраханской области принимаемых обязательств приведена в нижеследующей таблице.

Таблица 16

N	Наименование показателя	2010	2011	2012
1.	Объем принимаемых расходных обязательств (на этапе 2 чтения проекта бюджета Астраханской области на 2010-2012 годы) без учета долгосрочных целевых программ, тыс. руб.	104731,3	60763,0	64505,1
2.	Объем расходов на вновь принимаемые долгосрочные целевые программы, тыс. руб.	251805,3	152970	112542,8
3.	Утвержденное увеличение объемов на ранее действовавшие долгосрочные целевые программы, тыс. руб.	48541,50	0	0
4.	Соотношение (2) + (3) / ((1) + (2) + (3))	74%	72%	64%

Результаты распределения бюджета Астраханской области принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами до настоящего времени не публиковались. Такие публикации будут осуществлены в рамках реализации Программы.

Закон Астраханской области от 07.07.2008 N 39/2008-ОЗ (ред. от 29.11.2010) "О бюджетном процессе в Астраханской области" (подпункты 22, и 23 статьи 11) содержит требование предоставления с проектом бюджета перечня целевых программ и отчета об их исполнении. В составе материалов к проекту бюджета Астраханской области на очередной год и плановый период представляются сведения по всем целевым программам. Эта практика будет применяться в дальнейшем.

8.4.6. Обеспечение прозрачности, объективности, эффективности и стабильности межбюджетных отношений.

В соответствии с частью 3 статьи 6 Закона Астраханской области от 05.12.2005 N 74/2005-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Астраханской области" дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области формируются за счет собственных доходов бюджета Астраханской области, а также субсидий из бюджетов муниципальных районов (городских округов) Астраханской области, перечисляемых в бюджет Астраханской области. Формульный порядок определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Астраханской области не определен. Вопрос целесообразности разработки и внедрения формульного порядка будет рассмотрен в рамках реализации Программы.

Стабильность и определенность межбюджетных отношений является фактором стабильности реализации бюджетной политики на местном уровне. В Астраханской области в методику распределения дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности не вносились существенные изменения ни в 2009, ни в 2010 годах.

В 2010 году Законом Астраханской области от 29.06.2010 N 30/2010-ОЗ "О внесении изменений в Закон Астраханской области "О межбюджетных отношениях" были уточнены источники информации, используемые при расчете базы налогообложения при расчете дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), городских и сельских поселений Астраханской области.

В соответствии с Законом Астраханской области от 05.12.2005 N 74/2005-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Астраханской области":

- дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений Астраханской области распределяются между поселениями - получателями дотаций на подушевой основе (подушевая дотация) (пункт 1 приложения 1 к Закону Астраханской области от 05.12.2005 N 74/2005-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Астраханской области");

- дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области рассчитываются на подушевой основе. В разделе 2 приложения 2 к Закону Астраханской области от 05.12.2005 N 74/2005-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Астраханской области" приводится методика расчета бюджетной обеспеченности на основе индекса налогового потенциала и индекса бюджетных расходов.

Индекс налогового потенциала муниципального района (городского округа) Астраханской области - соотношение между налоговым потенциалом муниципального района (городского округа) Астраханской области в расчете на одного жителя по сравнению с аналогичным показателем в среднем по всем бюджетам муниципальных районов и городских округов Астраханской области.

Индекс бюджетных расходов муниципального района (городского округа) Астраханской области - мера относительных различий в подушевых расходных потребностях муниципальных районов (городских округов) Астраханской области.

В разделе 6 методики расчета дотации указано, что дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области состоит из двух частей. Первая часть распределяется с целью частичного выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области.

Вторая часть распределяется на подушевой основе с целью расчета дифференцированных нормативов отчислений от НДФЛ.

