Приложение. Порядок проведения операций по обеспечению кассовых выплат из областного бюджета

Приложение

к приказу министерства финансов

Саратовской области

от 23 декабря 2008 г. N 901

Порядок
проведения операций по обеспечению кассовых выплат из областного бюджета

Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения операций:

по обеспечению кассовых выплат из областного бюджета на основании платежных документов - заявок главных распорядителей и получателей средств областного бюджета, включенных в сводный реестр главных распорядителей и получателей средств областного бюджета;

расходования средств, полученных получателями средств областного бюджета от приносящей доход деятельности;

открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей средств областного бюджета для учета указанных операций.

1. Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке

В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины.

Кассовый расход - осуществление кассовых выплат с единого счета областного бюджета в оплату принятых в установленном порядке получателем средств областного бюджета денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств областного бюджета.

Лицевой счет - регистр аналитического учета, открываемый министерством финансов Саратовской области или финансовым органом муниципального района (городского округа) Саратовской области получателю средств областного бюджета для учета операций по обеспечению кассовых выплат из областного бюджета, в том числе за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности.

Объемы финансирования - предельные объемы оплаты принятых в установленном порядке получателем средств областного бюджета денежных обязательств за счет средств областного бюджета (кроме средств от приносящей доход деятельности и целевых федеральных средств) в соответствующем месяце текущего финансового года.

Финансовый орган - финансовый орган муниципального района (городского округа) Саратовской области, осуществляющий полномочия по санкционированию кассовых выплат получателям средств областного бюджета, расположенным на территории соответствующего муниципального района (городского округа).

Иные понятия и термины употребляются в значениях, определенных бюджетным законодательством Российской Федерации и Саратовской области.

2. Общие положения

2.1. Кассовое обслуживание исполнения областного бюджета осуществляет Управление Федерального казначейства по Саратовской области (далее - управление федерального казначейства). Управление федерального казначейства обеспечивает проведение кассовых выплат из областного бюджета по поручению министерства финансов Саратовской области (далее - министерство финансов области) без осуществления санкционирования выплат из бюджета в соответствии с Порядком кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 года N 8н.

2.2. Управление федерального казначейства осуществляет операции по кассовым поступлениям и кассовым выплатам из областного бюджета по счету, открытому управлению федерального казначейства для средств областного бюджета в учреждении Центрального банка Российской Федерации или в уполномоченной кредитной организации на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации".

2.3. Учет операций со средствами областного бюджета, в том числе со средствами от приносящей доход деятельности получателей средств областного бюджета (далее - получатели бюджетных средств) осуществляется на лицевом счете, открытом министерству финансов области в управлении федерального казначейства с кодом 02 в первом и втором разрядах номера лицевого счета (далее - единый счет областного бюджета). Операции, отраженные по единому счету областного бюджета, ведутся в национальной валюте - рублях Российской Федерации.

2.4. Министерство финансов области и финансовые органы осуществляют санкционирование кассовых выплат из областного бюджета, в том числе за счет средств от приносящей доход деятельности получателей бюджетных средств и целевых федеральных средств, после проверки платежных и иных документов, необходимых для оплаты денежных обязательств, на соответствие объемам бюджетных ассигнований, лимитам бюджетных обязательств, показателям кассового плана, принятым бюджетным обязательствам, а также другим требованиям настоящего Порядка к составлению указанных документов.

2.5. Отражение операций по обеспечению кассовых выплат из областного бюджета, в том числе за счет средств от приносящей доход деятельности и целевых федеральных средств, получателей бюджетных средств, осуществляется на лицевых счетах, открытых главным распорядителям и получателям средств областного бюджета (далее - главные распорядители и получатели бюджетных средств) в министерстве финансов области и в финансовых органах. Операции на указанных лицевых счетах ведутся в национальной валюте - рублях Российской Федерации.

2.6. Министерство финансов области и финансовые органы организуют мероприятия по обеспечению получателей бюджетных средств наличными денежными средствами со счетов, открытых им для этих целей в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или в уполномоченных кредитных организациях (далее - счета для выплаты наличных денег).

2.7. Все операции по исполнению областного бюджета отражаются в автоматизированной системе планирования, бюджетного учета и анализа исполнения бюджета министерства финансов области (далее - автоматизированная система). Работники соответствующих структурных подразделений министерства финансов области обеспечиваются автоматизированными рабочими местами, посредством которых вводят и получают информацию в автоматизированной системе, в том числе взаимодействуют с другими работниками министерства финансов области.

2.8. Финансовые органы, главные распорядители бюджетных средств и отдельные получатели бюджетных средств обеспечиваются автоматизированными рабочими местами, посредством которых вводят, отправляют и получают информацию из автоматизированной системы по каналам электронной связи.

Если у главного распорядителя или получателя бюджетных средств отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена с применением средств электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП), обмен информацией осуществляется одновременно на бумажных и электронных носителях.

2.9. Информационный обмен между управлением федерального казначейства и министерством финансов области осуществляется в электронном виде с применением ЭЦП в соответствии с установленными законодательством Российской Федерации требованиями.

2.10. Сроки осуществления операций по обеспечению кассовых выплат из областного бюджета устанавливаются регламентом согласно приложению 1 к настоящему Порядку, за исключением сроков, определенных непосредственно в настоящем Порядке.

3. Открытие и ведение лицевых счетов

3.1. Оформление открытия, закрытия и переоформление лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств осуществляют операционный отдел управления бюджетного учета, контроля и отчетности министерства финансов области (далее - операционный отдел) и финансовые органы.

3.2. Лицевой счет открывается каждому получателю бюджетных средств в соответствии со сводным реестром главных распорядителей и получателей средств областного бюджета, в том числе обслуживаемому в централизованной бухгалтерии и имеющему при этом самостоятельную смету доходов и расходов (далее - лицевой счет получателя).

Главному распорядителю бюджетных средств, кроме того, открывается лицевой счет распорядителя. Основанием для открытия лицевого счета распорядителя является учредительный документ (положение, устав), в соответствии с которым данному главному распорядителю предоставлено право распределения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по подведомственным получателям бюджетных средств.

Получателю бюджетных средств, осуществляющему приносящую доход деятельность, кроме того, открывается лицевой счет для средств от приносящей доход деятельности. Основанием для открытия лицевого счета для средств от приносящей доход деятельности является генеральное разрешение главного распорядителя на осуществление приносящей доход деятельности.

3.3. На лицевом счете получателя по кодам классификации расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов отражаются:

а) бюджетные ассигнования на год в соответствии с бюджетной росписью бюджета вышестоящего главного распорядителя бюджетных средств, за исключением средств от приносящей доход деятельности;

б) лимиты бюджетных обязательств на финансовый год, за исключением средств от приносящей доход деятельности;

в) показатели кассового плана в части расходов, за исключением средств от приносящей доход деятельности, на текущий квартал нарастающим итогом с начала года;

г) принятые бюджетные обязательства за счет средств областного бюджета, кроме средств от приносящей доход деятельности, на год;

д) объемы финансирования за счет средств областного бюджета, кроме средств от приносящей доход деятельности, на текущий месяц нарастающим итогом с начала года;

е) кассовые расходы за счет средств областного бюджета, кроме средств от приносящей доход деятельности, проведенные по банку на текущую дату;

ж) восстановленные кассовые расходы за счет средств областного бюджета, кроме средств от приносящей доход деятельности, на текущую дату;

з) исполненные бюджетные обязательства за счет средств областного бюджета, кроме средств от приносящей доход деятельности, на текущую дату;

и) восстановленные кассовые расходы на исполнение бюджетных обязательств за счет средств областного бюджета, кроме средств от приносящей доход деятельности, на текущую дату.

3.4. На лицевом счете распорядителя по кодам классификации расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов отражаются:

а) бюджетные ассигнования на год в соответствии со сводной бюджетной росписью областного бюджета;

б) утвержденные лимиты бюджетных обязательств на год, за исключением средств от приносящей доход деятельности подведомственных получателей средств бюджета;

в) показатели кассового плана в части расходов, за исключением средств от приносящей доход деятельности подведомственных получателей средств бюджета, на текущий квартал нарастающим итогом с начала года;

г) объемы финансирования главного распорядителя бюджетных средств за счет средств областного бюджета, за исключением средств от приносящей доход деятельности и целевых федеральных средств, на текущий месяц нарастающим итогом с начала года в соответствии с расходными уведомлениями министерства финансов области, в том числе распределенные по подведомственным получателям бюджетных средств.

3.5. На лицевом счете для средств от приносящей доход деятельности по кодам классификации доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов отражаются:

а) объем поступлений средств от приносящей доход деятельности на год с поквартальной разбивкой в соответствии с показателями кассового плана в части доходов и поступлений источников финансирования по средствам от приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств;

б) бюджетные ассигнования на год в соответствии с бюджетной росписью расходов вышестоящего главного распорядителя бюджетных средств в части средств от приносящей доход деятельности;

в) показатели кассового плана в части расходов по средствам от приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств на текущий квартал нарастающим итогом с начала года;

г) принятые бюджетные обязательства за счет средств от приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств на год с поквартальной разбивкой;

д) остаток средств от приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств на начало года;

е) доходы областного бюджета за счет средств от приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств;

ж) кассовые расходы за счет средств от приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств, проведенные по банку;

з) восстановленные кассовые расходы за счет средств от приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств на текущую дату;

и) исполненные бюджетные обязательства за счет средств от приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств на текущую дату;

к) восстановленные кассовые расходы на исполнение бюджетных обязательств за счет средств от приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств на текущую дату.

3.6. Для открытия лицевых счетов главные распорядители и получатели бюджетных средств представляют в операционный отдел (финансовые органы) следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

в) копию документа о государственной регистрации, заверенную учредителем, нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию;

г) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную выдавшим его налоговым органом или нотариально;

д) копию документа о государственной регистрации в органах государственной статистики, заверенную уполномоченным лицом организации;

е) карточку образцов подписей, заверенную главному распорядителю нотариально, получателю бюджетных средств - главным распорядителем или нотариально по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

ж) доверенность на кассира организации на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку;

з) справку о сроках выплаты заработной платы.

3.7. Право первой подписи на карточке образцов подписей принадлежит руководителю организации, которой открывается лицевой счет, и его заместителям.

Право второй подписи на карточке образцов подписей принадлежит главному бухгалтеру организации, которой открывается лицевой счет, и его заместителям, в том числе и в случаях двойного наименования его должности.

3.8. Открытие лицевого счета в министерстве финансов области осуществляется по разрешительной надписи министра финансов области (его заместителей) и главного бухгалтера министерства финансов области (его заместителя) на заявлении об открытии лицевого счета после проверки документов, представленных для открытия лицевого счета.

Открытие лицевого счета в финансовом органе осуществляется в аналогичном порядке по разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера финансового органа.

