Постановление Министерства финансов Астраханской области от 21 февраля 2012 г. N 3-п "О Порядке осуществления Министерством финансов Астраханской области кассовых операций за счет средств автономных учреждений Астраханской области"

Информация об изменениях:

Постановлением Министерства финансов Астраханской области от 11 ноября 2013 г. N 36-П в настоящее постановление внесены изменения

См. текст постановления в предыдущей редакции

Постановление Министерства финансов Астраханской области
от 21 февраля 2012 г. N 3-п
"О Порядке осуществления Министерством финансов Астраханской области кассовых операций за счет средств автономных учреждений Астраханской области"

С изменениями и дополнениями от:

12 мая, 27 декабря 2012 г., 20 июня, 11 ноября 2013 г.

В целях реализации пункта 3.4 части 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" министерство финансов Астраханской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления министерством финансов Астраханской области кассовых операций за счет средств автономных учреждений Астраханской области (далее - Порядок).

2. Отделу нормативно-правового обеспечения (Губернаторова О.Ю.) направить настоящее постановление:

в двухдневный срок со дня принятия в агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) для официального опубликования;

в семидневный срок со дня принятия в информационные агентства "Гарант" и "Консультант плюс" для включения в электронную базу данных;

в семидневный срок со дня принятия в управление Министерства юстиции Российской Федерации по Астраханской области и прокуратуру Астраханской области.

3. Признать утратившим силу постановление министерства финансов Астраханской области от 15.12.2010 N 54-п "Об утверждении Порядка осуществления министерством финансов Астраханской области учета поступлений и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Астраханской области".

4. Постановление вступает в силу со дня его подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2012.

Заместитель председателя Правительства Астраханской области - министр финансов Астраханской области

В.А. Шведов

Информация об изменениях:

Постановлением Министерства финансов Астраханской области от 11 ноября 2013 г. N 36-П в настоящий Порядок внесены изменения

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
осуществления Министерством финансов Астраханской области кассовых операций за счет средств автономных учреждений Астраханской области
(утв. постановлением министерства финансов Астраханской области от 21 февраля 2012 г. N 3-п)

С изменениями и дополнениями от:

12 мая, 27 декабря 2012 г., 20 июня, 11 ноября 2013 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает правила и условия осуществления министерством финансов Астраханской области (далее - министерство) кассовых операций за счет средств автономных учреждений Астраханской области (далее - клиенты) на лицевых счетах, открытых им в министерстве.

1.2. При осуществлении операций со средствами клиентов, которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в министерстве, информационный обмен между клиентом и министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и министерством.

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

1.3. Министерство для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в ГРКЦ ГУ Банка России по Астраханской области (далее - в банке) балансовый счет N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601), на котором открываются и ведутся соответствующие лицевые счета клиентов.

2. Особенности проведения операций по поступлению средств

2.1. Средства, полученные клиентами подлежат отражению на лицевых счетах клиентов по кодам 30, 31.

2.2. Клиент информирует плательщика, перечисляющего средства клиенту, о порядке заполнения платежного поручения.

2.3. Платежное поручение на перечисление средств клиенту заполняется плательщиком в соответствии с Положением Банка России и Минфина Российской Федерации от 13.12.2006 N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) (далее - Положение 298-П/173н).

2.4. Ответственность за своевременное доведение информации до плательщика в части требований, предъявляемых к оформлению платежных поручений на перечисление средств, возлагается на клиента.

2.5. Суммы, поступившие по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном поручении не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента, отсутствует или указан неверный аналитический код для зачисления суммы (далее - невыясненные поступления), учитываются на лицевом счете для учета невыясненных поступлений, открытом министерству.

2.6. В случае если в платежном поручении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, министерство не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа (Приложение 1).

2.7. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в министерство уведомление об уточнении операций клиента (Приложение 2) (далее - Уведомление).

Абзац второй утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца второго пункта 2.7

2.8. Клиент вправе в течение финансового года представить в министерство Уведомление для уточнения аналитических кодов, по которым операции были отражены на соответствующем лицевом счете клиента.

2.9. Представленные клиентом в министерство Уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в министерство.

В случае если форма или содержание представленного клиентом Уведомления не соответствуют установленным требованиям, министерство отказывает клиенту в приеме Уведомления и, не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом, направляет клиенту в электронном виде информацию о причине отказа в приеме Уведомления.

2.10. Средства, поступившие в виде наличных денежных средств в кассу клиента, подлежат сдаче клиентом на счет в порядке, установленном постановлением министерства финансов Астраханской области от 05.12.2011 N 62-п "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами бюджетных и автономных учреждений Астраханской области".