Расчет первой части дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области производится по следующей формуле:

,

где

- размер первой части дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности j-му муниципальному району (городскому округу) Астраханской области;

- объем первой части дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области (средства на частичное выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области);

- объем средств, необходимый для доведения уровня бюджетной обеспеченности j-го муниципального района (городского округа) Астраханской области до уровня, соответствующего среднему уровню подушевых расчетных расходных обязательств муниципальных районов (городских округов) Астраханской области за вычетом средней подушевой дотации;

- суммарный объем средств, необходимый для доведения уровня бюджетной обеспеченности всех муниципальных районов (городских округов) Астраханской области до уровня, соответствующего среднему уровню подушевых расчетных расходных обязательств муниципальных районов (городских округов) Астраханской области.

Эффективность выравнивания уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Астраханской области, как соотношения средних уровней бюджетной обеспеченности группы пяти наиболее обеспеченных и группы пяти наименее обеспеченных после выравнивания муниципальных образований Астраханской области характеризует эффективность выравнивающих мер. В рамках реализации Программы будет проведен анализ такой эффективности с целью оценки факторов, влияющих на эффективность мер выравнивания. По результатам оценки будет рассмотрена возможность повышения эффективности применения выравнивающего бюджетную обеспеченность инструмента.

Повышение эффективности бюджетных расходов предполагает также, что субсидии муниципальным образованиям Астраханской области, являясь целевой (невыравнивающей) формой межбюджетных трансфертов, должны постепенно становиться более весомой формой поддержки муниципальных образований Астраханской области. В рамках реализации Программы будет рассмотрен вопрос определения оптимального баланса соотношения между выравнивающими и целевыми формами поддержки муниципальных образований Астраханской области с акцентом в сторону целевых форм.

В 2010 году система межбюджетных трансфертов выглядела следующим образом.

Общий объем межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям Астраханской области из бюджета Астраханской области составил 6,6 млрд руб.

Муниципальным образованиям Астраханской области за счет средств бюджета Астраханской области перечислена безадресная финансовая помощь в виде:

- средств на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) Астраханской области, поселений Астраханской области, включая субвенцию на реализацию государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям Астраханской области - 1,0 млрд руб. (100% от годовых бюджетных назначений);

- дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов - 0,2 млрд руб. (100% от годовых бюджетных назначений).

В целях финансового обеспечения исполнения органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области отдельных государственных полномочий, передаваемых им федеральными законами и законами Астраханской области, из бюджета Астраханской области перечислены субвенции в объеме 2,8 млрд руб. (без учета субвенции на реализацию государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям), что составило 99,7% от бюджетных назначений.

Было сохранено долевое финансирование приоритетных социально значимых расходов местных бюджетов в виде субсидий, исполнение которых составило 1,3 млрд руб.

Иные межбюджетные трансферты предоставлены в объеме 54,9 млн руб. (99% от годовых бюджетных назначений).

Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов по факту исполнения составили 1,0 млрд руб. (99,9% от годовых бюджетных назначений).

Кроме того, за счет средств федерального бюджета профинансировано муниципальное образование Астраханской области "ЗАТО Знаменск" в объеме 252,8 млн руб.

Показателями реализации Программы по данному направлению будут являться:

- наличие утвержденного бюджета Астраханской области на очередной финансовый год и плановый период, да/нет;

- наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований, да/нет;

- наличие установленного порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета, да/нет;

- доля целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального, %;

- процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета Астраханской области на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год, %;

- наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ, да/нет;

- доля долгосрочных целевых программ, принятых в отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения, %;

- наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета Астраханской области принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами, да/нет;

- публикация в средствах массовой информации и сети Интернет результатов распределения бюджета Астраханской области принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами, да/нет;

- наличие нормативного закрепления обязательности представления целевых программ в составе материалов, представляемых с проектом бюджета, да/нет;

- наличие нормативно утвержденного формульного порядка определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Астраханской области, да/нет;

- наличие не меняющейся в течение отчетного года методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Астраханской области, да/нет;

- соотношение объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Астраханской области и объема субсидий муниципальным образованиям Астраханской области, раз;

- эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований Астраханской области, раз.

8.5. Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Астраханской области от 6 июня 2012 г. N 230-П подпункт 8.5.1 пункта 8.5 раздела 8 настоящей Программы изложен в новой редакции

См. текст подпункта в предыдущей редакции

8.5.1. Организация информационного межведомственного взаимодействия для оказания государственных и муниципальных услуг.