3.9. При открытии лицевого счета операционный отдел присваивает ему девятизначный номер, который определяет его принадлежность главному распорядителю или получателю бюджетных средств и соответствует характеру операций, учитываемых на данном счете. Номер лицевого счета формируется из разрядов, сгруппированных как "ААА.ББ.ВВВ.Г" в соответствии со следующими правилами:

а) первые три знака номера лицевого счета (AAA) содержат индивидуальный номер главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится владелец лицевого счета;

б) следующие два знака (ББ) - код типа распорядителя бюджетных средств второго порядка (определяет принадлежность получателя бюджетных средств функциональной группе получателей бюджетных средств);

в) три знака (ВВВ) представляют собой индивидуальный номер получателя бюджетных средств;

г) один знак (Г) - вид средств, учитываемых на лицевом счете: 1-6 - средства областного бюджета, включая целевые федеральные средства, кроме средств от приносящей доход деятельности; 9 - средства от приносящей доход деятельности.

В номере лицевого счета распорядителя разряды ББ.ВВВ.Г содержат нули. Номер, присвоенный лицевому счету, указывается на заявлении на открытие лицевого счета.

3.10. При открытии лицевых счетов министерство финансов области и финансовые органы заключают с главными распорядителями и получателями бюджетных средств договоры на расчетное обслуживание.

3.11. Документы, представленные для открытия лицевых счетов, в том числе карточка образцов подписей, копия извещения об открытии лицевого счета и один экземпляр договора на расчетное обслуживание хранятся в юридическом деле владельца лицевого счета по месту обслуживания лицевого счета. Копия карточки используется работниками операционного отдела и финансовых органов при проверке подписей на документах, представленных владельцами лицевых счетов. Юридические дела хранятся в операционном отделе (финансовом органе).

3.12. Открытые лицевые счета регистрируются операционным отделом (финансовым органом области) в книге регистрации лицевых счетов. В книгу заносятся следующие реквизиты:

а) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и полное наименование организации - владельца лицевого счета,

б) номер лицевого счета,

в) номер и дата заключения договора на расчетное обслуживание,

г) даты открытия и закрытия лицевого счета,

д) примечания.

Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальника операционного отдела (уполномоченного работника финансового органа). Записи в книгу регистрации лицевых счетов и внесение изменений осуществляется уполномоченным работником операционного отдела с санкции начальника операционного отдела (уполномоченным работником финансового органа).

3.13. Операционный отдел оформляет извещение об открытии лицевого счета в министерстве финансов области по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку, которое подписывается министром финансов области (его заместителем) и главным бухгалтером (его заместителем), после чего оно направляется владельцу лицевого счета.

Извещение об открытии лицевого счета в финансовом органе оформляется по аналогичной форме, подписывается руководителем и главным бухгалтером финансового органа и направляется владельцу лицевого счета.

3.14. В пятидневный срок после открытия лицевого счета министерство финансов области или финансовый орган сообщают об этом в налоговый орган по месту регистрации получателя средств областного бюджета. Сообщение об открытии лицевого счета распорядителя налоговому органу не направляется.

4. Переоформление и закрытие лицевых счетов

4.1. При смене руководителя организации - владельца лицевого счета новый руководитель обязан сообщить об этом в операционный отдел (финансовый орган).

При смене главного бухгалтера организации - владельца лицевого счета руководитель организации обязан сообщить об этом в операционный отдел (финансовый орган).

4.2. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи, а также изменения наименования должностей, включенных в карточку образцов подписей, представляется новая карточка образцов подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При временной передаче полномочий представляется карточка с временными образцами подписей, а также доверенность руководителя организации на временную передачу полномочий и соответствующий правовой акт. Новая карточка образцов подписей заверяется в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Порядка.

4.3. При изменении наименования юридического лица (владельца лицевого счета) последнее представляет в операционный отдел (финансовый орган):

а) заявление, уведомляющее об изменениях, по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку;

б) копию документа об изменении наименования;

в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

г) копию документа о государственной регистрации, заверенную учредителем, нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию;

д) карточку образцов подписей, заверенную главному распорядителю нотариально, получателю бюджетных средств - главным распорядителем или нотариально по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

е) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную выдавшим его налоговым органом или нотариально;

ж) копию документа о государственной регистрации в органах государственной статистики, заверенную уполномоченным лицом организации;

з) доверенность на кассира организации на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку;

и) справку о сроках выплаты заработной платы.

Для переоформления лицевого счета для средств от приносящей доход деятельности дополнительно представляется переоформленное соответствующим образом генеральное разрешение главного распорядителя на осуществление приносящей доход деятельности.

Указанные документы должны быть представлены в течение месяца со дня переименования юридического лица.

По истечении месяца со дня переименования юридического лица обслуживание лицевого счета министерством финансов области или финансовым органом приостанавливается до представления соответствующих документов.

4.4. При реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) юридическое лицо (владелец лицевого счета) представляет в операционный отдел (финансовый орган) копию решения о реорганизации (кроме формы присоединения) его учредителей (участников) либо иного органа, уполномоченного на то учредительными документами.

При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них должно представить в операционный отдел (финансовый орган):

а) копию решения его учредителей либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами;

б) копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, заверенную в установленном порядке.

Для переоформления лицевого счета для средств от приносящей доход деятельности дополнительно представляется переоформленное соответствующим образом генеральное разрешение и заявление на открытие счета.

В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме слияния, присоединения или преобразования может быть осуществлена с согласия уполномоченных государственных органов. В этом случае в операционный отдел (финансовый орган) должна быть представлена надлежащим образом заверенная копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на реорганизацию юридического лица.

В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц осуществляется по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда. В этом случае в операционный отдел (финансовый орган) должна быть представлена надлежащим образом заверенная копия документа вышеуказанных органов на реорганизацию юридического лица.

4.5. При ликвидации юридического лица (владельца лицевого счета) юридическое лицо представляет в операционный отдел (финансовый орган):

а) документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, заверенный органом, принявшим решение о ликвидации;

б) карточку образцов подписей ликвидационной комиссии, заверенную главному распорядителю нотариально, получателю бюджетных средств органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем.

4.6. Для закрытия лицевого счета его владелец должен представить в операционный отдел (финансовый орган) заявление на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку. Заявление на закрытие лицевого счета в министерстве финансов области визируется разрешительной надписью министра финансов области (его заместителя) и главного бухгалтера (его заместителя) министерства финансов области. Заявление на закрытие лицевого счета в финансовом органе визируется разрешительной надписью руководителя и главного бухгалтера финансового органа.

4.7. Лицевые счета закрываются:

а) по заявлению владельца в связи с реорганизацией, изменением подчиненности;

б) по завершении работы ликвидационной комиссии;

в) по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились;

г) в связи с исключением владельца лицевого счета из сводного реестра главных распорядителей и получателей средств областного бюджета;

д) при отзыве генерального разрешения на осуществление приносящей доход деятельности;

е) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. Одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.

4.8. В случае закрытия лицевого счета операционный отдел (финансовый орган) производит выверку движения средств на лицевом счете с начала финансового года по день закрытия счета включительно.

4.9. Операционный отдел оформляет извещение о закрытии лицевого счета в министерстве финансов области по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку, которое подписывается министром финансов области (его заместителем) и главным бухгалтером (его заместителем), после чего направляется владельцу лицевого счета.

Извещение о закрытии лицевого счета в финансовом органе оформляется финансовым органом по аналогичной форме, подписывается руководителем и главным бухгалтером финансового органа и направляется владельцу лицевого счета.

4.10. В случае закрытия лицевого счета его владелец обязан в пятидневный срок со дня получения уведомления о закрытии сообщить об этом в налоговый орган по месту своей регистрации, а также в органы государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным. Сообщение о закрытии лицевого счета распорядителя налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов не производится.

4.11. Переоформление и закрытие лицевых счетов в связи с реорганизацией юридического лица (владельца лицевого счета), изменением его наименования или подчиненности производится после внесения изменений в сводный реестр главных распорядителей и получателей средств областного бюджета.

4.12. При переоформлении и закрытии лицевых счетов министерство финансов области и финансовые органы области заключают с главными распорядителями и получателями бюджетных средств дополнительные соглашения к договорам на расчетное обслуживание.

5. Объемы финансирования

5.1. С целью планирования кассовых выплат из областного бюджета текущего года, кроме кассовых выплат за счет средств от приносящей доход деятельности и целевых федеральных средств, и предотвращения кассовых разрывов в исполнении областного бюджета министерство финансов области ежемесячно утверждает и доводит до главных распорядителей и получателей бюджетных средств предельные объемы оплаты денежных обязательств в соответствующем месяце - объемы финансирования.

5.2. Объемы финансирования устанавливаются на основании расходных уведомлений министерства финансов области и главных распорядителей бюджетных средств соответственно для каждого главного распорядителя и получателя бюджетных средств помесячно нарастающим итогом с начала текущего года:

- в разрезе разделов и подразделов, с выделением следующих кодов классификации операций сектора государственного управления:

а) заработная плата (код 211);

б) прочие выплаты (код 212);

в) начисления на выплаты по оплате труда (код 213);

г) коммунальные услуги (код 223);

е) перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (код 251);

ж) пенсии, пособия и выплаты по пенсионному, социальному и медицинскому страхованию населения (код 261);

з) пособия по социальной помощи населению (код 262);

и) пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления (код 263);

к) другие расходы (код 000) с указанием направлений: 280 - "Продукты питания (организация питания)", 281 - "Медикаменты и изделия медицинского назначения (организация обеспечения медикаментами и изделиями медицинского назначения", 290 - "Стипендия";

- в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета (группа, подгруппа, статья, вид источника финансирования, код операции сектора государственного управления).

5.3. На каждого главного распорядителя и получателя бюджетных средств оформляется отдельное расходное уведомление. На обеспечение своего содержания, включая осуществление централизованных мероприятий, министерство финансов области и главные распорядители бюджетных средств оформляют отдельные расходные уведомления.

5.4. Главные распорядители бюджетных средств ежемесячно анализируют собственную потребность и ведомственную потребность в бюджетных средствах (без учета средств от приносящей доход деятельности и целевых федеральных средств) и представляют в курирующие отраслевые отделы министерства финансов области (далее - отраслевые отделы) заявку на финансирование на очередной месяц по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку. Заявка на финансирование оформляется без разбивки по подведомственным получателям бюджетных средств в разрезе разделов и подразделов классификации расходов бюджетов с выделением кодов классификации операций сектора государственного управления и направлений, указанных в пункте 5.2 настоящего Порядка.

5.5. Объемы финансирования, отраженные в заявке на финансирование главного распорядителя бюджетных средств, в сумме с объемами финансирования, доведенными ему расходными уведомлениями министерства финансов области, не могут превышать лимиты бюджетных обязательств, утвержденные данному главному распорядителю бюджетных средств на финансовый год, и показателей кассового плана в части расходов (выбытия источников финансирования дефицита бюджета), за исключением средств от приносящей доход деятельности и целевых федеральных средств, утвержденных подведомственным ему получателям, на соответствующий квартал нарастающим итогом с начала года.

5.6. Заявка на финансирование вводится главным распорядителем бюджетных средств на автоматизированном рабочем месте, заверяется ЭЦП и отправляется в автоматизированную систему министерства финансов области по каналам электронной связи. Требования, установленные в пункте 5.5 настоящего Порядка, автоматически контролируются перед отправкой заявки на финансирование; в случае невыполнения требований отправка не допускается.

Если у главного распорядителя бюджетных средств отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена с применением ЭЦП, заявка на финансирование представляется в электронном виде и на бумажном носителе. Заявка на финансирование на бумажном носителе заверяется подписями должностных лиц главного распорядителя бюджетных средств.

