Постановление Министерства финансов Астраханской области от 17 мая 2012 г. N 18-п "Об утверждении порядка составления обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств при планировании бюджета Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов"

В соответствии со статьей 174.2 Бюджетного кодекса Российского Федерации, а также в целях обоснованности планирования бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств Астраханской области министерство финансов Астраханской области постановляет:

1. Утвердить порядок составления обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств Астраханской области при планировании бюджета Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

2. Главным распорядителям бюджетных средств Астраханской области руководствоваться настоящим Порядком при планировании бюджета Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

3. Отделу нормативно-правового обеспечения министерства финансов Астраханской области (Губернаторова О.Ю.) направить настоящее постановление:

3.1. В двухдневный срок со дня принятия в агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) для официального опубликования.

3.2. В семидневный срок со дня принятия поставщикам справочно-правовых систем "Консультант Плюс" ЗАО "Телеком-Скиф" и "Гарант" ЗАО НПП "Астрахань-Гарант-Сервис" для включения в электронную базу данных.

3.3. В семидневный срок со дня принятия в прокуратуру Астраханской области, управление Министерства юстиции Российской Федерации по Астраханской области.

4. Признать утратившим силу постановление министерства финансов Астраханской области от 30.05.11 N 29-п "Об утверждении порядка составления обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств при планировании бюджета Астраханской области на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов".

Заместитель председателя Правительства Астраханской области - министр финансов Астраханской области

В.А. Шведов

Порядок
составления обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями
бюджетных средств Астраханской области при планировании бюджета
Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов
(утв. постановлением министерства финансов Астраханской области от 17 мая 2012 г. N 18-п

1. Общие положения

1.1. Настоящий порядок составления обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств при планировании бюджета Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов (далее - Порядок) разработан в целях подготовки обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Обоснования бюджетных проектировок являются составной частью справочных материалов к проекту закона Астраханской области о бюджете Астраханской области на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов.

Формирование обоснований бюджетных ассигнований осуществляется в программных комплексах "Хранилище КС", "Бюджет КС", а также в MS Excel.

Предварительные обоснования бюджетных ассигнований представляются главными распорядителями бюджетных средств в министерство финансов Астраханской области в составе бюджетной заявки в сроки, установленные графиком разработки проекта бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

После рассмотрения и согласования с министерством финансов Астраханской области распределения бюджетных ассигнований по показателям классификации расходов обоснования уточняются главными распорядителями бюджетных средств.

Главный распорядитель бюджетных средств несет ответственность за соответствие уточненных обоснований бюджетных ассигнований показателям бюджетной классификации расходов, включенных в проект бюджета Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, а также за достоверность и объективность содержащейся в них иной информации. Министерство финансов Астраханской области на основании запроса главного распорядителя бюджетных средств может уточнить формы обоснований бюджетных ассигнований.

Министерство финансов Астраханской области осуществляет методическое руководство по формированию обоснований бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств.

1.3. Обоснование бюджетных ассигнований (далее - обоснование) - включает следующие разделы:

I. Расчеты фонда оплаты труда государственных учреждений и органов государственной власти Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, включающие следующие формы:

- N 1.1. "Расчет по формированию фонда оплаты труда работников государственных учреждений" (приложение 1 к настоящему Порядку);

- N 1.2. "Расчет по формированию фонда оплаты труда государственных гражданских служащих" (приложение 2 к настоящему Порядку);

- N 1.3. "Расчет по формированию фонда оплаты труда работников по иной системе оплаты труда" (приложение 3 к настоящему Порядку);

- N 1.4. "Расчет по формированию фонда оплаты труда по государственным должностям" (приложение 4 к настоящему Порядку);

II. Расчеты социально значимых расходных обязательств формируются за исключением расходов, осуществляемых в рамках межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям Астраханской области, расходов на оплату труда, расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов и включают следующие формы:

- Форма N 2.1. "Расчет расходов на обязательное медицинское страхование неработающего населения" (приложение 5 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.2. "Расчет суммы пособия гражданам, имеющим детей" (приложение 6 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.3. "Расчет денежных выплат опекуну (попечителю), приемным и усыновленным родителям на содержание ребенка" (приложение 7 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.4. "Расчет вознаграждения, причитающегося приемному родителю" (приложение 8 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.5. "Расчет пособия по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей" (приложение 9 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.6. "Расчет по предоставлению субсидий на иные цели по денежной компенсации на книгоиздательскую продукцию педагогическим работникам" (приложение 10 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.7. "Расчет стипендий учащимся и студентам начального, среднего и высшего профессионального обучения" (приложение 11 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.8. "Расчет по предоставлению субсидий на иные цели (годовой стипендиальный фонд Губернаторских стипендий)" (приложение 12 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.9. "Расчет расходов на доплату к пенсиям (региональные доплаты к пенсиям)" (приложение 13 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.10. "Расчет расходов на доплату к пенсиям госслужащих" (приложение 14 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.11. "Расчет расходов на ритуальные пособия" (приложение 15 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.12. "Расчет расходов на обеспечение питанием беременных женщин, кормящих матерей и детей до 3 лет" (приложение 16 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.13. "Расчет расходов по оказанию высокотехнологичной медицинской помощи (проведение гемодиализа для взрослых)" (приложение 17 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.14. "Расчет расходов на социальное обеспечение населения (протезирование)" (приложение 18 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.15. "Расчет расходов на предоставление мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в части оплаты жилищно-коммунальных услуг" (приложение 19 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.16. "Расчет расходов на возмещение банковских и почтовых расходов при предоставлении мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в части оплаты жилищно-коммунальных услуг" ( 20 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.17. "Расчет расходов на предоставление мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в части оплаты жилищно-коммунальных услуг малообеспеченных граждан" (приложение 21 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.18. "Расчет суммы на покрытие почтовых расходов и оплаты за услуги банка при предоставлении мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в части оплаты жилищно-коммунальных услуг малообеспеченных граждан" (приложение 22 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.19. "Расчет расходов на предоставление мер социальной поддержки отдельным категориям граждан в части единовременных денежных выплат на оплату связи, радио, проезда на транспорте" (приложение 23 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.20. "Расчет суммы на покрытие почтовых расходов и оплаты за услуги банка на предоставление мер социальной поддержки отдельным категориям граждан в части единовременных денежных выплат на оплату связи, радио, проезда на транспорте" (приложение 24 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.21. "Расчет расходов на выплаты донорам" (приложение 25 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.22. "Расчет расходов на питание в отрасли "Здравоохранение" (приложение 26 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.23. "Расчет расходов на питание в отрасли "Социальная политика" (приложение 27 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.24. "Расчет расходов на медикаменты без учета отраслей "Здравоохранение", "Социальная политика", "Ветеринария" (приложение 28 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.25. "Расчет расходов на приобретение дорогостоящих медикаментов" (приложение 29 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.26. "Расчет расходов на прочие медикаменты в отрасли "Здравоохранение" (приложение 30 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.27. "Расчет расходов на медикаменты по отрасли "Социальная политика" (приложение 31 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.28. "Расчет расходов на медикаменты по отрасли "Ветеринария" (приложение 32 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.29. "Расчет расходов на предоставление денежных компенсаций на эксплуатационные и транспортные расходы инвалидам" (приложение 33 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.30. "Расчет расходов на газификацию" (приложение 34 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.31. "Расчет расходов на приобретение печного топлива" (приложение 35 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.32. "Расчет расходов на предоставление мер социальной поддержки граждан, участвующих в охране общественного порядка и принятых в добровольные народные дружины" (приложение 36 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.33. "Расчет расходов на предоставление пособий членам семей погибших (умерших) участников боевых действий, а также лиц, погибших (умерших) при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей)" (приложение 37 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.34. "Расчет расходов на перевозку несовершеннолетних" (приложение 38 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.35. "Расчет расходов на оказание социальной помощи населению" (приложение 39 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.36. "Расчет расходов на пособие реабилитированным лицам (единовременные пособия)" (приложение 40 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.37. "Расчет расходов на предоставление мер социальной поддержки отдельным категориям граждан в части единовременной денежной выплаты на оплату проезда на транспорте (реабилитированные лица и лица, признанные пострадавшими от политических репрессий)" (приложение 41 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.38. "Проезд детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, учащихся (воспитанников) учреждений образования" (приложение 42 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.39. "Расчет расходов на питание семейных воспитательных групп специализированных учреждений для несовершеннолетних, нуждающихся в социальной реабилитации и детей из многодетных семей, имеющих семь и более детей, Астраханской области" (приложение 43 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.40. "Расходы на социальную поддержку молодых специалистов системы образования и здравоохранения, проживающих в сельской местности и работающих в образовательных и медицинских учреждениях либо желающих переехать на постоянное место жительства в сельскую местность для работы в образовательных и медицинских учреждениях" (приложение 44 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.41. "Расчет расходов на автострахование" (приложение 45 к настоящему Порядку);

- Форма N 2.42. "Расчет расходов на лекарственное обеспечение отдельных категорий граждан" (приложение 46 к настоящему Порядку).