В целях обеспечения поэтапного перехода на предоставление первоочередных государственных (муниципальных) услуг (функций) в электронном виде на территории Астраханской области распоряжением Правительства Астраханской области от 22.05.2010 N 204-Пр утвержден план перехода на предоставление государственных (муниципальных) услуг (функций) в электронном виде. На заседании совета по проведению административной реформы в Астраханской области разработан развернутый календарный план перехода на предоставление государственных (муниципальных) услуг (функций) в электронном виде.

Результатом работы стал действующий портал государственных (муниципальных) услуг (функций) Астраханской области http://gosuslugi.astrobl.ru.

Портал государственных (муниципальных) услуг (функций) включает 16 разделов по различным сферам ("здравоохранение", "образование", "социальная защита" и пр.). В рамках реализации Программы предполагается расширение состава государственных услуг, предоставляемых в электронном виде, развитие форм их предоставления, в том числе минимизация личного контакта граждан с организациями - держателями услуг. Планируется развитие системы межведомственного электронного взаимодействия при оказании услуг, при котором сократится количество документов, предоставляемых заявителем лично при обращении за услугой в орган власти за счет использования электронного межведомственного обмена.

8.5.2. Повышение прозрачности результатов деятельности главных распорядителей бюджетных средств

На интернет-сайте министерства финансов Астраханской области http://minfinao.ru в подразделе "Бюджетирование, ориентированное на результат" размещаются сведения "Результаты конкурса на лучшие показатели финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области", осуществляемого в соответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 28.03.2008 N 140-П "О Порядке проведения конкурса на лучшие показатели качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области". В частности размещены результаты оценки за 2008, 2009 и 2010 годы. Оценка и публикация данных также осуществляется в отношении всех главных распорядителей бюджетных средств на данном сайте. Публикация содержит рейтинг исполнительных органов государственной власти Астраханской области по уровню качества финансового менеджмента, а также расчеты по каждому показателю оценки в разрезе исполнительных органов государственной власти Астраханской области по блокам:

- показатели качества бюджетного планирования расходов;

- показатели качества планирования доходов;

- показатели качества исполнения бюджетов.

В дальнейшем планируется продолжить проведение оценки качества управлениями главных распорядителей бюджетных средств и публикация ее результатов.

В рамках развития системы предоставления государственных (муниципальных) услуг в Астраханской области к настоящему времени принято более 200 административных регламентов, половина из них - муниципальные. В рамках выполнения Программы будет продолжена работа по развитию системы предоставления государственных услуг при обеспечении должного качества их предоставления, направленная на рост удовлетворения потребности в государственных услугах их получателей. Для обеспечения требуемого качества предоставления государственных услуг будет продолжена работа по разработке, утверждению и контролю исполнения административных регламентов исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

Показателями реализации Программы по данному направлению будут являться:

- доля государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме, ед.;

- создание интернет-портала оказания государственных услуг по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме, да/нет;

- создание сайта в сети Интернет, имеющего функцию обратной связи с потребителями государственных услуг, да/нет;

- публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств;

- доля функций исполнительных органов государственной власти Астраханской области, в отношении которых утверждены административные регламенты из исполнения, %.

8.6. Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами.

8.6.1. Повышение прозрачности государственных и муниципальных финансов.

Информация о государственных и муниципальных финансах размещается в сети Интернет на основании приказа министерства финансов Астраханской области от 19.04.2010 N 24 "О размещении информации на официальном сайте министерства финансов Астраханской области".

Кроме того, действует специализированный информационный ресурс "Открытый бюджет" - http://www.astrakhan.ifinmon.ru/reports/DashboardFederal/Dashboard.aspx или http://minfinao.ru/index.php?option=com_content&view =article&id=98&Itemid=83.

Постановлением Правительства Астраханской области от 29.04.2010 N 188-П "Об обеспечении доступа к информации о деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области" утверждена обязательная процедура опубликования информации о деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, определен перечень информации, обязательной к размещению, для исполнительных органов государственной власти Астраханской области установлена обязательность обеспечения размещения соответствующей информации в сети Интернет. Министерству финансов Астраханской области вменено в обязанность также размещать в сети Интернет информацию об исполнении бюджета Астраханской области за отчетный период.