Заявка на финансирование, представленная главным распорядителем бюджетных средств через автоматизированное рабочее место, отражается на автоматизированных рабочих местах отраслевых отделов.

5.7. Отраслевые отделы рассматривают заявки на финансирование главных распорядителей, контролируют на соответствие требованиям пункта 5.5 настоящего Порядка (в автоматическом режиме), визируют и передают в электронном виде в отдел планирования и исполнения бюджета бюджетного управления министерства финансов области (далее - отдел планирования и исполнения бюджета).

5.8. Ежемесячно отдел доходов министерства финансов области (далее - отдел доходов) составляет прогноз поступления доходов в областной бюджет на очередной месяц (без учета доходов от приносящей доход деятельности), отдел государственного долга управления государственного долга, информационного и правового обеспечения министерства финансов области (далее - отдел государственного долга) и отдел местных бюджетов бюджетного управления составляют прогноз поступления источников финансирования дефицита областного бюджета на очередной месяц и доводят их до отдела планирования и исполнения бюджета.

5.9. Отдел планирования и исполнения бюджета на основании согласованных с отраслевыми отделами заявок на финансирование главных распорядителей бюджетных средств формирует сводный объем заявок на финансирование главных распорядителей бюджетных средств.

При этом если сводный объем заявок на финансирование главных распорядителей средств областного бюджета превышает прогноз поступлений доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета, то по согласованию с заместителем Председателя Правительства области, курирующим министерство финансов области, на сумму превышения осуществляется пропорциональное сокращение объема заявок главных распорядителей средств областного бюджета с учетом приоритетности расходов, за исключением кодов классификации операций сектора государственного управления, указанных в пункте 5.2 настоящего Порядка. Отдел планирования и исполнения бюджета вводит в автоматизированную систему корректировку заявок на финансирование главных распорядителей бюджетных средств на сумму сокращения.

В случае если размер сокращения превышает объем заявок на финансирование главных распорядителей бюджетных средств на планируемый месяц, осуществляется сокращение неиспользованных остатков по объемам финансирования по состоянию на 1-е число планируемого месяца.

При недостаточности объемов финансирования на распорядительном счете главного распорядителя бюджетных средств для сокращения главный распорядитель средств отзывает неиспользованные объемы финансирования с лицевых счетов подведомственных получателей бюджетных средств на распорядительный счет.

Объемы финансирования главных распорядителей средств областного бюджета на соответствующий месяц утверждаются Губернатором области.

После утверждения Губернатором области объемов финансирования главных распорядителей бюджетных средств отдел планирования и исполнения бюджета указывает на каждой заявке номер соответствующего расходного уведомления о выделении объемов финансирования главному распорядителю бюджетных средств (далее - расходное уведомление министерства финансов области), печатает и представляет расходные уведомления на утверждение по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.

Расходные уведомления министерства финансов области утверждает министр финансов области (его заместители).

5.10. Объемы финансирования главного распорядителя бюджетных средств, отраженные в расходных уведомлениях министерства финансов области:

а) не могут превышать лимиты бюджетных обязательств, утвержденные главному распорядителю бюджетных средств на финансовый год;

б) не могут превышать показателей кассового плана в части расходов (выбытия источников финансирования дефицита бюджета), за исключением средств от приносящей доход деятельности и целевых федеральных средств, утвержденных подведомственным ему получателям бюджетных средств на соответствующий квартал нарастающим итогом с начала года;

в) не могут быть меньше кассовых расходов, произведенных подведомственными ему получателями бюджетных средств за счет средств бюджета, за исключением средств от приносящей доход деятельности и целевых федеральных средств, нарастающим итогом с начала года по текущую дату.

5.11. Отдел планирования и исполнения бюджета визирует утвержденные расходные уведомления министерства финансов области в автоматизированной системе, заверяет их ЭЦП. Требования, установленные в пункте 5.10 настоящего Порядка, автоматически контролируются при визировании расходных уведомлений; в случае невыполнения требований визирование не допускается. Утвержденные расходные уведомления министерства финансов области отражаются на автоматизированных рабочих местах министерства финансов области, главных распорядителей бюджетных средств.

5.12. Главные распорядители бюджетных средств распределяют объемы финансирования, доведенные им расходными уведомлениями министерства финансов области, по подведомственным получателям бюджетных средств. Расходные уведомления главного распорядителя бюджетных средств о выделении объемов финансирования получателям бюджетных средств утверждаются руководителем главного распорядителя по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.

5.13. Объемы финансирования получателя бюджетных средств, отраженные в расходных уведомлениях главного распорядителя бюджетных средств:

а) не могут превышать лимиты бюджетных обязательств, утвержденные получателю бюджетных средств на финансовый год (по виду деятельности - бюджетная деятельность, за исключением целевых федеральных средств);

б) не могут превышать утвержденных ему показателей кассового плана в части расходов (выбытия источников финансирования) бюджета, за исключением средств от приносящей доход деятельности и целевых федеральных средств, на текущий квартал нарастающим итогом с начала года;

в) не могут быть меньше кассовых расходов получателя бюджетных средств, произведенных за счет средств бюджета, за исключением средств от приносящей доход деятельности и целевых федеральных средств, нарастающим итогом с начала года по текущую дату.

5.14. Утвержденные расходные уведомления главного распорядителя бюджетных средств вводятся на его автоматизированном рабочем месте, заверяются ЭЦП и отправляются в автоматизированную систему министерства финансов области по каналам электронной связи. Требования, установленные в пункте 5.13 настоящего Порядка, автоматически контролируются перед отправкой расходных уведомлений главного распорядителя бюджетных средств; в случае невыполнения требований отправка не допускается.

Если у главного распорядителя бюджетных средств отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена с применением ЭЦП, расходные уведомления представляются в электронном виде и на бумажных носителях. Расходные уведомления на бумажных носителях заверяются подписями должностных лиц главного распорядителя бюджетных средств.

Расходные уведомления главного распорядителя бюджетных средств, представленные через его автоматизированное рабочее место, отражаются на автоматизированных рабочих местах министерства финансов области, финансовых органов и получателей бюджетных средств.

5.15. Объемы финансирования, отраженные в расходных уведомлениях министерства финансов области и главных распорядителей бюджетных средств, учитываются в лицевых счетах распорядителей и получателей. Операционный отдел и финансовые органы доводят объемы финансирования до обслуживаемых главных распорядителей и получателей бюджетных средств путем предоставления выписок из их лицевых счетов в соответствии с пунктами 9.1-9.3 настоящего Порядка. В целях получения дополнительной аналитической информации соответствующие отделы формируют ведомость по лицевым счетам главных распорядителей бюджетных средств по форме согласно приложению 14 к настоящему Порядку.

5.16. Неиспользованные или нераспределенные объемы финансирования, числящиеся на лицевых счетах распорядителей и получателей, могут быть отозваны министерством финансов области и (или) главным распорядителем бюджетных средств. Для осуществления данной операции оформляется отдельное расходное уведомление с указанием уменьшенных объемов финансирования в соответствии с пунктами 5.9-5.15 настоящего Порядка.

6. Учет поступлений средств от приносящей доход деятельности на едином счете областного бюджета

6.1. На основании выписки по единому счету областного бюджета и ведомости кассовых поступлений в областной бюджет, ежедневно предоставляемых управлением федерального казначейства министерству финансов области в электронном виде, работник отдела бюджетного учета и отчетности управления бюджетного учета, контроля и отчетности министерства финансов области (далее - отдел бюджетного учета и отчетности) в автоматизированном режиме вводит электронные платежные документы по кассовым поступлениям в областной бюджет, в том числе по уточнениям и возвратам кассовых поступлений, в автоматизированную систему.

6.2. Поступившие на единый счет областного бюджета средства по детализированным кодам бюджетной классификации доходов, применяемым для идентификации доходов от приносящей доход деятельности, отражаются на лицевых счетах для средств от приносящей доход деятельности.

Если расчетные документы по невыясненным поступлениям в областной бюджет позволяют определить администратора, то эти средства также отражаются на лицевых счетах для средств от приносящей доход деятельности.

Информация о кассовых поступлениях в областной бюджет отражается на автоматизированных рабочих местах министерства финансов области.

Кассовые поступления, учтенные в лицевых счетах для средств от приносящей доход деятельности, отражаются на автоматизированных рабочих местах владельца лицевого счета, обслуживающего его финансового органа, главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится владелец лицевого счета.

6.3. Если кассовые поступления, отраженные в лицевом счете для средств от приносящей доход деятельности, не соответствуют кассовому плану в части доходов и поступлений источников финансирования по средствам от приносящей доход деятельности, владелец лицевого счета должен оформить в установленном порядке предложение по внесению изменений в кассовый план в части доходов и поступления источников финансирования по средствам от приносящей доход деятельности и при необходимости в установленном порядке оформить дополнение к генеральному разрешению главного распорядителя на осуществление приносящей доход деятельности.

6.4. Средства от приносящей доход деятельности, поступившие на единый счет областного бюджета и отраженные в лицевом счете для средств от приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств, за исключением невыясненных поступлений, направляются на оплату расходов этого получателя бюджетных средств в соответствии с бюджетными ассигнованиями и кассовым планом в части расходов бюджета по средствам от приносящей доход деятельности.

7. Осуществление кассовых выплат из областного бюджета

7.1. Для осуществления кассовых выплат из областного бюджета в оплату поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, в том числе за счет средств от приносящей доход деятельности, получатели бюджетных средств должны подготовить следующие документы:

а) платежное поручение на перечисление средств с единого счета областного бюджета на счет поставщика товаров, исполнителя работ, услуг;

б) оригиналы документов, служащих основанием платежа: государственный контракт (договор) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг; договор о передаче функций заказчикам-застройщикам; договор долевого участия в строительстве; договор строительного подряда; счет, выставленный на оплату, счет-фактуры; акт приемки-сдачи выполненных работ; акт сверки расчетов (задолженности); иные документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств.

7.2. Для получения денежной наличности со счета для выплаты наличных денег, в том числе за счет средств от приносящей доход деятельности, получатели бюджетных средств должны подготовить следующие документы:

а) заявку на наличность по форме согласно приложению 11 к настоящему Порядку;

б) оригиналы документов, служащих основанием получения наличности: приказ руководителя; расчет потребности; закупочный акт; товарные и кассовые чеки; иные документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств.

7.3. Платежные поручения должны быть оформлены в соответствии с требованиями Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 года N 8н. В поле "Назначение платежа" платежного поручения в обязательном порядке указываются соответствующий лицевой счет получателя бюджетных средств (лицевой счет получателя или лицевой счет для средств от приносящей доход деятельности), коды бюджетной классификации, а также учетный номер бюджетного обязательства, если платежное поручение составлено для исполнения бюджетного обязательства, вытекающего из договора, поставленного на учет в министерстве финансов области или финансовом органе.

7.4. Получатели бюджетных средств представляют документы, необходимые для оплаты расходов, получения наличности, постановки на учет и внесения изменений в бюджетные обязательства, оформленные в соответствии с пунктами 7.1-7.3 настоящего Порядка, по месту обслуживания лицевого счета: в отдел бюджетных обязательств бюджетного управления министерства финансов области (далее - отдел бюджетных обязательств) или в финансовый орган.