3. Проведение операций по кассовым выплатам

3.1. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1. Бюджетного Кодекса Российской Федерации и абзацем вторым пункта 5 статьи 79 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, осуществляется после проверки министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операций кодам операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном постановлением министерства финансов Астраханской области от 05.04.2012 N 8-п "О порядке санкционирования расходов государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии и бюджетные инвестиции, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации".

3.2. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в министерство в электронном виде платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, оформленные в соответствии с Положением N 298-П/173н требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные документы).

В расчетном документе указывается:

- в поле "Плательщик" - сокращенное наименование министерства, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента;

- в поле "Назначение платежа" при списании средств на оплату расходов в рамках выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) перед текстовым указанием назначения платежа указываются в скобках коды ведомства, раздела, подраздела, целевой статьи, вида расходов, код КОСГУ, аналитический код и номер соответствующего лицевого счета клиента, при списании средств на оплату расходов за счет приносящей доход деятельности - указываются в скобках код ведомства, код КОСГУ, аналитический код и номер соответствующего лицевого счета клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в министерство.

Номер лицевого счета, указанный в поле "Назначение платежа" расчетного документа, должен соответствовать номеру лицевого счета, открытому клиенту в министерстве и предназначенному для учета операций со средствами автономных учреждений.

3.3. Министерство принимает расчетные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

- указанные в расчетном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления расчетного документа;

- указанные в расчетном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;

- суммы, указанные в расчетном документе, не превышают остаток на открытом клиенту в министерстве лицевом счете, указанном клиентом в расчетном документе.

3.4. В случае если форма или содержание расчетного документа не соответствуют требованиям оформления расчетного документа, предусмотренных настоящим Порядком или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими подписям, имеющимся в Карточке образцов подписей, министерство отказывает в принятии расчетного документа и доводит в электронном виде причину отказа не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом.

3.5. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, министерство осуществляет перечисление средств со счета N 40601.

3.6. Операции по исполненным расчетным документам отражаются на соответствующих лицевых счетах клиентов по кодам классификации, указанным клиентом в расчетных документах.

3.7. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента в рамках счета N 40601, клиент представляет в министерство расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

Если представленный клиентом расчетный документ соответствует установленным требованиям, министерство формирует мемориальный ордер. Расчетный документ и мемориальный ордер являются основанием для проведения министерством операции без списания - зачисления средств на счете N 40601 и отражения ее на соответствующих лицевых счетах.

3.8. Восстановление кассовых выплат отражается на соответствующем лицевом счете клиента на основании платежных поручений по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов расчетных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам классификации, по которым была произведена кассовая выплата.

Клиент вправе в течение финансового года представить в министерство Уведомление для уточнения аналитических кодов, по которым операции были отражены на соответствующем лицевом счете клиента.

3.9. Уточнение суммы возврата дебиторской задолженности, отнесенной к невыясненным поступлениям, осуществляется в соответствии с пунктами 2.6 - 2.9 настоящего Порядка.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 1
к Порядку

                            Запрос N _______

                   на выяснение принадлежности платежа

                      от "___" ___________ 20 __ г.

Финансовый орган Министерство финансов Астраханской области

Получатель ______________________________________________________________

Платежный документ
наименование	номер	дата	получатель			сумма	назначение платежа
			ИНН	КПП	код по БК
1	2	3	4	5	6	7	8

Начальник отдела учета операций

по исполнению бюджета _______________________ ___________________________

                           (подпись)                   (Ф.И.О.)

Исполнитель           _______________________ ___________________________

                           (подпись)                   (Ф.И.О.)

"___" ______________ 20 __ г.

тел.

Информация об изменениях:

Постановлением Министерства финансов Астраханской области от 27 декабря 2012 г. N 44-п настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 2
к Порядку

(с изменениями от 27 декабря 2012 г.)

                                                                                          /--------\

                                      Уведомление                                         |  Коды  |

                          об уточнении операций клиента N _____                       Дата|--------|

                             от "____" ________ 20__ г.               Номер лицевого счета|--------|

                                                                                          \--------/

Клиент __________________________________________________________________

Единица измерения: руб

                                         1. Уточняемые реквизиты

N п/п	Документ			Получатель			Код классификации и операции	Код цели	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	номер	дата	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

                                          2. Уточненные реквизиты

N п/п	Получатель			Код классификации и операции	Код цели	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1

Руководитель

(уполномоченное лицо)     ___________      _____________________

                           (подпись)       (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель _________  _________  _______________  ________

                         (должность) (подпись)  (расшифровка    (телефон)

                                                   подписи)

"_____" ____________ 20 ___ г.