В соответствии с указанным выше постановлением Правительства Астраханской области от 29.04.2010 N 188-П "Об обеспечении доступа к информации о деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области" обязательной к публикации является следующая информация:

I. Общая информация об исполнительных органах государственной власти Астраханской области:

1. Наименование и структура исполнительных органов государственной власти Астраханской области и структурных подразделений администрации Губернатора Астраханской области, почтовый адрес, адрес электронной почты (при наличии), номера телефонов справочных служб.

2. Положения об исполнительных органах государственной власти Астраханской области и структурных подразделениях администрации Губернатора Астраханской области (сведения о полномочиях органа), сведения о задачах и функциях структурных подразделений исполнительных органов государственной власти Астраханской области, а также перечень законов и иных нормативных правовых актов, определяющих эти полномочия, задачи и функции.

3. Перечень подведомственных государственных учреждений Астраханской области (при наличии), сведения об их задачах и функциях, а также почтовые адреса, адреса электронной почты (при наличии), номера телефонов.

4. Сведения о руководителях исполнительных органов государственной власти Астраханской области, их структурных подразделений, руководителях подведомственных государственных учреждений Астраханской области (фамилии, имена, отчества, а также при согласии указанных лиц иные сведения о них).

5. Перечни информационных систем, банков данных, реестров, регистров, находящихся в ведении исполнительных органов государственной власти Астраханской области, подведомственных государственных учреждений Астраханской области.

6. Сведения о средствах массовой информации, учрежденных исполнительными органами государственной власти Астраханской области (при наличии).

7. Оперативная информация (новости) о деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

II. Информация о нормотворческой деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области:

1. Нормативные правовые акты, изданные исполнительными органами государственной власти Астраханской области, включая сведения о внесении в них изменений, признании их утратившими силу, признании их судом недействующими, а также сведения о государственной регистрации нормативных правовых актов в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

2. Тексты проектов законов Астраханской области, разработанных исполнительными органами государственной власти Астраханской области, внесенные Губернатором Астраханской области в Думу Астраханской области в порядке законодательной инициативы.

3. Информация о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд в соответствии с законодательством Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд.

4. Административные регламенты исполнения государственных функций, административные регламенты оказания государственных услуг, стандарты государственных услуг.

5. Установленные формы обращений, заявлений и иных документов, принимаемых исполнительными органами государственной власти Астраханской области к рассмотрению в соответствии с законами и иными нормативными правовыми актами.

6. Порядок обжалования нормативных правовых актов и иных решений, принятых исполнительными органами государственной власти Астраханской области.

III. Информация об участии исполнительных органов государственной власти Астраханской области в целевых и иных программах, международном сотрудничестве, включая официальные тексты соответствующих международных договоров Российской Федерации, а также о мероприятиях, проводимых исполнительными органами государственной власти Астраханской области, в том числе сведения об официальных визитах и о рабочих поездках руководителей и официальных делегаций исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

IV. Информация о состоянии защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций и принятых мерах по обеспечению их безопасности, о прогнозируемых и возникших чрезвычайных ситуациях, о приемах и способах защиты населения от них, а также иная информация, подлежащая доведению исполнительными органами государственной власти Астраханской области до сведения граждан и организаций в соответствии с законодательством Российской Федерации и Астраханской области.

V. Информация о результатах проверок, проведенных исполнительными органами государственной власти Астраханской области в пределах их полномочий, а также о результатах проверок, проведенных в исполнительных органах государственной власти Астраханской области.

VI. Тексты официальных выступлений и заявлений руководителей и заместителей руководителей исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

VII. Статистическая информация о деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области, в том числе:

1. Статистические данные и показатели, характеризующие состояние и динамику развития экономической, социальной и иных сфер жизнедеятельности, регулирование которых отнесено к полномочиям исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

2. Сведения об использовании исполнительными органами государственной власти Астраханской области, подведомственными организациями выделяемых бюджетных средств.