Получатели бюджетных средств, не имеющие автоматизированного рабочего места, представляют указанные документы на дискетах и бумажных носителях. Платежные поручения и заявки на наличность на бумажных носителях представляются в двух экземплярах, один экземпляр платежного поручения и оба экземпляра заявки на наличность заверяются подписями должностных лиц получателя бюджетных средств.

Получатели бюджетных средств, имеющие автоматизированное рабочее место, представляют электронные платежные поручения и заявки на наличность (далее - электронные платежные документы), а также электронные расшифровки к договорам, заверенные ЭЦП, по каналам электронной связи.

Если у получателя бюджетных средств отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена с применением ЭЦП, указанные документы представляются в электронном виде и на бумажных носителях. Документы на бумажных носителях заверяются подписями должностных лиц получателя бюджетных средств.

Платежные документы, а также расшифровки к договорам, представленные получателями бюджетных средств в финансовый орган только на бумажных носителях, после проверки вводятся работником финансового органа на автоматизированном рабочем месте, заверяются ЭЦП и представляются по каналам электронной связи в автоматизированную систему министерства финансов области.

7.5. Электронные расшифровки к договорам перед отправкой с автоматизированного рабочего места получателя бюджетных средств (финансового органа) в автоматизированную систему министерства финансов области автоматически проверяются на:

а) наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств по бюджетной деятельности и бюджетных ассигнований по приносящей доход деятельности на год,

б) правильность оформления.

Электронные платежные документы на осуществление кассовых выплат из областного бюджета перед отправкой с автоматизированного рабочего места получателя бюджетных средств (финансового органа) в автоматизированную систему министерства финансов области автоматически проверяются на:

а) наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств по бюджетной деятельности и бюджетных ассигнований по приносящей доход деятельности на год;

б) наличие достаточного остатка кассового плана в части расходов по средствам от приносящей доход деятельности на год с поквартальной разбивкой (только для кассовых выплат с лицевых счетов для средств от приносящей доход деятельности);

в) наличие достаточного остатка кассового плана в части расходов, за исключением средств от приносящей доход деятельности (только для кассовых выплат с лицевых счетов получателей);

г) наличие неисполненного бюджетного обязательства с указанным номером, если в платежном поручении указан номер бюджетного обязательства; если бюджетное обязательство было поставлено на учет и было уточнено, то должен быть указан номер уточненного бюджетного обязательства, контролируется неисполненный остаток бюджетного обязательства с учетом всех уточнений;

д) наличие достаточного остатка объемов финансирования (только для кассовых выплат с лицевых счетов получателей);

е) наличие неиспользованного остатка средств от приносящей доход деятельности (общая сумма кассовых выплат, отраженная в лицевом счете для средств от приносящей доход деятельности с начала года, с учетом суммы платежного документа не превышает общую сумму кассовых поступлений с начала года, за исключением невыясненных и остатка средств на начало года) (только для кассовых выплат с лицевых счетов для средств от приносящей доход деятельности);

ж) правильность оформления.

В случае невыполнения требований настоящего пункта отправка электронных документов не допускается.

Отправленные электронные документы отражаются на автоматизированных рабочих местах министерства финансов области, финансового органа, обслуживающего данного получателя бюджетных средств, главного распорядителя бюджетных средств, в ведомстве которого находится получатель бюджетных средств.

7.6. Бюджетные обязательства, вытекающие из государственных контрактов (договоров) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежащие исполнению за счет средств областного бюджета и средств, полученных от приносящей доход деятельности, подлежат постановке на учет в министерстве финансов области и финансовых органах муниципальных районов (городских округов) в соответствии с постановлением Правительства Саратовской области от 22 февраля 2007 года N 54-П "О порядке учета обязательств, подлежащих исполнению за счет средств областного бюджета и средств от оказания платных услуг, безвозмездных поступлений и средств от иной приносящей доход деятельности".

Для постановки на учет бюджетных обязательств получатели бюджетных средств представляют в отдел бюджетных обязательств (финансовый орган) следующие документы:

а) расшифровку к государственному контракту (договору), дополнительному соглашению в электронном виде и (или) на бумажном носителе;

б) оригинал и копию государственного контракта (договора), дополнительного соглашения.

Документы, представленные получателям бюджетных средств, проверяются на:

б) соответствие предмета государственного контракта (договора) кодам бюджетной классификации, указанным в расшифровке к государственному контракту (договору);

в) наличие положительного заключения органа исполнительной власти области в сфере координации и контроля закупок для государственных нужд области о соответствии цен и тарифов по бюджетным обязательствам в государственном контракте ценам и тарифам, определенным по результатам размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд области;

г) соответствие иным требованиям, предусмотренным постановлением Правительства Саратовской области от 22 февраля 2007 года N 54-П.

В случае нарушения получателем бюджетных средств условий порядка учета бюджетных обязательств работник отдела бюджетных обязательств (финансового органа) накладывает вето на расшифровку к государственному контракту (договору) с указанием причины отклонения. Одновременно, до устранения получателем бюджетных средств нарушений, приостанавливается санкционирование денежных обязательств по данному бюджетному обязательству - накладывается вето на платежные поручения с указанием причины отклонения.

В случае соблюдения получателем бюджетных средств указанных выше требований работник отдела бюджетных обязательств совершает разрешительную надпись (акцепт) на расшифровке к государственному контракту (договору), дополнительному соглашению и присваивает бюджетному обязательству учетный номер.

Принятые на учет бюджетные обязательства отражаются в соответствующих лицевых счетах получателей и лицевых счетах для средств от приносящей доход деятельности на автоматизированных рабочих местах министерства финансов области, получателя бюджетных средств, главного распорядителя бюджетных средств, в ведомстве которого находится получатель бюджетных средств.

Отдел бюджетных обязательств (финансовый орган) ведет журнал учета и исполнения бюджетных обязательств по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку.

7.7. Отраслевые отделы готовят заявки на перечисление средств для оплаты прямых расходов министерства финансов области, предоставления межбюджетных трансфертов, которые передают в отдел содержания аппарата и администрирования бюджета управления бюджетного учета, контроля и отчетности министерства финансов области (далее - отдел содержания аппарата и администрирования бюджета). На основании заявок отдел содержания аппарата и администрирования бюджета готовит платежные документы, заверяет их ЭЦП и представляет в отдел бюджетных обязательств.

7.8. В отделе бюджетных обязательств документы, представленные получателями бюджетных средств и отделом содержания аппарата и администрирования бюджета для осуществления кассовых выплат из областного бюджета, проверяются на:

г) наличие неисполненного бюджетного обязательства с указанным номером, если в платежном поручении указан номер бюджетного обязательства (в автоматическом режиме); если бюджетное обязательство было поставлено на учет и было уточнено, то должен быть указан номер уточненного бюджетного обязательства, контролируется неисполненный остаток бюджетного обязательства с учетом всех уточнений;

д) наличие достаточного остатка объемов финансирования (только для кассовых выплат с лицевых счетов получателей, в автоматическом режиме);

ж) целевое использование бюджетных средств (соответствие назначения платежа кодам бюджетной классификации; только для платежных документов получателей бюджетных средств);

з) наличие и соответствие документов, служащих основанием платежа и получения денежной наличности (только для платежных документов получателей бюджетных средств);

и) подлинность ЭЦП получателя бюджетных средств (отдела содержания аппарата и администрирования бюджета) на электронном платежном документе (в автоматическом режиме).

После завершения проверки работник отдела бюджетных обязательств визирует электронный платежный документ либо налагает вето и указывает причину отклонения, заверяет визу/вето ЭЦП. Завизированные электронные платежные документы отражаются на рабочих местах операционного отдела.

При необходимости представления платежных документов на бумажных носителях в соответствии с пунктом 7.4 настоящего Порядка они также визируются в отделе бюджетных обязательств. Платежные документы на бумажных носителях с визой работника отдела бюджетных обязательств представляются получателем бюджетных средств в операционный отдел.

Оригиналы документов, служащих основанием платежа и получения наличности, после завершения проверки возвращаются получателю бюджетных средств, при необходимости с них снимается копия.

7.9. В операционном отделе платежные документы, представленные получателями бюджетных средств и отделом содержания аппарата и администрирования бюджета для осуществления кассовых выплат из областного бюджета, проверяются на:

а) наличие на электронном платежном документе и платежном документе на бумажном носителе визы отдела бюджетных обязательств, подлинность ЭЦП отдела бюджетных обязательств на электронном платежном документе (в автоматическом режиме);

б) соответствие подписей на платежном документе на бумажном носителе образцам, находящимся на карточке образцов подписей владельца лицевого счета;

в) соответствие платежных документов на бумажном носителе и в электронном виде;

г) правильность оформления;

д) отражение в платежных поручениях налога на добавленную стоимость.

После завершения проверки работник операционного отдела визирует электронный платежный документ либо налагает вето и указывает причину отклонения, заверяет визу/вето ЭЦП.

При необходимости представления платежных документов на бумажных носителях в соответствии с пунктом 7.4 настоящего Порядка они также визируются в операционном отделе. Завизированные платежные документы на бумажных носителях остаются в операционном отделе, отклоненные платежные документы на бумажных носителях возвращаются получателю бюджетных средств.

7.10. В финансовом органе документы, представленные получателем бюджетных средств для осуществления кассовых выплат из областного бюджета, проверяются на:

а) целевое использование бюджетных средств (соответствие назначения платежа по кодам бюджетной классификации);

б) наличие и соответствие документов, служащих основанием платежа и получения наличности;

в) подлинность ЭЦП получателя бюджетных средств на электронном платежном документе (в автоматическом режиме) или соответствие подписей на платежном документе на бумажном носителе образцам, находящимся на карточке образцов подписей владельца лицевого счета;

г) соответствие платежных документов на бумажном носителе и в электронном виде;

д) правильность оформления платежных документов;

е) отражение в платежных поручениях налога на добавленную стоимость;

ж) наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств по бюджетной деятельности и бюджетных ассигнований по приносящей доход деятельности на год;

з) наличие достаточного остатка кассового плана в части расходов по средствам от приносящей доход деятельности на год с поквартальной разбивкой (только для кассовых выплат с лицевых счетов для средств от приносящей доход деятельности, в автоматическом режиме);

и) наличие достаточного остатка кассового плана в части расходов, за исключением средств от приносящей доход деятельности (только для кассовых выплат с лицевых счетов получателей, в автоматическом режиме);

к) наличие неисполненного бюджетного обязательства с указанным номером, если в платежном поручении указан номер бюджетного обязательства (в автоматическом режиме); если бюджетное обязательство было поставлено на учет и было уточнено, то должен быть указан номер уточненного бюджетного обязательства, контролируется неисполненный остаток бюджетного обязательства с учетом всех уточнений;

л) наличие достаточного остатка объемов финансирования (только для кассовых выплат с лицевых счетов получателей, в автоматическом режиме);

м) наличие неиспользованного остатка средств от приносящей доход деятельности (общая сумма кассовых выплат, отраженная в лицевом счете для средств от приносящей доход деятельности с начала года, с учетом суммы платежного документа не превышает общую сумму кассовых поступлений с начала года, за исключением невыясненных и остатка средств на начало года) (только для кассовых выплат с лицевых счетов для средств от приносящей доход деятельности, в автоматическом режиме).