III. Заявка на бюджетные ассигнования бюджета Астраханской области по прочим расходам на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов по показателям классификации расходов бюджета, в том числе и по муниципальным образованиям Астраханской области, включающая форму N 3 "Заявка главных распорядителей бюджетных средств Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" (приложение 47 к настоящему Порядку).

IV. Расходы на финансирование областной адресной инвестиционной программы на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, включающие следующие формы:

- N 4.1. "Расходы на осуществление областной адресной инвестиционной программы (средства бюджета Астраханской области без учета расходов за счет межбюджетных трансфертов, предоставленных из федерального бюджета бюджету Астраханской области и Государственной корпорации "Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства")" (приложение 48 к настоящему Порядку);

- N 4.2. "Расходы на осуществление областной адресной инвестиционной программы (за счет межбюджетных трансфертов, предоставленных из федерального бюджета бюджету Астраханской области)" (приложение 49 к настоящему Порядку);

- N 4.3. "Расходы на осуществление областной адресной инвестиционной программы (средства Государственной корпорации "Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства")" (приложение 50 к настоящему Порядку).

V. Расходы, осуществляемые в рамках долгосрочных целевых программ бюджета Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, включающие следующие формы:

- N 5.1. "Текущие расходы на реализацию долгосрочных целевых программ Астраханской области (средства бюджета Астраханской области без учета расходов за счет субсидий, предоставленных из федерального бюджета бюджету Астраханской области)" (приложение 51 к настоящему Порядку);

- N 5.2. "Текущие расходы на реализацию долгосрочных целевых программ Астраханской области (расходы за счет субсидий, предоставленных из федерального бюджета бюджету Астраханской области)" (приложение 52 к настоящему Порядку).

VI. Сводные показатели проектов государственных заданий на оказание (выполнение) государственных услуг (работ) государственными бюджетными и автономными учреждениями Астраханской области, включающие форму N 6 "Сведения о сводных показателях и финансовом обеспечении государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными бюджетными и автономными учреждениями Астраханской области" (приложение 53 к настоящему Порядку);

VII. Планируемые результаты исполнения расходных обязательств, включающие форму N 7 "Планируемые результаты исполнения расходных обязательств главными распорядителями средств бюджета Астраханской области" (приложение 54 к настоящему Порядку);

VIII. Планируемые результаты реализации текущих расходов на реализацию долгосрочных целевых программ Астраханской области, включающие форму N 8 "Планируемые результаты осуществления текущих расходов на реализацию долгосрочных целевых программ Астраханской области" (приложение 55 к настоящему Порядку);

IX. Планируемые результаты реализации областной адресной инвестиционной программы, включающие форму N 9 "Планируемые результаты реализации областной адресной инвестиционной программы" (приложение 56 к настоящему Порядку).

1.4. На основании уточненных форм, предусмотренных пунктами I, II, III, IV, V настоящего Порядка, министерство финансов Астраханской области формирует форму N 10 "Обоснования бюджетных проектировок главных распорядителей бюджетных средств на очередной финансовый год и плановый период" (приложение N 57 к настоящему Порядку).

2. Порядок заполнения главными распорядителями средств бюджета Астраханской области форм для обоснования бюджетных ассигнований

2.1. Форма N 1.1 "Расчет по формированию фонда оплаты труда работников государственных учреждений" (далее - форма N 1.1) предназначена для обоснования расходов на формирование фонда оплаты труда работников государственных учреждений.

Форма 1.1 формируется отдельно по очередному финансовому году и каждому году планового периода.

Данная форма формируется в разрезе разделов расходов бюджетной классификации и подведомственных главному распорядителю бюджетных средств учреждений.

2.2. Форма N 1.2. "Расчет по формированию фонда оплаты труда государственных гражданских служащих" предназначена для обоснования расходов на формирование фонда оплаты труда государственных гражданских служащих Астраханской области.

Форма 1.2 формируется отдельно по очередному финансовому году и каждому году планового периода.

2.3. Форма N 1.3. "Расчет по формированию фонда оплаты труда работников по иной системе оплаты труда" предназначена для обоснования расходов на формирование фонда оплаты труда работников, для которых Правительством Астраханской области установлена иная система оплаты труда.

Форма 1.3 формируется отдельно по очередному финансовому году и каждому году планового периода.

2.4. Форма N 1.4. "Расчет по формированию фонда оплаты труда по государственным должностям" предназначена для обоснования расходов на формирование фонда оплаты труда лиц, замещающих государственные должности Астраханской области.

Форма 1.4 формируется отдельно по очередному финансовому году и каждому году планового периода.