VIII. Информация о кадровом обеспечении исполнительных органов государственной власти Астраханской области, в том числе:

1. Порядок поступления граждан на государственную гражданскую службу в исполнительные органы государственной власти Астраханской области.

2. Сведения о вакантных должностях государственной гражданской службы, имеющихся в исполнительных органах государственной власти Астраханской области.

3. Квалификационные требования к кандидатам на замещение вакантных должностей государственной гражданской службы в исполнительных органах государственной власти Астраханской области.

4. Условия и результаты конкурсов на замещение вакантных должностей государственной гражданской службы в исполнительных органах государственной власти Астраханской области.

5. Номера телефонов, по которым можно получить информацию по вопросу замещения вакантных должностей в исполнительных органах государственной власти Астраханской области.

6. Перечень образовательных государственных учреждений Астраханской области, подведомственных исполнительным органам государственной власти Астраханской области (при наличии), с указанием почтовых адресов образовательных государственных учреждений Астраханской области, а также номеров телефонов, по которым можно получить информацию справочного характера об этих образовательных государственных учреждений Астраханской области.

IX. Информация о работе исполнительных органов государственной власти Астраханской области с обращениями граждан (физических лиц), организаций (юридических лиц), в том числе:

1. Порядок и время приема граждан (физических лиц), в том числе представителей организаций (юридических лиц), порядок рассмотрения их обращений с указанием актов, регулирующих эту деятельность.

2. Фамилия, имя и отчество руководителя подразделения или иного должностного лица, к полномочиям которых отнесены организация приема лиц, указанных в пункте 1 настоящего раздела, обеспечение рассмотрения их обращений, а также номер телефона, по которому можно получить информацию справочного характера.

3. Обзоры обращений лиц, указанных в пункте 1 настоящего раздела, а также обобщенную информацию о результатах рассмотрения этих обращений и принятых мерах

X. Иная информация о деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области с учетом требований Федерального закона от 09.02.2009 N 8-ФЗ "Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления".

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Астраханской области от 6 июня 2012 г. N 230-П в подпункт 8.6.2 пункта 8.6 раздела 8 настоящей Программы внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

8.6.2. Повышение прозрачности информации о планах и результатах деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области и государственных учреждений Астраханской области.

Сведения о планах и результатах деятельности всех исполнительных органов государственной власти Астраханской области, в том числе систематизированная информация о плановых и фактически достигнутых результатах реализации целевых программ размещается на официальном портале органов государственной власти Астраханской области в сети Интернет на сайте www.astrobl.ru.

Фактические и плановые сведения, характеризующие систему публичного распространения данных о результатах деятельности государственных учреждений Астраханской области, представлены в таблице 17.

Таблица 17

Наименование показателя	Исполнительные органы государственной власти Астраханской области	Количество государственных учреждений Астраханской области, находящихся в ведомственном подчинении исполнительного органа государственной власти Астраханской области по состоянию на 01.01.2011	Количество государственных учреждений Астраханской области, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет			Удельный вес государственных учреждений Астраханской области, результаты деятельности которых размещены в сети Интернет по итогам 2010 года, %
			2010 год	2011 год	2012 год
Агентство по организации деятельности мировых судей Астраханской области		1
Министерство здравоохранения Астраханской области		26		26	26
Министерство культуры Астраханской области		24
Министерство образования и науки Астраханской области		55	3	56	56	5,5
Министерство сельского хозяйства Астраханской области		4		4	4
Министерство строительства и дорожного хозяйства Астраханской области		4
Министерство социального развития и труда Астраханской области		43	31	50	50	72,1
Служба ветеринарии Астраханской области		17	17	17	17	100,0
Управление делами Губернатора Астраханской области		2
Министерство экономического развития Астраханской области		3	2	2	2	66,7
Агентство по управлению государственным имуществом Астраханской области		1	1	1	1	100,0
Агентство по делам молодежи Астраханской области		3		3	3
Служба ЗАГС Астраханской области		1	1	1	1	100,0
Агентство по делам архивов Астраханской области		2	2	2	2	100,0
Агентство по занятости населения Астраханской области		13	13	13	13	100,0
Служба природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области		13
Министерство спорта и туризма Астраханской области		13	13	14	14	100,0
Агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области		1		1	1
Агентство по рыболовству и рыбоводству Астраханской области		1
Администрация Губернатора Астраханской области		3
Министерство финансов Астраханской области		1
Итого		231	83	190	190	35,9