После завершения проверки работник финансового органа визирует электронный платежный документ либо налагает вето и указывает причину отклонения, заверяет визу/вето ЭЦП и направляет по каналам электронной связи в автоматизированную систему министерства финансов области.

В случае невыполнения требований настоящего пункта, проверяемых в автоматическом режиме, визирование документов не допускается.

При необходимости представления платежных документов на бумажных носителях в соответствии с пунктом 7.4 настоящего Порядка они также визируются работником финансового органа. Платежные документы на бумажных носителях, прошедшие контроль, остаются в финансовом органе, отклоненные возвращаются получателю бюджетных средств.

Оригиналы документов, служащих основанием платежа и получения денежной наличности, после завершения проверки возвращаются получателю бюджетных средств, при необходимости с них снимается копия.

7.11. На основании электронных платежных документов, проверенных в течение операционного дня, а также отложенных по причине недостаточности средств на едином счете областного бюджета, имеющих визы отдела бюджетных обязательств и операционного отдела либо визу финансового органа, операционный отдел готовит проект реестра на оплату расходов следующего дня и представляет его в электронном виде в отдел планирования и исполнения бюджета.

7.12. Отдел бюджетного учета и отчетности сообщает отделу планирования и исполнения бюджета информацию об остатке средств на едином счете областного бюджета и отраслевым отделам - информацию о поступлении целевых средств из федерального бюджета.

7.13. Отдел планирования и исполнения бюджета по согласованию с министром финансов области и при необходимости с заместителем Председателя Правительства области, курирующим министерство финансов области, распределяет остаток средств на едином счете областного бюджета под заявленные направления расходования бюджетных средств, исходя из приоритетности статей расходов, готовит и представляет на утверждение реестр на оплату расходов по форме согласно приложениям 13, 13а к настоящему Порядку.

После утверждения реестров работник отдела планирования и исполнения бюджета визирует их в автоматизированной системе и заверяет визу ЭЦП, что отражается на автоматизированных рабочих местах министерства финансов области.

Электронные платежные документы для осуществления кассовых выплат с лицевых счетов получателей и платежные документы отдела содержания аппарата и администрирования бюджета, не включенные в реестр на оплату расходов, помещаются отделом планирования и исполнения бюджета в очередь отложенных платежей. Платежные документы, отложенные отделом планирования и исполнения бюджета, автоматически включаются в проект реестра на оплату расходов на следующий операционный день. Платежные документы для осуществления кассовых выплат с лицевых счетов для средств от приносящей доход деятельности не могут быть отложены и включаются в реестр на оплату расходов в обязательном порядке.

Информация о принятых к оплате и отложенных платежных документах отражается на автоматизированных рабочих местах получателей бюджетных средств, главных распорядителей бюджетных средств и финансовых органов.

Реестры на оплату расходов хранятся в отделе бюджетного учета и отчетности, в электронном виде отправляются отделом информационных технологий управления государственного долга, информационного и правового обеспечения министерства финансов области (далее - отдел информационных технологий) в управление федерального казначейства.

7.14. На основании утвержденного реестра на оплату расходов операционный отдел формирует реестр платежных поручений на перечисление средств контрагентам в оплату расходов и на перечисление средств на счета для выплаты наличных денег (в автоматическом режиме) и после утверждения передает в отдел информационных технологий для отправки в управление федерального казначейства.

Реестр платежных поручений подшивается к документам операционного дня операционного отдела.

7.15. Отдел информационных технологий осуществляет обмен электронными пакетами документов с управлением федерального казначейства в соответствии с регламентом-документом управления федерального казначейства, определяющим порядок и условия обмена информацией между министерством финансов области и управлением федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения областного бюджета, согласованным с министерством финансов области.

7.16. На основании выписки по единому счету областного бюджета и ведомости по кассовым выплатам из областного бюджета, ежедневно представляемых управлением федерального казначейства в министерство финансов области в электронном виде, работник операционного отдела в автоматизированном режиме проводит/отклоняет электронные платежные документы по кассовым выплатам из областного бюджета; формирует ведомость по лицевым счетам получателей по форме согласно приложению 15 к настоящему Порядку. Ведомость по лицевым счетам для средств от приносящей доход деятельности формируется по мере необходимости по форме согласно приложению 16 к настоящему Порядку.

Информация о кассовых выплатах из областного бюджета отражается на автоматизированных рабочих местах министерства финансов области.

Кассовые расходы, учтенные в лицевом счете получателя, отражаются на автоматизированных рабочих местах владельца лицевого счета обслуживающего его финансового органа, главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится владелец лицевого счета.

7.17. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя бюджетных средств в процессе исполнения расходов областного бюджета текущего финансового года, учитываются операционным отделом на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам бюджетной классификации, по которым был произведен кассовый расход.

Получатель средств информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором в соответствии с требованиями Положения об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства Центрального банка Российской Федерации N 298-П и Министерства финансов Российской Федерации N 173н от 13 декабря 2006 года указывается:

в поле "ИНН" получателя - значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) получателя средств;

в поле "КПП" получателя - значение кода причины постановки на учет (КПП) получателя средств;

в поле "Получатель" - полное или сокращенное наименование Управления Федерального казначейства по Саратовской области (УФК по Саратовской области), в скобках - полное или сокращенное наименование министерства финансов области и его лицевой счет, затем наименование получателя бюджетных средств;

в поле N 104 указывается код бюджетной классификации, соответствующий ранее произведенному кассовому расходу получателя средств, по которому сумма поступления подлежит отражению в бюджетном учете получателя;

в поле "Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются показатель бюджетной классификации Российской Федерации; номер и дата платежного поручения клиента, на основании которого ранее был осуществлен данный платеж; затем иная необходимая для исполнения бюджета информация в соответствии с нормативными правовыми актами органов, организующих исполнение бюджетов.

7.18. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению в установленном порядке дебитором получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета) на счет N 40101 для перечисления в доход соответствующего бюджета.

В случае если суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет поступили на счет N 40201, минуя счет N 40101, то не позднее пяти рабочих дней со дня отражения соответствующих сумм на лицевом счете получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета) указанные суммы подлежат перечислению в установленном порядке получателем бюджетных средств (администратором источников финансирования дефицита бюджета) в доход соответствующего бюджета.

8. Выплата наличных денег с использованием денежных чеков

8.1. Выплата наличных денежных средств получателям бюджетных средств осуществляется с использованием денежных чеков через учреждение банка, в котором открыт счет для выплаты наличных денег (далее - банк).

8.2. Порядок и условия использования денежных чеков в платежном обороте регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 сентября 2008 года N 89н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации".

8.3. На основании заявок на наличность, включенных в утвержденный реестр на оплату расходов, операционный отдел и финансовые органы готовят ведомость учета выдачи наличных денег со счета для выплаты наличных денег по форме, установленной банком, и передают ее в банк.

8.4. Денежные чеки оформляются получателями бюджетных средств от имени министерства финансов области или финансового органа на основании заявок на наличность, включенных в утвержденный реестр на оплату расходов, и представляются для акцепта по месту обслуживания лицевого счета: в операционный отдел или в финансовый орган. На корешке чека подпись представителя получателя бюджетных средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя бюджетных средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи. На оборотной стороне денежного чека указывается наименование получателя бюджетных средств.

8.5. Операционный отдел и финансовые органы проверяют правильность оформления денежных чеков, представленных получателями бюджетных средств, их соответствие заявке на наличность, соответствие подписей лиц на корешке чека образцам, имеющимся в карточке образцов подписей.

8.6. Акцепт проверенных денежных чеков производится должностными лицами министерства финансов области и финансовых органов, имеющими право первой и второй подписи документов по соответствующему счету для выплаты наличных денег. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков.

8.7. После завершения проверки и акцепта денежный чек, оформленный к оплате через кассу учреждения банка, вручается работником операционного отдела или финансового органа получателю бюджетных средств, на имя которого он выписан, по предъявлении паспорта под расписку в журнале регистрации выданных чеков.

8.8. По мере необходимости получатели бюджетных средств оформляют заявление на получение денежных чековых книжек по форме согласно приложению 17 к настоящему Порядку и представляют его по месту обслуживания лицевого счета: в операционный отдел или финансовый орган.

Операционный отдел или финансовый орган составляет заявление на выдачу денежных чековых книжек по форме, установленной банком. Заявление подписывается лицами, имеющими право первой и второй подписи документов по соответствующему счету для выплаты наличных денег, и передается в банк. Банк, в соответствии с поступившим заявлением, выдает необходимое количество чековых книжек.

Полученные денежные чековые книжки подлежат регистрации в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по форме согласно приложению 18 к настоящему Порядку. Операционный отдел или финансовый орган регистрирует полученные денежные чековые книжки и выдает их уполномоченному лицу получателя бюджетных средств, указанному в заявлении на получение денежных чековых книжек, под роспись в журнале учета бланков денежных чековых книжек. Перед выдачей чековой книжки получателю средств бюджета проверяется наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке и проставляется штампом или письменно на оборотной стороне каждого денежного чека полное или при наличии сокращенного сокращенное наименование получателя средств бюджета. Ответственность за сохранность и учет полученных чековых книжек несет получатель бюджетных средств.

Бланки денежных чековых книжек являются документами строгой отчетности и хранятся в металлическом шкафу.

Получатель бюджетных средств возвращает в министерство финансов области или финансовый орган чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк в случае:

а) изменения наименования получателя средств;

б) закрытия лицевых счетов, открытых получателю бюджетных средств;

в) закрытия счета, открытого министерству финансов области или финансовому органу в банке по форме согласно приложению 22 к настоящему Порядку.

8.9. В случае отказа банка в приеме денежного чека из-за нарушения требований по оформлению денежного чека либо несоответствия печати и подписей на нем заявленным образцам получатель бюджетных средств представляет возвращенный банком денежный чек и новый денежный чек, оформленный в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Порядка, на замену в операционный отдел или финансовый орган.

Работник операционного отдела или финансового органа исправляет заявку на наличность, ранее оформленную получателем бюджетных средств, для возвращенного банком денежного чека:

а) в заявке на наличность на бумажном носителе зачеркивает серию, номер и дату возвращенного банком денежного чека и надписывает над ними реквизиты нового денежного чека, представленного на замену получателем бюджетных средств; заверяет изменения своей подписью;

б) в электронной заявке на наличность указывает серию, номер и дату нового денежного чека; заверяет изменения ЭЦП.

Проверка, акцепт и выдача нового денежного чека получателю бюджетных средств осуществляются в соответствии с пунктами 8.5-8.7 настоящего Порядка. Финансовые органы представляют информацию о серии, номере и дате нового денежного чека в министерство финансов области через автоматизированное рабочее место по каналам электронной связи.

Испорченный денежный чек подлежит погашению в установленном порядке путем перечеркивания его лицевой стороны и составления надписи "аннулировано", заверенной подписью главного бухгалтера получателя бюджетных средств.

8.10. Ежеквартально получатели бюджетных средств формируют кассовые заявки на квартал по форме, установленной банком, и представляют их по месту обслуживания лицевого счета: в операционный отдел или финансовый орган.

Операционный отдел или финансовый орган на основании кассовых заявок, полученных от получателей бюджетных средств, формирует сводную кассовую заявку на квартал по форме, установленной банком, и передает ее в банк.