2.5. Формы N 2.1. - 2.42 по расчету социально значимых расходных обязательств (далее - формы по расчету социально значимых расходных обязательств) подготавливаются главными распорядителями бюджетных средств в целях обеспечения прозрачности и обоснованности расчетов при формировании бюджетных ассигнований, направленных на исполнение социально значимых расходных обязательств и публично-нормативных расходов за исключением расходных обязательств, исполнение которых предусматривается бюджетными и автономными учреждениями, а также расходов на исполнение публичных обязательств, переданных бюджетным и автономным учреждениям.

Формы по расчету социально значимых расходов заполняются отдельно для каждого бюджетного ассигнования по полной (бюджетной классификации расходов (с учетом дополнительной классификации расходов)).

Расчет осуществляется исходя из численности потребителей соответствующих государственных услуг, нормативов финансового обеспечения соответствующих расходных обязательств и других показателей, влияющих на объем бюджетных ассигнований.

2.6. Форма N 3. "Заявки главных распорядителей средств бюджета Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" (далее - форма N 3):

- служит для представления сведений об объеме бюджетных ассигнований, проектируемых главным распорядителем бюджета Астраханской области на этапе бюджетной заявки, и объеме бюджетных ассигнований, предусмотренных в проекте бюджета Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов;

- заполняется главным распорядителем бюджетных средств без учета расходов на реализацию долгосрочных целевых программ и расходов на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства;

- заполняется отдельно на 2013 год и каждый год планового периода.

Форма N 3 заполняется следующим образом:

а) в заголовке формы указываются полное наименование и код главного распорядителя бюджетных средств;

б) в столбцах 1 - 6 указывается код бюджетной классификации расходов;

в) в столбцах 7 - 9 приводятся предлагаемые главным распорядителем бюджета Астраханской области объемы бюджетных ассигнований для включения в проект бюджета Астраханской области;

г) в столбцах 10 - 12 приводится объем бюджетных ассигнований на исполнение соответствующих расходных обязательств, включенных в проект бюджета Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов;

д) в столбцах 13 и 14 главным распорядителем бюджетных средств приводятся обоснования, поясняющие факторы изменения значений столбцов 7 - 9 и столбцов 10 - 12 по сравнению с объемом бюджетных ассигнований, предусмотренных в текущем финансовом году, и содержащие:

- причину корректировки (изменение условий оплаты труда работников бюджетной сферы, изменение численности работников бюджетной сферы, изменение численности лиц, получающих трансферты, изменение размера трансфертов на 1 получателя и пр.);

- ссылка на нормативный правовой акт (по возможности);

- расчет величины изменения в объеме расходов (укрупнено).

2.7. Формы N 4.1. "Расходы на осуществление областной адресной инвестиционной программы (средства бюджета Астраханской области без учета расходов за счет межбюджетных трансфертов, предоставленных из федерального бюджета бюджету Астраханской области и Государственной корпорации "Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства")", N 4.2. "Расходы на осуществление областной адресной инвестиционной программы (за счет межбюджетных трансфертов, предоставленных из федерального бюджета бюджету Астраханской области)", N 4.3. "Расходы на осуществление областной адресной инвестиционной программы (средства Государственной корпорации "Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства")" (далее - формы по планированию ОАИП) подготавливаются министерством экономического развития Астраханской области и исполнительными органами государственной власти в качестве обоснования расходов на реализацию областной адресной инвестиционной программы.

Формы по планированию ОАИП используются для представления данных о планируемых объемах расходов бюджета Астраханской области, возникающих в связи с осуществлением бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, включенных в областную адресную инвестиционную программу.

Формы по планированию ОАИП заполняются следующим образом:

а) в столбцах N 1 и 2 указываются порядковый номер и наименование объекта областной адресной инвестиционной программы;

б) в столбцах 3 - 8 указывается код бюджетной классификации, по которому отражаются расходы по указанному объекту областной адресной инвестиционной программы. Столбцы 3 - 8 заполняются только по объектам, объем бюджетных ассигнований которых указан в столбцах 12 - 14;

г) в столбцах 9 - 11 указывается предлагаемый (заявляемый) министерством экономического развития Астраханской области объем бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, предлагаемый для включения в областную адресную инвестиционную программу. Данные столбцы заполняются только по объектам, включенным в проект бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов;

д) в столбцах 12 - 14 указывается объем бюджетных ассигнований, включаемых в проект бюджета Астраханской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов;

е) в столбце 15 указывается обоснование включения объекта в областную адресную инвестиционную программу (высокая социальная значимость, ранее понесенные затраты на реализацию проекта), сметная стоимость объекта, срок ввода в действие объекта).

