Приказ Министерства финансов Свердловской области от 16 февраля 2010 г. N 29 "О порядке оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии и поручительства, предоставляемых в качестве обеспечения исполнения обязательств принципалами при предоставлении государственных гарантий Свердловской области" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)

Приказ Министерства финансов Свердловской области
от 16 февраля 2010 г. N 29
"О порядке оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии и поручительства, предоставляемых в качестве обеспечения исполнения обязательств принципалами при предоставлении государственных гарантий Свердловской области"

С изменениями и дополнениями от:

15 января 2014 г.

Во исполнение статей 93.2 и 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также в целях совершенствования правовых актов Министерства финансов Свердловской области, приказываю:

1. Утвердить Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии и поручительства, предоставляемых в качестве обеспечения исполнения обязательств принципалами при предоставлении государственных гарантий Свердловской области (прилагается).

2. Приказ Министерства финансов Свердловской области от 04.08.2008 г. N 56 "О порядке оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии и поручительства, предоставляемых в качестве обеспечения исполнения обязательств заемщиками при предоставлении бюджетных кредитов из областного бюджета и принципалами при предоставлении государственных гарантий Свердловской области" признать утратившим силу.

3. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя министра финансов Климук С.Д.

Министр финансов Свердловской области

К.А. Колтонюк

г. Екатеринбург

16 февраля 2010 года

N 29

Порядок оценки
надежности (ликвидности) банковской гарантии и поручительства, предоставляемых в качестве обеспечения исполнения обязательств принципалами при предоставлении государственных гарантий Свердловской области
(утв. Приказом Министерства финансов Свердловской области от 16 февраля 2010 г. N 29)

С изменениями и дополнениями от:

15 января 2014 г.

1. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан во исполнение статей 93.2 и 115.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет процедуру проведения Министерством финансов Свердловской области (далее - Министерство финансов) оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии и поручительства, предоставляемых в качестве обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования бенефициара к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части государственной гарантии Свердловской области.

2. Банковская гарантия (поручительство) должны обеспечивать исполнение обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в полном объеме с учетом процентов и иных платежей, предусмотренных основным договором.

Банковская гарантия должна быть безотзывной.

Срок действия банковской гарантии должен не менее, чем на 1 месяц, а срок действия поручительства - не менее, чем на 3 месяца, превышать срок исполнения обеспечиваемого обязательства.

В договоре поручительства (банковской гарантии) должно предусматриваться условие о праве Министерства финансов на бесспорное списание задолженности со всех расчетных счетов поручителя (гаранта), открытых в кредитных организациях, либо корреспондентского счета - для кредитных организаций.

2. Требования, предъявляемые к поручителям (гарантам)

3. Поручительства предоставляются юридическими лицами, за исключением некоммерческих организаций, и организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Банковские гарантии предоставляются кредитными организациями, являющимися банками в соответствии с Федеральным законом от 2.12.1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности".

4. Поручитель (гарант) должен удовлетворять следующим обязательным требованиям:

- непроведение ликвидации юридического лица и отсутствие решения арбитражного суда о признании банкротом и об открытии конкурсного производства;

- отсутствие просроченной задолженности по денежным обязательствам перед областным бюджетом и по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации, за исключением случаев реструктуризации обязательств (задолженности);

- величина чистых активов поручителя (гаранта) не меньше величины, равной трехкратной сумме обеспечиваемого обязательства;

- общий объем банковских гарантий (поручительств), предоставленных гарантом (поручителем), обязательства по которым не прекращены на момент проведения оценки, с учетом рассматриваемой гарантии (поручительства) не превысит размер чистых активов гаранта (поручителя).