8.11. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется получателем бюджетных средств путем их сдачи на счет для выплаты наличных денег в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными в поле "От кого" обязательно указываются наименование получателя бюджетных средств и номер его лицевого счета (лицевого счета получателя или лицевого счета для средств от приносящей доход деятельности), в поле "Источник взноса" - коды бюджетной классификации.

8.12. Средства, образовавшиеся на счетах для выплаты наличных денег в результате восстановления кассовых расходов, подлежат возврату на единый счет областного бюджета.

Операционный отдел или финансовый орган формирует платежные поручения на перечисление средств со счета для выплаты наличных денег на единый счет областного бюджета. Платежные поручения должны быть оформлены в соответствии с требованиями Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 года N 8н.

8.13. На основании выписки банка операционный отдел отражает операции по счету для выплаты наличных денег в бюджетном учете. Финансовые органы представляют информацию об операциях, проведенных по счету для выплаты наличных денег, в министерство финансов области через автоматизированные рабочие места по каналам электронной связи.

8.14. Наличие неиспользованных остатков средств на счетах для выплаты наличных денег по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается.

9. Выписки из лицевых счетов

9.1. Владелец лицевого счета, имеющий автоматизированное рабочее место, с его помощью формирует выписки из лицевого счета по формам согласно приложениям 19, 19а, 20, 20а, 21, 21а к настоящему Порядку на основании платежных документов, проведенных по лицевому счету в автоматизированной системе министерства финансов области.

Владелец лицевого счета, не имеющий автоматизированного рабочего места, получает выписки из лицевого счета на бумажных носителях по формам согласно приложениям 19, 20, 21 к настоящему Порядку, с приложением первичных документов по каждой записи выписки, по месту обслуживания: в операционном отделе или финансовом органе. Приложения к выписке по формам согласно приложениям 19а, 20а, 21а к настоящему Порядку предоставляются владельцу лицевого счета по его требованию. Выписки выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Порядка.

9.2. Владельцы лицевых счетов в течение трех дней после получения выписки из лицевого счета обязаны письменно сообщить о суммах, ошибочно отраженных в лицевом счете по месту обслуживания: в операционный отдел или финансовый орган.

При отсутствии возражений в указанные сроки операции, совершенные по лицевому счету, считаются подтвержденными.

9.3. В случае утери владельцем лицевого счета выписки из лицевого счета или приложений к ней дубликаты могут быть выданы владельцу лицевого счета по его письменному заявлению с разрешения министра финансов области (его заместителей) или руководителя финансового органа.

Приложение 1

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

Регламент
осуществления операций по обеспечению кассовых выплат из областного бюджета

N п/п	Наименование операции	Исполнитель	Срок
1	Представление заявки на финансирование на очередной месяц в курирующий отраслевой отдел	Главные распорядители бюджетных средств	До 1 рабочего дня планируемого месяца
2	Составление прогноза поступления доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета на очередной месяц, представление прогноза в отдел планирования и исполнения бюджета	Отдел доходов и отдел государственного долга	До 1 рабочего дня планируемого месяца
3	Рассмотрение и визирование заявок на финансирование главных распорядителей бюджетных средств, представление согласованных заявок в отдел планирования и исполнения бюджета	Отраслевые отделы	До 2 рабочих дней планируемого месяца
4	Подготовка и представление на утверждение расходных уведомлений о выделении объемов финансирования главным распорядителям бюджетных средств, отражение утвержденных расходных уведомлений о выделении объемов финансирования в лицевых счетах главных распорядителей	Отдел планирования и исполнения бюджета	До 2 рабочих дней планируемого месяца
5	Утверждение и представление расходных уведомлений о выделении объемов финансирования подведомственным получателям бюджетных средств в министерство финансов области для отражения их в лицевых счетах получателей бюджетных средств	Главные распорядители бюджетных средств	До 3 рабочих дней планируемого месяца
6	Подготовка и представление на утверждение расходных уведомлений об отзыве объемов финансирования главных распорядителей бюджетных средств, отражение утвержденных расходных уведомлений об отзыве объемов финансирования в лицевых счетах главных распорядителей	Отдел планирования и исполнения бюджета	По мере необходимости
7	Утверждение и представление расходных уведомлений об отзыве объемов финансирования подведомственных получателей бюджетных средств в министерство финансов области для отражения их в лицевых счетах получателей бюджетных средств	Главные распорядители бюджетных средств	По мере необходимости
8	Доведение объемов финансирования и их изменений до получателей бюджетных средств путем предоставления выписки из лицевого счета	Операционный отдел, финансовые органы	По мере совершения операций по лицевому счету
9	Операционный день министерства финансов области, финансовых органов	Министерство финансов области, финансовые органы	С 9:00 до 12:00
10	Обработка выписки по единому счету областного бюджета и ведомости кассовых поступлений в областной бюджет, представленных управлением федерального казначейства, в части кассовых поступлений	Отдел бюджетного учета и отчетности	Ежедневно
11	Уточнение кассового плана в части доходов и поступления из источников финансирования по средствам от приносящей доход деятельности, уточнение кассового плана в части расходов по средствам от приносящей доход деятельности, оформление дополнения к разрешению при их несоответствии фактическим поступлениям средств от приносящей доход деятельности, отраженным в лицевом счете для средств от приносящей доход деятельности	Главные распорядители и получатели бюджетных средств	В течение 5 дней со дня получения выписки из лицевого счета для средств от приносящей доход деятельности
12	Представление документов, необходимых для осуществления кассовых выплат из областного бюджета в оплату поставленных товаров, работ, услуг, постановки на учет и внесения изменений в бюджетные обязательства, на бумажных носителях по месту обслуживания лицевого счета	Получатели бюджетных средств	По мере необходимости в течение операционного дня
13	Представление документов, необходимых для получения денежной наличности, на бумажных носителях по месту обслуживания лицевого счета	Получатели бюджетных средств	В течение операционного дня за 2 рабочих дня до срока получения наличных в банке
14	Представление электронных платежных документов и расшифровок к договорам в автоматизированную систему министерства финансов области по каналам электронной связи	Получатели бюджетных средств, имеющие автоматизированные рабочие места	До представления документов на бумажных носителях
15	Представление электронных платежных документов и расшифровок к договорам на дискетах по месту обслуживания лицевого счета	Получатели бюджетных средств, не имеющие автоматизированных рабочих мест	Вместе с документами на бумажных носителях
16	Подготовка заявки на перечисление средств для оплаты прямых расходов министерства финансов области, предоставления межбюджетных трансфертов; представление заявки в отдел сметного содержания	Отраслевые отделы	По мере необходимости
17	Подготовка платежных документов для оплаты прямых расходов министерства финансов области, предоставления межбюджетных трансфертов на основании заявок отраслевых отделов; представление платежных документов в отдел бюджетных обязательств	Отдел содержания аппарата и администрирования бюджета	В течение операционного дня
18	Проверка документов, представленных получателями бюджетных средств и отделом сметного содержания для осуществления кассовых выплат из областного бюджета, постановки на учет и внесения изменений в бюджетные обязательства, в пределах компетенции отдела, визирование или возврат документов	Отдел бюджетных обязательств	По мере поступления документов до 12:00
19	Представление платежных документов на бумажных носителях в операционный отдел	Получатели бюджетных средств, обслуживающиеся в министерстве финансов области, не имеющие автоматизированного рабочего места	При необходимости после получения визы отдела бюджетных обязательств в течение операционного дня
20	Проверка документов, представленных получателями бюджетных средств и отделом содержания аппарата и администрирования бюджета для осуществления кассовых выплат из областного бюджета, в пределах компетенции отдела, визирование или возврат документов	Операционный отдел	По мере поступления документов до 12:00
21	Проверка, ввод, визирование и отправка платежных документов и расшифровок к договорам обслуживаемых получателей бюджетных средств в автоматизированную систему министерства финансов области	Финансовые органы	По мере накопления документов до 12:00 дня их поступления
22	Подготовка проекта реестра на оплату расходов следующего дня	Операционный отдел	Ежедневно до 15.00
23	Подготовка заявок на финансирование на лицевые счета получателей бюджетных средств, открытые в органах Федерального казначейства	Отраслевые отделы	Ежедневно до 15:00
24	Распределение остатка средств на едином счете областного бюджета под заявленные направления расходования бюджетных средств, подготовка реестра на оплату расходов, расходных расписаний	Отдел планирования и исполнения бюджета	Ежедневно до 18:00
25	Формирование реестра платежных поручений на перечисление средств контрагентам в оплату расходов и на перечисление средств на счета для выплаты наличных денег, представление реестра в отдел информационных технологий	Операционный отдел	До 12:00 следующего рабочего дня
26	Отправка реестра платежных поручений и расходных расписаний в управление федерального казначейства	Отдел информационных технологий	До 15:00 следующего рабочего дня
27	Обработка выписки по единому счету областного бюджета и ведомости по кассовым выплатам из областного бюджета, представленных управлением федерального казначейства, в части кассовых выплат из областного бюджета	Операционный отдел, отдел бюджетного учета и отчетности	Ежедневно
28	Формирование и представление в банк ведомости учета выдачи наличных денег	Операционный отдел, финансовые органы	Ежедневно в сроки, согласованные с банком
29	Оформление денежных чеков в соответствии с заявками на наличность, включенными в реестр на оплату расходов, представление чеков для акцепта по месту обслуживания лицевого счета	Получатели бюджетных средств	В течение операционного дня
30	Выдача акцептованных чеков получателям бюджетных средств в соответствии с реестром на оплату расходов	Операционный отдел, финансовые органы	В течение операционного дня, следующего за днем представления чека для акцепта
31	Обработка выписки банка по счету для выплаты наличных денег	Операционный отдел, финансовые органы	Ежедневно
32	Представление квартальной кассовой заявки на получение наличности по месту обслуживания лицевого счета	Получатели бюджетных средств	За 40 дней до начала квартала
33	Представление сводной квартальной кассовой заявки в банк	Операционный отдел, финансовые органы	В сроки, согласованные с банком
34	Выдача выписок на бумажных носителях из лицевых счетов, при необходимости	Операционный отдел, финансовые органы	Ежедневно в течение операционного дня

Приложение 2

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                              Заявление

                     на открытие лицевого счета

  в __________________________________________________________________

   (финансовый орган, осуществляющий санкционирование кассовых выплат)

                                                           /------------\

              от "______" __________ 200___ г.             |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0510021а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Главный распорядитель/                                     |------------|

получатель бюджетных средств __________________ по ППП/РПБС|            |

                                                           |------------|

                                                        ИНН|            |

                                                           |------------|

                                                        КПП|            |

                                                           |------------|

Вышестоящая организация _______________________     по РПБС|            |

                                                           |------------|

                                                        ИНН|            |

                                                           |------------|

                                                        КПП|            |

                                                           \------------/

Прошу открыть лицевой счет ______________________________________________

                                     (вид лицевого счета)

_________________________________________________________________________

Приложения: 1. __________________________________________________________

               __________________________________________________________

               __________________________________________________________

               __________________________________________________________

               __________________________________________________________

               __________________________________________________________

               __________________________________________________________

               __________________________________________________________

               __________________________________________________________

               __________________________________________________________

Руководитель        __________________  _________________________________

                        (подпись)             (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   __________________  _________________________________

                        (подпись)             (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________________

    Отметка финансового органа, осуществляющего санкционирование

        кассовых выплат, об открытии лицевого счета N /---------\

                                                      \---------/

Руководитель        __________________  _________________________________

                        (подпись)            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   __________________  _________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________________ _________  ___________________________

                  (должность)      (подпись)     (расшифровка подписи)

Приложение 3

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                            Карточка

    образцов подписей N/--------\ к лицевым счетам N __________

                       \--------/

                                                           /------------\

              от "______" __________ 200___ г.             |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0510022а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование клиента __________________________ по ППП/РПБС|            |

                         (полное и краткое в               |            |

_______________________________________________            |------------|

   соответствии с учредительными документами)   ИНН клиента|            |

                                                           |------------|

_______________________________________________         КПП|            |

                                                           |------------|

Юридический адрес _____________________________     Телефон|            |

_______________________________________________            |------------|

                                                           |            |

Главный распорядитель _________________________      по ППП|------------|

                                                           |            |

Финансовый орган, осуществляющий                           |------------|

санкционирование кассовых выплат ______________      по КФО|            |

                                                           \------------/

         Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право

  подписи платежных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой


второй

Руководитель        __________________  _________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   __________________  _________________________________

                        (подпись)             (расшифровка подписи)

                                         Оборотная сторона формы 0510022а

_________________________________________________________________________

   Отметка главного распорядителя об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель (зам. руководителя) __________  ____________________________

                                  (подпись)      (расшифровка подписи)

     М.П.