Показателями реализации Программы по данному направлению будут являться:

- создание специализированного сайта в сети Интернет, на котором размещается информация о государственных и муниципальных финансах, да/нет;

- доля исполнительных органов государственной власти Астраханской области, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет, %;

- доля государственных учреждений Астраханской области, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет, %.

В целях организации электронного бюджета Астраханской области продолжена работа по автоматизации процессов проектирования, анализа и исполнения бюджета Астраханской области.

8.7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне.

8.7.1. Стимулирование муниципальных образований Астраханской области к внедрению методов планирования местных бюджетов на очередной финансовый год и плановый период двух последующих лет.

Стимулирование муниципальных образований Астраханской области к разработке трехлетних бюджетов является одним из важных направлений повышения эффективности бюджетных расходов и будет осуществляться в рамках реализации Программы.

Существенная доля расходов консолидированных местных бюджетов планируется на очередной год и плановый период. В нижеследующей таблице приводится расчет доли таких расходов, запланированных в 2010 году на 2011 год и плановый период 2012-2013 годов.

Таблица 18

тыс. руб.

Всего расходов местных бюджетов, предусмотренных на 2011 год	13259439,27
в том числе
Расходы муниципальных образований Астраханской области, разработавших и принявших в 2010 году бюджеты на очередной финансовый год и плановый период всего,	10667816,69
в том числе
"Володарский район"	607232,75
"Енотаевский район"	365705,68
"Икрянинский район"	532795,79
"Камызякский район"	641513,04
"Лиманский район"	474490,04
"Наримановский район" (на уровне муниципального района)	543819,38
"Харабалинский район"	546548,80
"Черноярский район"	382080,60
"Город Астрахань"	5975891,24
"ЗАТО Знаменск"	597739,37
Удельный вес расходов муниципальных образований Астраханской области, сформированных в рамках трехлетнего бюджета	80,45%

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Астраханской области от 6 июня 2012 г. N 230-П в подпункт 8.7.2 пункта 8.7 раздела 8 настоящей Программы внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

8.7.2. Содействие утверждению положений о муниципальных услугах, утверждению параметров и внедрению контроля качества их предоставления.

В 2010 году в Астраханской области осуществлялся мониторинг результативности административной реформы в части количества открытых на портале органов местного самоуправления Астраханской области сайтов муниципальных образований Астраханской области и количества размещенных на них административных регламентов по предоставлению муниципальных услуг.

Проведён обучающий семинар для юристов муниципальных образований Астраханской области, одним из ключевых вопросов которого являлась разработка административных регламентов.

Проведены обучающие семинары в Приволжском, Камызякском и Красноярском районах области с участием глав муниципальных образований и специалистов органов местного самоуправления, основными постановочными вопросами которых являлась разработка административных регламентов.

Кроме того, были проведены обучающие семинары для глав муниципальных образований, юристов и специалистов органов местного самоуправления Астраханской области по теме "Соблюдение на муниципальном уровне требований федерального и регионального законодательства".

В рамках реализации Программы будет продолжена планомерная работа, направленная на содействие муниципальным образованиям Астраханской области в нормативном утверждении положений о муниципальных услугах, во внедрении требований к качеству их оказания и проведению оценки качества.

Показателями реализации Программы по данному направлению будут являться:

- доля расходов местных бюджетов, утвержденных на 3 года, %;

- доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству оказания, %.

В 2011 - 2012 годах в соответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 09.03.2010 N 80-П "О мониторинге оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области" министерством финансов Астраханской области проводится мониторинг муниципальных образований Астраханской области в сфере управления муниципальными финансами, эффективности реализации вопросов местного значения, позволяющий оценить финансовое состояние и качественный уровень осуществления бюджетного процесса муниципальными районами и городскими округами Астраханской области.