3. Документы, необходимые для оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии (поручительства)

5. Для оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства поручитель (гарант) представляет в министерство финансов следующие документы:

- письмо гаранта (поручителя) о согласии выступить соответственно гарантом или поручителем по обязательствам заемщика (принципала);

- проект банковской гарантии (договора поручительства), составленных с соблюдением требований, указанных в пункте 2 настоящего Порядка;

- нотариально заверенные копии учредительных документов гаранта (поручителя), включая приложения и изменения;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего факт внесения записи о гаранте (поручителе) как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;

- справка из Арбитражного суда или Федеральной налоговой службы, подтверждающая, что в отношении гаранта (поручителя) не проводится процедура ликвидации (банкротства);

- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа гаранта (поручителя) или иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени гаранта (поручителя) и главного бухгалтера гаранта (поручителя) (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность);

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления гаранта (поручителя) на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии (поручительства) в обеспечение исполнения обязательств заемщика (в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и (или) учредительными документами гаранта (поручителя);

- справка налогового органа о состоянии расчетов гаранта (поручителя) по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, подтверждающая отсутствие просроченной задолженности;

6. Гарант дополнительно к документам, указанным в пункте 5 настоящего Порядка, представляет в Министерство финансов:

- нотариально заверенную копию лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

- баланс кредитной организации (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) и отчет о прибылях и убытках за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

- копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за последний отчетный год;

- расчет собственных средств (капитала) кредитной организации и показатели обязательных экономических нормативов за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату с приведением диапазона допустимых значений;

- справку Центрального банка Российской Федерации о выполнении кредитной организацией в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации, об отсутствии задержек в оплате расчетных документов, о том, что к кредитной организации не применяются меры по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, не назначена временная администрация;

7. Поручитель дополнительно к документам, указанным в пункте 5 настоящего Порядка, предоставляет в министерство финансов:

- нотариально заверенную копию лицензии на осуществление поручителем хозяйственной деятельности (в случаях, когда вид деятельности подлежит лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации);

- справку о действующих счетах поручителя, открытых в кредитных организациях, подтвержденную налоговым органом;

- копии бухгалтерских отчетов поручителя за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату по утвержденным Министерством финансов Российской Федерации формам с пояснительными записками и с отметкой налогового органа об их принятии, с приложением расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);

- расчет оценки стоимости чистых активов на последнюю отчетную дату со ссылкой на нормативные правовые акты, в соответствии с которыми произведен расчет;

- копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за последний отчетный год (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).

4. Порядок проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии (поручительства) и подготовки заключения

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Свердловской области от 15 января 2014 г. N 7 в пункт 8 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

8. Оценку надежности (ликвидности) банковской гарантии (поручительства), предоставляемых принципалом, производит сводный отдел с участием отдела правового обеспечения.

Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии (поручительства) проводится в срок не позднее 20 дней со дня, следующего за днем поступления в министерство финансов документов, указанных в пунктах 5-7 настоящего порядка.

9. Надежность (ликвидность) банковской гарантии определяется исходя из следующих показателей:

- период работы на финансовом рынке - не менее 3 лет;

- размер собственных средств (капитала) не ниже минимального размера, установленного Законом РФ от 2.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности";

- соблюдение обязательных экономических нормативов, предусмотренных Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 16.01.2004 N 110-И, в течение последнего отчетного года и на последнюю отчетную дату;

- выполнение требований пунктов 2-4 настоящего Порядка.

10. Надежность (ликвидность) поручительства определяется исходя из следующих показателей:

- осуществление хозяйственной (банковской) деятельности не менее 3-х лет;

- выполнения требований пунктов 2-4 настоящего Порядка.

11. На основании оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии (поручительства) сводный отдел совместно с отделом правового обеспечения готовит проект заключения министерства финансов, содержащий вывод о возможности (невозможности) принятия гарантии (поручительства) в качестве надлежащего обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу и представляет его на подпись министру или его первому заместителю.

Заключение по гарантии (поручительству), предоставляемому в качестве обеспечения исполнения обязательства по государственной гарантии, направляется в Министерство экономики Свердловской области.

12. Представляемые гарантом (поручителем) в соответствии с настоящим Порядком документы должны быть подписаны или заверены (за исключением нотариально заверенных копий) руководителем, подпись которого должна быть заверена печатью соответствующего юридического лица.

Документы, полученные министерством финансов в соответствии с настоящим Порядком, не возвращаются.