Приложение. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета города

Приложение

к постановлению администрации г. Саратова

от 10 октября 2006 г. N 319А

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета города

1. Настоящее Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета города (далее - Положение) устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета города (далее - доклады).

2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение населения города Саратова информацией о результатах и целях бюджетной политики, формирование проектов перспективного финансового плана и проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год исходя из наиболее эффективного использования средств бюджета города для достижения планируемых результатов проведения государственной политики в целом и в сферах деятельности соответствующих структурных подразделений исполнительного органа местного самоуправления.

3. Подготовка докладов осуществляется главными распорядителями средств бюджета города с участием подведомственных им бюджетных учреждений, по которым главный распорядитель средств бюджета города в соответствии с действующим бюджетным законодательством формирует бюджетные проектировки на очередной финансовый год.

4. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета города.

5. Понятия, используемые в настоящем Положении, означают следующее:

"бюджет главного распорядителя средств бюджета города" - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов главных распорядителей средств бюджета города, представляемый при формировании бюджетных проектировок в комитет по финансам администрации города (включая оценки расходов, финансируемых за счет поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) и распределяемый по подведомственным ему бюджетным учреждениям;

"отчетный период" - период, составляющий 3 года (включая текущий), предшествующий году, на который разрабатывается проект бюджета города;

"плановый период" - очередной год и последующие 2 года;

"отчетный год" - год, предшествующий текущему году;

"текущий год" - год, в котором осуществляется разработка докладов в соответствии с настоящим Положением;

"очередной год" - год, следующий за текущим годом, на который осуществляется разработка проекта бюджета города;

"стратегическая цель" - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций органов местного самоуправления в сфере деятельности главного распорядителя средств бюджета города;

"тактическая задача" - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности главного распорядителя средств бюджета города по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

"исполняемые расходные обязательства главного распорядителя средств бюджета города" - включенные во фрагмент реестра расходных обязательств главного распорядителя средств бюджета города расходы на исполнение правовых актов органов местного самоуправления города, принятых по вопросам местного значения, по вопросам осуществления органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий (делегированных полномочий) и заключенных органами местного самоуправления города договоров (соглашений) по вопросам местного значения, предусматривающих возникновение расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет собственных средств бюджета города, а в части делегированных полномочий - за счет субвенций из регионального фонда компенсаций;

"муниципальная целевая программа" - программа, реализуемая (планируемая к реализации) главным распорядителем средств бюджета города, утвержденная решением Саратовской городской Думы, представляющая собой увязанный по содержанию, ресурсам, исполнителям и срокам осуществления комплекс научно-исследовательских, производственных, социально-экономических, организационно-хозяйственных и других мероприятий, обеспечивающих эффективное решение задач в области экономического, экологического, социального и культурного развития города;

"ведомственная целевая программа" - утвержденный (планируемый к утверждению) главным распорядителем средств бюджета города либо выделяемый им в аналитических целях комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленный на решение конкретной тактической задачи (в том числе на исполнение действующих федеральных и региональных законов и иных нормативных актов);

"результативность бюджетных расходов" - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

6. Доклад включает следующие разделы:

1) цели, задачи и показатели деятельности;

2) расходные обязательства и формирование доходов;

3) муниципальные целевые программы и непрограммная деятельность;

4) распределение расходов по целям, задачам и программам;

5) результативность бюджетных расходов.

7. В первом разделе доклада формулируются стратегические цели главного распорядителя средств бюджета города, подведомственных ему бюджетных учреждений и организаций. Для каждой стратегической цели приводятся формулировки и краткие характеристики соответствующих тактических задач (основных направлений деятельности главного распорядителя), обеспечивающих достижение соответствующих стратегических целей.

Кроме того, в данном разделе по каждой стратегической цели, тактической задаче приводятся фактические (ожидаемые) результаты и целевые (планируемые) значения основных показателей, характеризующих результаты деятельности главного распорядителя средств бюджета города в отчетном и плановом периодах по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению.

8. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств главного распорядителя средств бюджета города и соответствующих платежей в бюджет города.

Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

Главные распорядители средств бюджета города, в ведении которых находятся муниципальные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

9. В третьем разделе доклада приводится обоснование действующих и (или) планируемых муниципальных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и задач главного распорядителя средств бюджета города.

Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой муниципальной целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности главного распорядителя средств бюджета города приводятся по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению.

В случае, необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию (в пределах бюджета главного распорядителя средств бюджета города) новых муниципальных целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией муниципальных целевых программ.

10. В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов главного распорядителя средств бюджета города по целям, задачам и муниципальным целевым программам по форме согласно приложению N 5 к настоящему Положению.

В случае если программа направлена на достижение нескольких целей (решение нескольких задач) и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) с приведением общего объема расходов на данные программы ("повторного счета") в соответствующей строке формы приложения N 5 к настоящему Положению.

Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.

11. В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов главного распорядителя средств бюджета города и по форме согласно приложению N 6 к настоящему Положению даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности главного распорядителя средств бюджета города в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы муниципальных закупок и так далее).

12. Доклады (проекты докладов) главные распорядители средств бюджета города представляют в комитет по финансам администрации города и в комитет по экономике администрации города в следующие сроки:

а) проекты докладов представляются - не позднее 20 августа текущего года;

б) доработанные и уточненные доклады - не позднее 5 дней после принятия решения Саратовской городской Думы о бюджете города на очередной финансовый год.