В рамках Программы средства будут направлены на премирование трех муниципальных образований Астраханской области, обеспечивших достижение наиболее высоких показателей в сфере качества организации и осуществления бюджетного процесса.

ГАРАНТ:

Постановлением Правительства Астраханской области от 6 июня 2012 г. N 230-П настоящая Программа дополнена разделом 9

9. Ресурсное обеспечение реализации Программы

Финансирование Программы в 2011 году осуществлено за счет средств ведомственной целевой программы "Реформирование региональных финансов", утвержденной постановлением министерства финансов Астраханской области от 03.03.2011 N 14-п, в 2012 году финансирование предлагается осуществлять за счет средств федеральной субсидии на реализацию Программы, полученной в рамках Соглашения о предоставлении в 2011 году субсидии из федерального бюджета бюджету Астраханской области на реализацию региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов, заключенного между Министерством финансов Российской Федерации и Правительством Астраханской области.

В соответствии с данной Программой предусмотрено предоставление и распределение субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов, условия которого утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2010 N 1203 "Об утверждении правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов".

Перечень ресурсов, необходимых для выполнения мероприятий Программы

N п/п	Наименование направления, задачи, мероприятия		Исполнитель	Источник финансирования	Потребность, тыс. руб.
					2011	2012
1	2		3	4	5	6
1	Обеспечение сбалансированности и устойчивости региональных и местных бюджетов		Министерство финансов Астраханской области	Всего,	990	1 600
				в том числе:
				федеральный бюджет		1 600
				бюджет Астраханской области	990
				местные бюджеты
	1.1	Контроль за отношением дефицита бюджета Астраханской области и консолидированных бюджетов муниципальных образований Астраханской области к доходам без учета объема безвозмездных поступлений	Министерство финансов Астраханской области	Всего,		1500
				в том числе:
				федеральный бюджет		1 500
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	1.2	Контроль параметров государственного долга Астраханской области и параметров долговой нагрузки на местные бюджеты	Министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	1.3	Управление кредиторской задолженностью бюджета Астраханской области и контроль кредиторской задолженности местных бюджетов	Министерство финансов Астраханской области	Всего,	990
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области	990
				местные бюджеты
	1.4	Управление бюджетными инвестициями	Министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	1.5	Объективность планирования доходов	Министерство финансов Астраханской области	Всего,		100
				в том числе:
				федеральный бюджет		100
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	1.6	Планирование и контроль условно утвержденных расходов бюджета Астраханской области и местных бюджетов	Министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
2	Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области		Министерство финансов Астраханской области; министерство экономического развития Астраханской области	Всего,		11 832,7
				в том числе:
				федеральный бюджет		11 832,7
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	2.1	Переход к программно-целевому исполнению бюджета Астраханской области, в том числе в отношении бюджетных инвестиций и средств, передаваемых местным бюджетам в рамках межбюджетных отношений	Министерство финансов Астраханской области	Всего,		2000
				в том числе:
				федеральный бюджет		2000
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	2.2	Поощрение исполнительных органов государственной власти, принимавших участие в реализации программы повышения эффективности бюджетных расходов Астраханской области и обеспечивших лучшие показатели качества финансового менеджмента	Министерство финансов Астраханской области	Всего,		9 832,7
				в том числе:
				федеральный бюджет		9 832,7
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	2.3	Развитие методических подходов к управлению целевыми программами и внедрение информационно-аналитических инструментов поддержки реализации программно-целевого метода исполнения бюджета Астраханской области	Министерство экономического развития Астраханской области; министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
3	Реструктуризация бюджетного сектора		Министерство финансов Астраханской области	Всего,	3 294
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области	3 294
				местные бюджеты
	3.1	Оптимизация сети государственных учреждений Астраханской области и содействие оптимизации бюджетной сети муниципальных образований Астраханской области	Министерство финансов Астраханской области	Всего,	3 294
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области	3 294
				местные бюджеты