"___"______________ 200__ г.

_________________________________________________________________________

  Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей

_________________________________________________________________________

       (город, село, поселок, район, край, область, республика)

_________________________________________________________________________

                 (дата (число, месяц, год) прописью)

Я, _____________________________________________________________________,

                           (фамилия, имя, отчество)

нотариус ________________________________________________________________

            (наименование государственной территориальной конторы

_________________________________________________________________________

                        или нотариального округа)

свидетельствую подлинность подписи граждан: _____________________________

________________________________________________________________________,

              (фамилия, имя отчество подписавшего документ)

которая сделана в   моем   присутствии. Личность   подписавших   документ

установлена.

Зарегистрировано в реестре за N ___. Взыскано госпошлины (по тарифу) ___.

Нотариус ________________________________________________________________

                                      (подпись)

   М.П.

_________________________________________________________________________

       Отметка финансового органа, осуществляющего санкционирование

              кассовых выплат, о приеме образцов подписей

Главный бухгалтер         ______________  _______________________________

                            (подпись)       (расшифровка подписи)

Исполнитель ______________________ _________ ____________________________

                  (должность)      (подпись)     (расшифровка подписи)

"____"___________ 200__ г.

Особые отметки __________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Приложение 4

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

Угловой штамп                                      Министерство финансов

Регистрационный номер                                Саратовской области

Дата

                             Доверенность

Дана ________________________________________________ в том, что ему (ей)

поручается проводить расчетные операции, получать выписки с  прилагаемыми

платежными документами по лицевым счетам,    открытым    в   министерстве

финансов Саратовской области.

Паспортные данные _______________________________________________________

                              (фамилия, имя, отчество)

_________________________________________________________________________

Прописан(а) по адресу: __________________________________________________

Доверенность действительна: _____________________________________________

Подпись ______________________________ удостоверяем _____________________

             (фамилия, имя, отчество)                  (подпись)

Руководитель организации ________________________________________________

                                             (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер организации ___________________________________________

                                                (Ф.И.О.)

      М.П. организации

_________________________________________________________________________

              Отметки финансового органа, осуществляющего

                  санкционирование кассовых выплат

Открыты лицевые счета NN:

_____________________________

_____________________________

_____________________________

Приложение 5

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                                       __________________________________

                                             (наименование получателя

                                                бюджетных средств)

                               Извещение

                     об открытии лицевого счета

_________________________________________________________________________

  (наименование финансового органа, осуществляющего санкционирование

_________________________________________________________________________

                         кассовых выплат)

сообщает, что главному распорядителю/получателю бюджетных средств _______

_________________________________________________________________________

  (наименование главного распорядителя/получателя бюджетных средств)

с "____"____________ 200 ___ г. открыт лицевой счет N: __________________

_________________________________________________________________________

               (номер, наименование лицевого счета)

Руководитель        __________________  _________________________________

                        (подпись)             (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   __________________  _________________________________

                        (подпись)             (расшифровка подписи)

"___"_____________ 200 ___ г.

Приложение 6

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                            Заявление

              на переоформление лицевого счета N/---------\

                                                \---------/

       в ___________________________________________________

           (наименование финансового органа, осуществляющего

       _____________________________________________________

                   санкционирование кассовых выплат)

                                                           /------------\

              от "______" __________ 200___ г.             |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0510025а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Главный распорядитель/                                     |            |

получатель бюджетных средств __________________ по ППП/РПБС|            |

                                                           |------------|

                                                        ИНН|            |

                                                           |------------|

                                                        КПП|            |

                                                           |------------|

Вышестоящая организация _______________________     по РПБС|            |

                                                           |------------|

                                                        ИНН|            |

                                                           |------------|

                                                        КПП|            |

                                                           \------------/

Вид лицевого счета __________________________________________

_____________________________________________________________

Причина переоформления _____________________________       /------------\

Основание для переоформления _______________________  Номер|            |

                             (наименование документа)      |------------|

____________________________________________________   Дата\------------/

Прошу изменить наименование организации и (или) номер лицевого счета   на

следующие:

Главный распорядитель/                                     /------------\

получатель бюджетных средств __________________ по ППП/РПБС|            |

                                                        ИНН|------------|

                                                        КПП|------------|

                                                           \------------/

Вид лицевого счета _____________________________________

________________________________________________________

                                       Номер лицевого счета/------------\

                                                           \------------/

Приложения 1  ___________________________________________________________

              ___________________________________________________________

Прилагается денежная чековая книжка в состоянии:

Использованные чеки серия   __________ N ________ по N _____________

Неиспользованные чеки серия __________ N ________ по N _____________

Руководитель        __________________  _________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   __________________  _________________________________

                        (подпись)              (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________________

     Отметка финансового органа, осуществляющего санкционирование

          кассовых выплат, о переоформлении лицевого счета

Руководитель              ____________  _________________________________

                            (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          ___________  _________________________________

                            (подпись)          (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________  ___________  _________________________________

             (должность)    (подпись)          (расшифровка подписи)

"_____"______________ 200 ___ г.

Приложение 7

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                            Заявление

                 на закрытие лицевого счета N/---------\

                                             \---------/

        в _________________________________________________

          (наименование финансового органа, осуществляющего

        ___________________________________________________

                  санкционирование кассовых выплат)

              от "______" __________ 200___ г.             /------------\

                                               Форма по КФД|  0510026а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Главный распорядитель/                                     |            |

получатель бюджетных средств __________________ по ППП/РПБС|            |

                                                           |------------|

                                                        ИНН|            |

                                                           |------------|

                                                        КПП|            |

                                                           |------------|

Вышестоящая организация _______________________     по РПБС|            |

                                                           |------------|

                                                        ИНН|            |

                                                           |------------|

                                                        КПП|            |

                                                           \------------/

Прошу закрыть лицевой счет ______________________________________________

                                      (вид лицевого счета)

_________________________________________________________________________

в связи с _______________________________________________________________

                               (указать причину)

Приложения: 1. __________________________________________________________

               __________________________________________________________

               __________________________________________________________

               __________________________________________________________

Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия

счета:

Номер счета	Наименование банка (кредитной организации)	БИК	Корреспондентский счет банка (кредитной организации)
1	2	3	4

Прилагается денежная чековая книжка в состоянии:

Использованные чеки серия   ________ N _______ по N _________

Неиспользованные чеки серия ________ N _______ по N _________

Руководитель              ____________  _________________________________

                            (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          ___________  _________________________________

                            (подпись)          (расшифровка подписи)

  Отметка финансового органа, осуществляющего санкционирование

         кассовых выплат, о закрытии лицевого счета N /--------\

                                                      \--------/

Руководитель              ____________  _________________________________

                            (подпись)         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          ___________  _________________________________

                            (подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________  ___________  _________________________________

             (должность)    (подпись)         (расшифровка подписи)

Прилагается денежная чековая книжка в состоянии:

Использованные чеки серия   ____________ N __________ по N ______________

Неиспользованные чеки серия ____________ N __________ по N ______________

Руководитель              ____________  _________________________________

                            (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          ___________  _________________________________

                            (подпись)          (расшифровка подписи)

 Отметка финансового органа, осуществляющего санкционирование

      кассовых выплат, о закрытии лицевого счета N /-------\

                                                   \-------/

Руководитель              ____________  _________________________________

                            (подпись)         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          ___________  _________________________________

                            (подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________  ___________  _________________________________

             (должность)    (подпись)         (расшифровка подписи)

"_____" __________ 200__ г.

Приложение 8

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                                        _________________________________

                                             (наименование получателя

                                                 бюджетных средств)

                              Извещение

                      о закрытии лицевого счета

_________________________________________________________________________

          (наименование финансового органа, осуществляющего

_________________________________________________________________________

                   санкционирование кассовых выплат)

сообщает, что главному распорядителю/получателю бюджетных средств _______

_________________________________________________________________________

   (наименование главного распорядителя/получателя бюджетных средств)

с "____"__________ 200__ г. закрывается лицевой счет N __________________

_________________________________________________________________________

                     (наименование лицевого счета)

Руководитель              ____________  _________________________________

                            (подпись)         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер          ___________  _________________________________

                            (подпись)         (расшифровка подписи)

"_____" ___________ 200__ г.

Приложение 9

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                               Заявка

        на финансирование N /-------\ на __________ 200 ___ г.

                            \-------/      (месяц)

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|            |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование органа, организующего                         |------------|

исполнение бюджета      _______________________      по КФО|            |

                                                           |------------|

Главный распорядитель   _______________________      по ППП|            |

                                                           |------------|

                                       Номер лицевого счета|            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб.                             по ОКЕИ|    383     |

                                                           \------------/

Код классификации расходов (код ГРБС, раздел, подраздел, КОСГУ, направление), источников (Код ГАИФД, группа, подгруппа, статья, вид источника, КОСГУ)	Объемы финансирования расходов	Примечание
1	2	3




Итого

Руководитель                           ___________ ______________________

                                        (подпись)  (расшифровка подписи)

Руководителю планово-финансовой службы ___________ ______________________

                                        (подпись)  (расшифровка подписи)

"____"_____________ 200__ г.