2.8. Формы N 5.1. "Текущие расходы на реализацию долгосрочных целевых программ Астраханской области (средства бюджета Астраханской области без учета расходов за счет субсидий, предоставленных из федерального бюджета бюджету Астраханской области)" и N 5.2. "Текущие расходы на реализацию долгосрочных целевых программ Астраханской области (расходы за счет субсидий, предоставленных из федерального бюджета бюджету Астраханской области)" (далее - формы по планированию ДЦП) подготавливаются министерством экономического развития Астраханской области в качестве обоснования расходов на реализацию долгосрочных целевых программ и включают только текущие расходы на их реализацию.

Формы по планированию ДЦП формируются следующим образом:

а) в столбце 2 указывается наименование долгосрочной целевой программы;

б) в столбцах 3 - 8 указывается код расходов бюджетной классификации, предусмотренных на реализацию долгосрочной целевой программы;

в) в столбцах 9 - 11 указываются объемы бюджетных ассигнований, предлагаемые министерством экономического развития Астраханской области для включения в проект бюджета Астраханской области в качестве бюджетной заявки (без учета бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства);

г) в столбцах 12 - 14 приводится объем бюджетных ассигнований на реализацию долгосрочных целевых программ в соответствии с доведенным министерством финансов Астраханской области предельным объемом расходов на реализацию долгосрочных целевых программ на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов (без учета бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства).

2.9. Форма N 6 "Сведения о сводных показателях и финансовом обеспечении государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными бюджетными и автономными учреждениями Астраханской области" (далее - форма N 6) подготавливается для оценки результатов выполнения государственного задания в отчетном году и прогноза объема государственного задания на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

Форма N 6 подготавливается:

- для государственных услуг, оказываемых физическим и юридическим лицам;

- для государственных услуг, оказываемых государственными учреждениями и иными некоммерческими организациями.

Форма по планированию и отчету выполнения государственных заданий формируется в сводном виде каждым главным распорядителем бюджетных средств следующим образом:

- в столбцах 1 и 2 указываются наименование государственной услуги и категории потребителей в соответствии с установленным государственным заданием. Форма подготавливается в сводном виде в разрезе государственных услуг;

- в столбцах 3 - 4 указываются показатели, характеризующие объем оказания государственных услуг в соответствии с установленным государственным заданием или проектом государственного задания;

- в столбце 5 указывается оценочное значение показателя, характеризующего объем оказания государственной услуги в 2012 году;

- в столбцах 6, 8, 10 указываются значения показателей, характеризующих объем оказания государственных услуг при условии выделения бюджетных ассигнований в соответствии с заявкой главного распорядителя бюджетных средств;

- в столбцах 7, 9, 11 указываются значения показателей, характеризующих объем и качество оказания государственных услуг при условии выделения бюджетных ассигнований в соответствии с проектом бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов;

- в столбцах 12 - 17 приводится соответственно код раздела, подраздела, целевой статьи, вида расходов, КОСГУ и дополнительной классификации расходов бюджета Астраханской области, по которым отражаются бюджетные ассигнования бюджета Астраханской области на оказание государственных услуг (выполнение работ).

В случае если бюджетные ассигнования бюджета Астраханской области на оказание государственной услуги (выполнение работы) предусмотрены по нескольким кодам классификации расходов бюджета Астраханской области, указанные бюджетные ассигнования отражаются в нескольких строках, относящихся к соответствующей государственной услуге (работе).

- в столбце 18 приводятся объемы бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение оказания государственных услуг (выполнения работ) на 2012 г. (роспись с учетом изменений);

- в столбцах 19, 21, 23 приводятся сведения об объемах бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение оказания государственных услуг (выполнения работ) (в тысячах рублей с одним знаком после запятой), при условии выделения бюджетных ассигнований в соответствии с заявкой главного распорядителя бюджетных средств;

- в столбцах 20, 22, 24 приводятся сведения об объемах бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение оказания государственных услуг (выполнения работ) (в тысячах рублей с одним знаком после запятой), при условии выделения бюджетных ассигнований в соответствии с проектом бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

2.12. Форма N 7. "Планируемые результаты исполнения расходных обязательств главными распорядителями бюджетных средств" содержит количественную или качественную характеристику результатов использования бюджетных ассигнований по каждому виду расходов в соответствии с бюджетной заявкой и уточненными по результатам согласования объемами бюджетных ассигнований главных распорядителей бюджетных средств.

