Постановление Министерства финансов Астраханской области от 14 ноября 2011 г. N 57-п "Об утверждении Порядка осуществления Министерством финансов Астраханской области учета поступлений и проведения кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных учреждений Астраханской области"

С изменениями и дополнениями от:

10 мая, 27 декабря 2012 г., 20 июня 2013 г.

В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" министерство финансов Астраханской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления министерством финансов Астраханской области учета поступлений и проведения кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных учреждений Астраханской области.

2. Отделу нормативно-правового обеспечения (Губернаторова О.Ю.) направить настоящее постановление:

- в двухдневный срок со дня принятия в агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) для официального опубликования;

- в семидневный срок со дня принятия в информационные агентства "Гарант" и "Консультант Плюс" для включения в электронную базу данных;

- в семидневный срок со дня принятия в Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Астраханской области и прокуратуру Астраханской области.

3. Постановление вступает в силу с 01.01.2012.

Заместитель председателя Правительства Астраханской области - министр финансов Астраханской области

В.А. Шведов

Порядок
осуществления Министерством финансов Астраханской области учета
поступлений и проведения кассовых выплат за счет средств государственных
бюджетных учреждений Астраханской области
(утв. постановлением министерства финансов Астраханской области от 14 ноября 2011 г. N 57-п)

С изменениями и дополнениями от:

10 мая, 27 декабря 2012 г., 20 июня 2013 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления министерством финансов Астраханской области (далее - министерство) учета поступлений и проведения кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных учреждений Астраханской области (далее - клиенты) на лицевых счетах, открытых им в министерстве (далее - Порядок).

Информация об изменениях:

Постановлением Министерства финансов Астраханской области от 20 июня 2013 г. N 22-П в пункт 1.2 раздела 1 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 июля 2013 года

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.2. При осуществлении операций со средствами клиентов, которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в министерстве, информационный обмен между клиентом и министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и министерством.

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

1.3. Министерство для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в ГРКЦ ГУ Банка России по Астраханской области (далее - в банке) балансовый счет N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601), на котором открываются и ведутся соответствующие лицевые счета клиентов.

2. Особенности учета поступлений средств

2.1. Средства, полученные клиентами, подлежат отражению на лицевых счетах клиентов по кодам 20, 21, 22.

Информация об изменениях:

Постановлением Министерства финансов Астраханской области от 27 декабря 2012 г. N 44-п пункт 2.2 раздела 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. Клиент информирует плательщика, перечисляющего средства клиенту, о порядке заполнения платежного поручения.

Информация об изменениях:

Постановлением Министерства финансов Астраханской области от 27 декабря 2012 г. N 44-п пункт 2.3 раздела 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.3. Платежное поручение на перечисление средств клиенту заполняется плательщиком в соответствии с Положением Банка России и Минфина Российской Федерации от 13.12.2006 N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) (далее - Положение N 298-П/173н).

2.4. Ответственность за своевременное доведение информации до плательщика в части требований, предъявляемых к оформлению платежных поручений на перечисление средств, возлагается на клиента.

Информация об изменениях:

Постановлением Министерства финансов Астраханской области от 27 декабря 2012 г. N 44-п пункт 2.5 раздела 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.5. Суммы, поступившие по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном поручении не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента, отсутствует или указан неверный аналитический код для зачисления суммы (далее - невыясненные поступления), учитываются на лицевом счете для учета невыясненных поступлений, открытом министерству.

2.6. В случае если в платежном поручении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, министерство не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа (Приложение 1).

Информация об изменениях:

Постановлением Министерства финансов Астраханской области от 27 декабря 2012 г. N 44-п в пункт 2.7 раздела 2 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.7. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в министерство уведомление об уточнении операций клиента (Приложение 2) (далее - Уведомление).

Министерство на основании представленного клиентом Уведомления формирует уведомление об уточнении операций клиента, уточняющее поступившую сумму с невыясненных поступлений на соответствующие аналитические коды на соответствующий лицевой счет клиента.

2.8. Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня направления министерством клиенту Запроса на выяснение принадлежности платежа. В случае, если в течение указанного срока клиент не представил в министерство Уведомление, министерство на основании оформленного им документа возвращает указанные средства плательщику.

2.9. Представленные клиентом в министерство Уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в министерство.

В случае если форма или содержание представленного клиентом Уведомления не соответствуют установленным требованиям, министерство отказывает клиенту в приеме Уведомления, и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом, направляет клиенту в электронном виде информацию о причине отказа в приеме Уведомления.