	3.2	Увеличение охвата государственных учреждений Астраханской области государственными заданиями и совершенствование методов планирования расходов на финансирование выполнения государственных заданий (внедрение зависимости объема бюджетных ассигнований государственных учреждений Астраханской области от объема и качества оказания государственных услуг)	Министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	3.3	Стимулирование государственных учреждений Астраханской области к достижению результатов, выполнению условий государственных заданий, увеличению доходов от приносящей доход деятельности	Министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
4	Повышение эффективности распределения бюджетных средств		Министерство финансов Астраханской области	Всего,	8 054,2	5 924,1
				в том числе:
				федеральный бюджет		5 924,1
				бюджет Астраханской области	8 054,2
				местные бюджеты
	4.1	Обеспечение соблюдения сроков планирования бюджета Астраханской области на очередной год и плановый период	Министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	4.2	Обеспечение качества обоснования бюджетных ассигнований	Министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	4.3	Точность планирования определения параметров бюджета Астраханской области планового периода, включая объемы финансирования целевых программ	Министерство финансов Астраханской области; министерство экономического развития Астраханской области	Всего,	8 054,2	5 924,1
				в том числе:
				федеральный бюджет		5 924,1
				бюджет Астраханской области	8 054,2
				местные бюджеты
	4.4	Внедрение процедур публичного обсуждения проектов долгосрочных целевых программ до их утверждения	Министерство экономического развития Астраханской области; министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	4.5	Совершенствование механизма распределения бюджета Астраханской области принимаемых обязательств между действующими и новыми целевыми программами, публичность результатов распределения бюджета Астраханской области принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами	Министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	4.6	Обеспечение прозрачности, объективности, эффективности и стабильности межбюджетных отношений	Министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
5	Оптимизация функций государственного и муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения		Министерство экономического развития Астраханской области; министерство финансов Астраханской области	Всего,		28 800
				в том числе:
				федеральный бюджет		28800
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	5.1	Организация информационного межведомственного взаимодействия для оказания государственных и муниципальных услуг	Министерство экономического развития Астраханской области	Всего,		28 800
				в том числе:
				федеральный бюджет		28800
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	5.2	Повышение прозрачности результатов деятельности главных распорядителей бюджетных средств	Министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
6	Развитие информационной системы управления государственными (муниципальными) финансами		Министерство финансов Астраханской области	Всего,	8 306	13 676,1
				в том числе:
				федеральный бюджет		13 676,1
				бюджет Астраханской области	8 306
				местные бюджеты
	6.1	Повышение прозрачности государственных и муниципальных финансов	Министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	6.2	Повышение прозрачности информации о планах и результатах деятельности исполнительных органов государственной власти Астраханской области и государственных учреждений Астраханской области	Министерство финансов Астраханской области	Всего,	8 306	13 676,1
				в том числе:
				федеральный бюджет		13 676,1
				бюджет Астраханской области	8 306
				местные бюджеты
7	Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне		Министерство финансов Астраханской области	Всего,	606,4	800
				в том числе:
				федеральный бюджет		800
				бюджет Астраханской области	606,4
				местные бюджеты
	7.1	Стимулирование муниципальных образований Астраханской области к внедрению методов планирования местных бюджетов на очередной финансовый год и плановый период двух последующих лет	Министерство финансов Астраханской области	Всего,
				в том числе:
				федеральный бюджет
				бюджет Астраханской области
				местные бюджеты
	7.2	Содействие утверждению положений о муниципальных услугах, утверждению параметров и внедрению контроля качества их предоставления	Министерство финансов Астраханской области	Всего,	606,4	800
				в том числе:
				федеральный бюджет		800
				бюджет Астраханской области	606,4
				местные бюджеты
Итого				Всего,	21 250,6	62 632,9
				в том числе:
				федеральный бюджет		62 632,9
				бюджет Астраханской области	21 250,6
				местные бюджеты

-------------------------------------------

* Показатель рассчитан как отношение государственного долга (за вычетом бюджетных кредитов и выданных гарантий) к доходам бюджета Астраханской области (за исключением безвозмездных поступлений из федерального бюджета).

** в первоначальной редакции Закона