В форму N 7 не включаются расходы, осуществляемые за счет субвенций из федерального бюджета, бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, текущие расходы на реализацию долгосрочных целевых программ, а также расходы на реализацию ведомственных целевых программ.

Форма N 7 заполняется следующим образом:

а) в заголовке формы указываются полное наименование и код главного распорядителя средств бюджета Астраханской области;

б) в столбце 2 в соответствующих строках приводится наименование расходного обязательства;

в) в столбцах 3 - 6 приводятся данные о классификации расходных обязательств (раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов);

г) в столбце 7 указывается последовательно:

- стратегическая цель и тактическая задача, на реализацию которых влияют предусмотренные бюджетные ассигнования. Формулировки стратегических целей и тактических задач должны по возможности соответствовать целям и задачам, указанным в правовом акте Правительства Астраханской области об утверждении стратегических целей и тактических задач Правительства Астраханской области и исполнительных органов государственной власти Астраханской области, показателей и индикаторов их достижения на соответствующий период;

- показатели непосредственного и конечного результатов использования бюджетных ассигнований;

д) в столбце 8 указываются единицы измерения соответствующих показателей;

ж) в столбцах 9 - 13 в строках соответствующих видов расходов приводятся данные (в тысячах рублях, с одним знаком после запятой, с выделением разрядов) о расходах за отчетный год, утвержденном объеме ассигнований на текущий год и планируемых объемах расходов на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов. В строках, соответствующих наименованиям показателей непосредственных и конечных результатов использования бюджетных ассигнований, приводятся фактические значения результатов за отчетный год, ожидаемые значения результатов в текущем году, а также планируемые значения результатов на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

В случае отсутствия количественно измеримого показателя непосредственного и конечного результатов использования бюджетного ассигнования в соответствующих строках приводится качественное описание фактической ситуации в отчетном году, ожидаемого результата в текущем году и планируемого результата на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

В случаях, если несколько видов расходов классификации вносят вклад в достижение одинаковых показателей конечных и непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований, главный распорядитель бюджетных средств указывает в примечании (столбец 15) "с учетом расходов ________" (приводится раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов);

з) в столбце 14 указывается целевое значение показателей непосредственного и конечного результатов.

Под непосредственным результатом использования бюджетного ассигнования понимается объем и качество бюджетных услуг, оказанных главным распорядителем и подведомственными ему распорядителями и получателями средств бюджета Астраханской области, потребителям (юридическим и физическим лицам, органам государственной власти: объем или количество выполненных государственных функций, проведенных мероприятий (например, число проверок, количество выданных лицензий, количество получателей социальных выплат и т.д.).

Непосредственным результатом использования бюджетного ассигнования является результат, напрямую зависящий от деятельности главного распорядителя средств бюджетных средств и объема бюджетных средств, направляемых на эту деятельность.

Рекомендуется применять следующие показатели непосредственных результатов использования бюджетных ассигнований:

Для видов расходов, по которым осуществляются трансферты населению, в качестве показателя непосредственных результатов может быть использован показатель "число получателей трансфертов".

Для видов расходов, связанных с финансированием органов государственной власти в качестве показателя непосредственных результатов, может быть использован показатель "количество проверок" или иные показатели по видам деятельности.

Для видов расходов, связанных с субсидированием процентных ставок, - показатель "количество обращений за субсидиями", "размер субсидий".

Для расходов, связанных с содержанием бюджетных учреждений в качестве показателей непосредственных результатов могут быть использованы показатели, характеризующие процесс оказания услуг (пропускная способность, число мест, коек, число учащихся, пациентов).

Не следует использовать такие показатели, как "средний объем бюджетных средств, выделяемых на содержание одного учреждения или работника".

Под конечным результатом использования бюджетного ассигнования понимается степень удовлетворения потребностей потребителей за счет оказания им главным распорядителем и подведомственными ему распорядителями и получателями бюджетных средств бюджетных услуг.

Под потребителями услуг понимаются физические и юридические лица, их группы, а также органы государственной власти (местного самоуправления), за исключением самого главного распорядителя подведомственных ему органов и учреждений.

Например, для услуг в сфере образования показателем конечного эффекта может являться уровень успеваемости учащихся, в сфере здравоохранения - уровень заболеваемости и т.д.

Показатели конечного результата должны по возможности иметь не абсолютное (количественное), а относительное выражение.

При заполнении формы N 6 используются данные оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг, проведенной главными распорядителями средств бюджета Астраханской области.