Информация об изменениях:

Постановлением Министерства финансов Астраханской области от 27 декабря 2012 г. N 44-п раздел 2 настоящего Порядка дополнен пунктом 2.10

2.10. Средства, поступившие в виде наличных денежных средств в кассу клиента, подлежат сдаче клиентом на счет в порядке, установленном нормативным правовым актом министерства финансов Астраханской области.

3. Проведение кассовых выплат

Информация об изменениях:

Постановлением Министерства финансов Астраханской области от 10 мая 2012 г. N 16-п в пункт 3.1 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.1. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1. Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется после проверки министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операций кодам операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии (далее - код субсидии) в порядке, установленном постановлением министерства от 05.04.2012 N 8-п "О порядке санкционирования расходов государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии и бюджетные инвестиции, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации" (далее - Порядок санкционирования).

Информация об изменениях:

Постановлением Министерства финансов Астраханской области от 27 декабря 2012 г. N 44-п в пункт 3.2 раздела 3 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.2. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в министерство в электронном виде платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, оформленные в соответствии с Положением N 298-П/173н и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные документы).

При этом в расчетном документе:

в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование министерства, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента;

в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа указывается в скобках код ведомства, код КОСГУ и номер соответствующего лицевого счета клиента;

в случаях, предусмотренных Порядком санкционирования, в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается код субсидии.

3.3. Министерство принимает расчетные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

- указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления расчетного документа;

- указанные в расчетном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;

- суммы, указанные в расчетном документе, не превышают остаток на открытом клиенту в министерстве соответствующем лицевом счете, указанном клиентом в расчетном документе.

3.4. Министерство отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае нарушения требований оформления расчетного документа, предусмотренных настоящим Порядком.

3.5. В случае если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими подписям, имеющимся в Карточке образцов подписей, министерство отказывает в принятии расчетного документа и доводит в электронном виде причину отказа не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом.

3.6. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, министерством осуществляется списание средств со счета по учету средств клиентов.

3.7. Операции по исполненным расчетным документам отражаются на соответствующих лицевых счетах клиентов по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), указанным клиентом в расчетных документах.

3.8. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента, клиент представляет в министерство расчетный документ, оформленный в соответствии требованиями, установленными настоящим Порядком.

Если представленный клиентом расчетный документ соответствует установленным требованиям, министерство формирует мемориальный ордер. Расчетный документ и мемориальный ордер являются основанием для проведения министерством операции без списания - зачисления средств на счете по учету средств клиентов и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.

3.9. Восстановление кассовых выплат отражается на соответствующем лицевом счете клиента на основании платежных поручений по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов расчетных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.

3.10. Уточнение суммы возврата дебиторской задолженности, отнесенной к невыясненным поступлениям, осуществляется в соответствии с пунктами 2.5 - 2.9 настоящего Порядка.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 1
к Порядку

                                 Запрос N

                   на выяснение принадлежности платежа

                      от "___" ___________ 20 ___ г.

                     Министерство финансов Астраханской области

Получатель ______________________________________________________________

Платежный документ
наименование	номер	дата	получатель			сумма	назначение платежа
			ИНН	КПП	код по БК
1	2	3	4	5	6	7	8

Начальник отдела учета операций

по исполнению бюджета ______________________   __________________________

                            (подпись)                     (Ф.И.О.)

Исполнитель  _________________________  __________________________

                   (подпись)                     (Ф.И.О.)

"___" ______________ 20 ___ г.

тел.

Информация об изменениях:

Постановлением Министерства финансов Астраханской области от 27 декабря 2012 г. N 44-п настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 2
к Порядку
(с изменениями от 27 декабря 2012 г.)

                                                                                          /--------\

                                      Уведомление                                         |  Коды  |

                          об уточнении операций клиента N _____                       Дата|--------|

                             от "____" ________ 20__ г.               Номер лицевого счета|--------|

                                                                                          \--------/

Клиент __________________________________________________________________

Единица измерения: руб

                                         1. Уточняемые реквизиты

N п/п	Документ			Получатель			Код классификации и операции	Код цели	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	номер	дата	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

                                          2. Уточненные реквизиты

N п/п	Получатель			Код классификации и операции	Код цели	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1

Руководитель

(уполномоченное лицо)     ___________      _____________________

                           (подпись)       (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель _________  _________  _______________  ________

                         (должность) (подпись)  (расшифровка    (телефон)

                                                   подписи)

"_____" ____________ 20 ___ г.