Приложение N 1

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности главных

распорядителей средств бюджета города

ГАРАНТ:

См. форму показателей в редакторе MS-Word

Основные показатели деятельности главного распорядителя средств бюджета города

	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период			Целевое значение
		1-й год	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плановый)	2-й год	3-й год
Цель 1
Задача 1.1
Показатель
...
Задача 1.2
Показатель
...
Итого по 1 цели:
Цель 2
Задача 2.1
Показатель
...
Задача 2.2
Показатель
...
Итого по 2 цели:
Всего:

Приложение N 2

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности главных

распорядителей средств бюджета города

ГАРАНТ:

См. форму оценки в редакторе MS-Word

Оценка исполняемых расходных обязательств

Наименование расходного обязательства	Наименование и реквизиты нормативного правового акта	Номер статьи, пункта, подпункта, абзаца	Объем исполняемых расходных обязательств (тыс. рублей)			Метод оценки
			отчетный год	текущий год	плановый год
1 Раздел. Полномочия по предметам ведения города Саратова
...
...
Итого по 1 Разделу:
2 Раздел. Полномочия, переданные с другого уровня бюджетной системы Российской Федерации (делегированные полномочия)
...
...
Итого по 2 Разделу:
Всего по бюджету главного распорядителя средств бюджета города

Приложение N 3

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности главных

распорядителей средств бюджета города

ГАРАНТ:

См. форму оценки в редакторе MS-Word

Оценка администрируемых главным распорядителем платежей в бюджет города

тыс. рублей

Вид платежа	Отчетный период						Плановый период
	1-й год		2-й год		текущий год		1-й год (плановый)	2-й год (прогноз)	3-й год (прогноз)
	план	факт	план	факт	план	факт
Всего

Приложение N 4

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности главных

распорядителей средств бюджета города

ГАРАНТ:

См. форму характеристики в редакторе MS-Word

                          Краткая характеристика

     действующей и (или) планируемой муниципальной целевой программы

     Статус программы  (муниципальная  целевая  программа,  ведомственная

целевая программа, выделяемая в аналитических целях):

     Цели и задачи главного распорядителя средств бюджета города, решение

которых будет обеспечено реализацией бюджетной целевой программы:

     Срок реализации программы:

     Цели программы:

     Основные мероприятия программы (краткое описание):

     Основные показатели реализации программы:

Показатели бюджетной программы	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период
		1-й год	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плановый)	2-й год	3-й год
Цель (цели) программы
Показатель достижения цели программы
Показатель достижения цели программы
Цель (цели) подпрограммы 1
Показатель достижения цели подпрограммы 1
Показатель достижения цели подпрограммы 1
...
Затраты на реализацию программы - всего:
в том числе:
подпрограмма 1
подпрограмма 2

ГАРАНТ:

См. форму характеристики в редакторе MS-Word

                          Краткая характеристика

 непрограммной деятельности главного распорядителя средств бюджета города

     Цели и задачи главного распорядителя средств бюджета города, решение

которых будет обеспечено непрограммной деятельностью:

     Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание):

     Основные показатели непрограммной деятельности:

Показатели бюджетной программы	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период
		1-й год	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плановый)	2-й год	3-й год
Цель (цели) непрограммной деятельности
Показатель достижения цели непрограммной деятельности
Показатель достижения цели непрограммной деятельности
...
Затраты на осуществление непрограммной деятельности:

Приложение N 5

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности главных

распорядителей средств бюджета города

ГАРАНТ:

См. форму распределения средств в редакторе MS-Word

Распределение средств главного распорядителя средств бюджета города по целям, задачам и муниципальным (ведомственным) целевым программам

Цели, задачи и программы (наименования)

Отчетный период

Плановый период

1-й год

2-й год

3-й год (текущий)

1-й год (плановый

2-й год

3-й год

(тыс. рублей)

%

(тыс. рублей)

%

(тыс. рублей)

%

(тыс. рублей)

%

(тыс. рублей)

%

(тыс. рублей)

%

Цель 1

Задача 1.1

Программа (функции, мероприятия) А

Программа Б

...

Не распределено по программам

...

Задача 1.2

...

...

Не распределено по задачам

Цель 2

Задача 2.1

Программа А

...

Программа В

...

Всего распределено средств по целям

в том числе:

- распределено по задачам

- распределено по программам

Не распределено средств по целям, задачам и программам

Итого бюджет главного распорядителя средств бюджета:

100

100

100

100

100

100

Справочно: расходы на программы, направленные на решение нескольких целей (задач) (повторный счет)

Приложение N 6

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности главных

распорядителей средств бюджета города

ГАРАНТ:

См. форму оценки в редакторе MS-Word

Оценка результативности бюджетных расходов главного распорядителя средств бюджета города

Наименование	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период
		1-й год	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плановый)	2-й год	3-й год
Стратегическая цель 1: (формулировка)
Тактическая задача 1.1: (формулировка)
Результаты
Качественная характеристика:
Количественная характеристика:
Показатель 1
Показатель 2
...
Расходы:
Всего:	тыс. рублей
в том числе бюджетные	тыс. рублей
внебюджетные	тыс. рублей
Тактическая задача 1.2: (формулировка)
...
Стратегическая цель 2: (формулировка)
Тактическая задача 2.1: (формулировка)