2.13. Форма N 8. "Планируемые результаты осуществления текущих расходов на реализацию долгосрочных целевых программ Астраханской области" (далее - форма N 8) содержит количественную или качественную характеристику результатов использования бюджетных ассигнований на финансирование текущих расходов на реализацию долгосрочных целевых программ Астраханской области.

Форма N 8 заполняется министерством экономического развития Астраханской области на основании данных, представленных главными распорядителями бюджетных средств в соответствии с требованиями, изложенными в разделе 2.12 настоящего Порядка.

Стратегические цели, тактические задачи, показатели конечного и непосредственного результатов, указанные в графе 7 формы N 8, формируются в соответствии с требованиями, установленными постановлением Правительства Астраханской области от 07.09.2010 г. N 397-П "О Порядке разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности долгосрочных целевых программ на территории Астраханской области".

2.14. Форма N 9. "Планируемые результаты реализации областной адресной инвестиционной программы" (далее - форма N 9) содержит оценку бюджетной и социальной эффективности объектов, планируемых к включению в областную адресную инвестиционную программу.

Форма N 9 подготавливается министерством экономического развития Астраханской области.

Оценка бюджетной и социальной эффективности осуществляется в соответствии с постановлением министерства экономического развития Астраханской области от 12.08.2009 N 19-п "Об утверждении Порядка оценки эффективности использования средств бюджета Астраханской области, направляемых на капитальные вложения в объекты капитального строительства".

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 1
к Порядку

Форма N 1.1. "Расчет по формированию фонда оплаты труда работников государственных учреждений"

Категории работников	Должность	Численность работников	Оклад на одного	Доплата до образования нового оклада	Новый оклад	Всего (Компенсационные выплаты)	Выплаты работникам, занятым на тяжелых работах, работах с вредными или опасными и иными особыми условиями труда	Выплаты за работу в местностях с особыми климатическими условиями	Выплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, расширение зон обслуживания, сверхурочные работы, работы в ночное время, в выходные и праздничные дни и при выполнении работ в других условиях, отклоняющихся от нормальных	Надбавки за работу со сведениями, составляющими государственную тайну, их засекречиванием и рассекречиванием, за работу с шифрами	Выплаты за работу в сельской местности и поселками городского типа	Доплаты за режим работы с разделением рабочего дня на части
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

Продолжение таблицы

Доплаты до установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда	Иные выплаты (к. в.)	Всего (Стимулирующие выплаты)	Выплаты (надбавки) за интенсивность и высокие результаты работы	Выплаты (надбавки) за качество выполняемых работ	Выплаты (надбавки) за стаж непрерывной работы, выслугу лет	Доплаты и надбавки за почетные звания, научную степень или ученое звание	Премиальные выплаты по итогам работы	Иные выплаты (с. в.)	Другие выплаты	Итого за месяц по ст. 211 (ф. 2-3)	Итого за месяц по ст. 213 (ф. 2-3)	Месячный ФОТ ст. 211, 213 (ф. 2-3)	Всего ст. 211 на год	Всего ст. 213 на год	Всего ФОТ на год
14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 2
к Порядку

Форма N 1.2. "Расчет по формированию фонда оплаты труда государственных гражданских служащих"

Наименование	Численность работников	Должностной оклад	Оклад за классный чин	Оклад денежного содержания	Надбавка за выслугу лет, %	Надбавка за выслугу лет, сумма	Надбавка за особые условия государственной службы, %	Надбавка за особые условия государственной службы, сумма	Ежемесячное денежное поощрение, коэфф.	Ежемесячное денежное поощрение, сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Продолжение таблицы

Надбавка за работу с секретными документами	Единовременные выплаты	Премия за выполнение особо важных и сложных заданий	Другие выплаты	Итого ст. 211 за месяц (ф. 2-2)	Итого ст. 213 за месяц (ф. 2-2)	ФОТ за месяц (ф. 2-2)	Всего ст. 211 на год	Всего ст. 213 на год	Всего ФОТ на год
12	13	14	15	16	17	18	19	20	21

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 3
к Порядку

Форма N 1.3. "Расчет по формированию фонда оплаты труда работников по иной системе оплаты труда"

Должность	Численность работников	Оклад (месячный фонд)	Оклад на 12 месяцев	Надбавка за выслугу лет	Надбавка за интенсивность, сложность	Надбавка за секретность	Ежемесячные премии	Материальная помощь	Иные выплаты, предусмотренные законодательством	Итого ст. 211 на месяц (ф. 2-4)	Итого ст. 213 на месяц (ф. 2-4)	Месячный ФОТ ст. 211, 213 (ф. 2-4)	Всего ст. 211 на год	Всего ст. 213 на год	Всего ФОТ на год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 4
к Порядку

Форма 1.4. "Расчет по формированию фонда оплаты труда по государственным должностям"

Должность	Численность работников	Ежемесячное денежное вознаграждение	Ежемесячное денежное поощрение	Надбавка к ежемесячному денежному вознаграждению за работу со сведениями, составляющими государственную тайну	Единовременные премии	Превышение единовременной премии	Единовременные выплаты при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска	Превышение единовременной выплаты при предоставлении ежегодного отпуска	Итого ст. 211 на месяц (форма 3)	Итого ст. 213 на месяц (форма 3)	Итого ФОТ на месяц (форма 3)	Всего ст. 211 на год	Всего ст. 213 на год	Всего ФОТ на год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 5
к Порядку

Форма N 2.1. "Расчет расходов на обязательное медицинское страхование неработающего населения"

N	Наименование показателя	код бюджетной классификации расходов					Дополнительная классификация	Численность неработающего населения, чел.	тариф страхового взноса	коэффициент дифференциации	коэффициент удорожания	Объем средств, руб.	Расходы на неработающее население за 2010 год	Всего расходы по обязательному медицинскому страхованию неработающего населения АО
		ГРБС	раздел, подраздел	целевая статья	вид расходов	КОСГУ
1	2							3	4	5	6	7 = гр. 3 * гр. 34 * гр. 5 * гр. 6	8	9 = (гр. 7 - гр. 8) * k% + гр. 8
1.	2011 год	854	0909	5057501	017	251	251001
1.1.	исполнение
2.	212 год	854	0909	5057501	017	251	251001							0
2.1.	первоначальный бюджет
2.2.	уточненный бюджет
3.	2013 год	854	0909	5057501	017	251	251001							0
3.1.	заявка
3.2.	проект бюджета
3.	2014 год	854	0909	5057501	017	251	251001							0
3.1.	заявка
3.2.	проект бюджета
3.	2015 год	854	0909	5057501	017	251	251001
3.1.	заявка
3.2.	проект бюджета

k 2012 года = 25%

k 2013 года = 50%

k 2014 года = 75%

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 6
к Порядку

Форма N 2.2. "Расчет суммы пособия гражданам, имеющим детей"

N	Наименование показателя	код бюджетной классификации расходов					Дополнительная классификация	Ед. изм.	2011 год	2012 год			2013 год		2014 год		2015 год		Пояснения
		ГРБС	раздел, подраздел	целевая статья	вид расходов	КОСГУ			исполнение	первоначальный бюджет	уточненный бюджет	заявка		проект	заявка	проект	заявка	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13		14	15	16	17	18	19
	Министерство социального развития и труда Астраханской области	148
	Пособие гражданам, имеющим детей	148	1003	5055512	000	262	262001
1.	Общая численность детей в семьях, имеющих право на получение пособия, (1.1.) + (1.2.)							чел.
	в том числе
1.1.	Численность детей, получающих пособие в обычном размере							чел.
1.2.	Численность детей, получающих пособие в повышенном размере, (1.2.1. + 1.2.2. + 1.2.3.)							чел.
	из них
1.2.1.	Дети одиноких матерей							чел.
1.2.2.	Дети в семьях, в которых оба родителя являются студентами							чел.
1.2.3.	Дети в неполных студенческих семьях							чел.
2.	Коэффициент индексации пособия на очередной финансовый год							%	X	X	X
3.	Размер ежемесячного пособия
	в том числе
3.1.	Обычный размер пособия							руб./мес
3.2.	Пособие для детей одиноких матерей							руб./мес
3.3.	Пособие для детей в семьях, в которых оба родителя являются студентами							руб./мес
3.4.	Пособие для детей в неполных студенческих семьях							руб./мес
4.	Пособия гражданам, имеющим детей, (4.1.)+ (4.2.) + (4.3.) + (4.4.)							руб.
	в том числе
4.1.	Пособия для детей (при обычном размере пособия), (1.1.) * (3.1.) * 12 мес							руб.
4.2.	Пособия для детей одиноких матерей, (1.2.1.) * (3.2.) * 12 мес							руб.
4.3.	Пособия для детей в семьях, в которых оба родителя являются студентами, (1.2.2.) * (3.3.) * 12 мес							руб.
4.4.	Пособия для детей в неполных студенческих семьях, (1.2.3.) * (3.4.) * 12 мес							руб.
4.5.	Сумма пособий начисленное за истекшее время закон АО 69/2004-ОЗ от 27.12.2004 г.							руб.
5.	Потребность на покрытие почтовых расходов и банковских услуг