Приложение 10

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                  Расходное уведомление N/--------\

                                         \--------/

              от "______" __________ 200___ г.             /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0512043а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование органа, организующего                         |------------|

исполнение бюджета ____________________________      по КФО|            |

                                                           |------------|

От кого ________________________________________     по ППП|            |

        (орган, организующий исполнение бюджета/           |------------|

____________________________________________ Номер лицевого|            |

  главный распорядитель бюджетных средств)            счета|------------|

Кому  ______________________________________    по ППП/РПБС|            |

      (главный распорядитель/получатель                    |------------|

____________________________________________ Номер лицевого|            |

              бюджетных средств                       счета|------------|

Единица измерения: руб.                             по ОКЕИ|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

                                                           |------------|

            Дата введения в действие расходного уведомления|            |

                                                           \------------/

На основании данного расходного уведомления Вам разрешается  распределять

находящимся в Вашем ведении получателям     бюджетных    средств   объемы

финансирования или осуществлять платежи в пределах нижеследующих  объемов

финансирования

Руководитель _________ __________________________________________________

             (подпись)                  (расшифровка подписи)

Руководителю планово-финансовой службы ___________ ______________________

                                       (подпись)

Специальные указания ____________________________________________________

Код классификации расходов (код ГРБС, раздел, подраздел, КОСГУ, направление), источников (Код ГАИФД, группа, подгруппа, статья, вид источника, КОСГУ)	Объемы финансирования расходов		Примечание
	Всего, нарастающим с начала года	в том числе текущее изменение	Примечание
1	2	3	4





Итого

Приложение 11

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                          Заявка N/----------\

                                  \----------/

                   на получение наличных денег

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

        от "______" __________ 200___ г.                   |------------|

                                               Форма по КФД|  0510033а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование финансового органа, организующего             |            |

санкционирование кассовых выплат ___________________ по КФО|            |

                                                           |------------|

Главный распорядитель ______________________________ по ППП|            |

                                                           |------------|

Получатель _______________________________________  по РПБС|            |

                                                           |------------|

                                                        ИНН|            |

                                                           |------------|

                                       Номер лицевого счета|            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб.                             по ОКЕИ|    383     |

                                                           \------------/

Наличные деньги в сумме    /-----------\  на основании денежного чека

                           \-----------/

серия  /-----------\  номер  /--------------\  дата  /-----------\

       \-----------/         \--------------/        \-----------/

доверяем получить работнику: ____________________________________________

                                  (должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность: _________________________ N __________

                                   (наименование документа)

Выдан ___________________________________________________________________

"_____" __________ 200__ г.

Руководитель       _________ ____________________________________________

                   (подпись)            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  _________ ____________________________________________

                   (подпись)            (расшифровка подписи)

                                            Оборотная сторона ф. 0510033а

серия  /-----------\      номер  /--------------\     дата  /-----------\

       \-----------/             \--------------/           \-----------/

   Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку

N п/п	Код бюджетной классификации Российской Федерации				Сумма
N п/п	по разделу, подразделу	По КЦСР	По КВР	по КОСГУ	Сумма
1	2	3	4	5	6






Итого

Сумма прописью __________________________________________________________

Исполнитель ________________________ _________ __________________________

                    (должность)      (подпись)   (расшифровка подписи)

Приложение 12

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                              Журнал

              учета и исполнения бюджетных обязательств

                   на "____" ___________ 200 ___ г.

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|            |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование финансового органа, организующего             |------------|

санкционирование кассовых выплат ___________________ по КФО|            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб.                             по ОКЕИ|     383    |

                                                           \------------/

Лицевой счет

Учетный N договора

Дата постановки на учет

N договора

Дата договора

Коды бюджетной классификации

Пос-

тавщик

ИНН

N бюджетного обяза-

тельства на год

Сумма бюджетного обязательства на год

Исполнено

В том числе восстановлено

Остаток неисполненных бюджетных обязательств на год

по коду ГРБС

по разделу, подразделу

КЦСР

по КВР

По КОСГУ

направление

19 = 15 - 16

Итого

Начальник

отдела бюджетных обязательств ________ __________________________________

                             (подпись)        (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель _______________ _________ _____________________

                             (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

"____"______________ 200__ г.

Приложение 13

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                 Реестр N /---------\ на оплату расходов

                          \---------/

                    от "_____" ___________ 200__ г.

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|            |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование органа, организующего                         |------------|

исполнение бюджета        ______________________     по КФО|            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб.                             по ОКЕИ|     383    |

                                                           \------------/

Получатель бюджетных средств	Номер лицевого счета	Код бюджетной классификации	Сумма
1	2	3	4
Наименование главного распорядителя бюджетных средств

Итого по главному распорядителю бюджетных средств


Итого по реестру:

Итого по реестру ______________________________________

                         (сумма прописью)

Министр финансов Саратовской области     __________  ____________________

                                          (подпись) (расшифровка подписи)

Заместитель министра,

начальник бюджетного управления          __________  ____________________

                                          (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер                        __________  ____________________

                                          (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 13а

К Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

         Приложение к реестру N/----------\ на оплату расходов

                               \----------/

                     от "____" ___________ 200 ___ г.

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование финансового органа, осуществляющего           |------------|

исполнение бюджета _____________________________     по КФО|            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб.                             по ОКЕИ|     383    |

                                                           \------------/

Номер платежного документа	Плательщик (наименование, ИНН, л/с)	Получатель (наименование, ИНН, КПП, р/с, банк)	Сумма	Назначение платежа
1	2	3	4	5
Номер счета, банк плательщика

Номер счета, банк плательщика


Итого:

Итого: __________________________________________________________________

                                 (сумма прописью)

Министр финансов Саратовской области   __________       А.С.Ларионов

                                       (подпись)

Первый заместитель министра, начальник

бюджетного управления                  __________      И.Л.Фунтикова

                                       (подпись)

Главный бухгалтер                      __________      Р.В.Гонтарь

                                       (подпись)

Исполнитель  __________  __________ _____________________ ____________

             (должность) (подпись)  (расшифровка подписи)   (телефон)

Приложение 14

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                            Ведомость

     по лицевым счетам главных распорядителей бюджетных средств

                 за "_____" ___________ 200 ___ г.

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|            |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование финансового органа, осуществляющего           |------------|

санкционирование кассовых выплат ___________________       |            |

                                                           |------------|

Периодичность:                                             |            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб                              по ОКЕИ|     383    |

                                                           \------------/

Номер лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств	Код классификации расходов (код ГРВС, раздел, подраздел, КОСГУ, направление), источников (код ГАИФД, группа, подгруппа, статья, вид источника, КОСГУ)	Лимиты бюджетных обязательств на год	Показатели кассового плана на текущий квартал		Объемы финансирования расходов на текущий месяц				нераспределенные остатки (по кассовому плану)
			утверждено	неиспользованные остатки	получено		передано
			утверждено	неиспользованные остатки	всего	текущее изменение	всего	текущее изменение
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10 = 6 - 8



Итого

Начальник отдела                       __________   _____________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель  ___________  ___________ _____________________

                           (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

"____" ____________ 200__ г.

Приложение 15

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                             Ведомость

          по лицевым счетам получателей бюджетных средств

                  за "_____" __________ 200 ___ г.

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|            |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование финансового органа, осуществляющего           |------------|

санкционирование кассовых выплат  _______________    по КФО|            |

                                                           |------------|

Периодичность: ежедневная                                  |            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб                             по ОКЕИ |    383     |

                                                           \------------/

                               Раздел I

Номер лицевого счета	Код бюджетной классификации	Лимиты обязательств на год	Бюджетные обязатель- ства на год	Кассовый расход			Исполнено бюджетных обязательств		Остаток годовых лимитов бюджетных обязательств	Остаток неисполненных бюджетных обязательств
Номер лицевого счета	Код бюджетной классификации	Лимиты обязательств на год	Бюджетные обязатель- ства на год	всего	за день	в том числе восстановлено за день	всего	за день	Остаток годовых лимитов бюджетных обязательств	Остаток неисполненных бюджетных обязательств
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10 = 3 - 5	11 = 4 - 8


Итого

                               Раздел II

Номер лицевого счета	Код классификации расходов (код ГРБС, раздел, подраздел, КОСГУ, направление), источников (код ГАИФД, группа, подгруппа, статья, вид источника, КОСГУ)	Показатель кассового плана на текущий квартал	Объемы финансирования расходов на текущий месяц		Кассовый расход			Остаток кассового плана	Остаток объемов финансирования расходов
Номер лицевого счета		Показатель кассового плана на текущий квартал	всего	текущее изменение	всего	за день	в том числе восстановлено за день	Остаток кассового плана	Остаток объемов финансирования расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9 = 3 - 4	10 = 4 - 6


Итого

Начальник операционного отдела          __________   _____________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель  ___________  ___________ _____________________

                           (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

"____"____________ 200 ___ г.

Приложение 16

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                           Ведомость

  по лицевым счетам для средств от приносящей доход деятельности

                  за "_____" _________ 200 __ г.

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|            |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование финансового органа, осуществляющего           |------------|

санкционирование кассовых выплат  _______________    по КФО|            |

                                                           |------------|

Периодичность:                                             |            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб                             по ОКЕИ |    383     |

                                                           \------------/

               Раздел I. Остатки средств на лицевых счетах

Номер лицевого счета	Остаток на начало года	Остаток на начало дня		Поступления		Выплаты		Остаток на конец дня
Номер лицевого счета	Остаток на начало года	всего	в том числе бет учета невыясненных	всего	в том числе без учета невыясненных	за день	в том числе восстановлено	всего	в том числе без учета невыясненных
1	2	3	4	5	6	7	8	9 = 3 + 5 - 7	10 = 4 + 6 - 7


Итого

                           Раздел II. Поступления

Номер лицевого счета	Код классификации доходов бюджетов РФ	Показатель кассового плана в части доходов и поступления источников на текущий квартал	Поступления		Остаток по кассовому плану
Номер лицевого счета	Код классификации доходов бюджетов РФ		всего	за день	Остаток по кассовому плану
1	2	3	4	5	6


Итого

                             Раздел III. Выплаты

Номер лицевого счета	Код классификации расходов бюджетов РФ	Показатель кассового плана в части расходов	Бюджетные обяза- тельства на год	Кассовый расход			Исполнено бюджетных обязательств		Остаток по кассовому плану	Остаток неисполненных бюджетных обязательств
Номер лицевого счета	Код классификации расходов бюджетов РФ	Показатель кассового плана в части расходов	Бюджетные обяза- тельства на год	всего	за день	в том числе восстановлено за день	всего	за день	Остаток по кассовому плану	Остаток неисполненных бюджетных обязательств
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10 = 3 - 5	11 = 4 - 8


Итого

Начальник операционного отдела          __________   _____________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель  ___________  ___________ _____________________

                           (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

"____" ____________ 200__ г.

                           Раздел III. Выплаты

Номер лицевого счета	Код классификации расходов бюджетов РФ	Показатель кассового плана в части расходов	Бюджетные обяза- тельства на год	Кассовый расход			Исполнено бюджетных обязательств		Остаток по кассовому плану	Остаток неисполненных бюджетных обязательств
Номер лицевого счета	Код классификации расходов бюджетов РФ	Показатель кассового плана в части расходов	Бюджетные обяза- тельства на год	всего	за день	в том числе восстановлено за день	всего	за день	Остаток по кассовому плану	Остаток неисполненных бюджетных обязательств
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10 = 3 - 5	11 = 4 - 8


	Итого

Начальник операционного отдела          __________   _____________________

                                        (подпись)   (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель  ___________  ___________ _____________________

                           (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

"____" ____________ 200__ г.

Приложение 17

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                          Заявление N/----------\

                                     \----------/

                 на получение денежных чековых книжек

                  от "____" ______________ 200__ г.        /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0510031а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование получателя                                    |------------|

бюджетных средств      ______________________       по РПБС|            |

                                                           |------------|

                                                        ИНН|            |

                                                           |------------|

Наименование финансового органа, осуществляющего           |            |

санкционирование кассовых выплат _______________     по КФО|------------|

Просим выдать денежные чековые                             |            |

книжки в количестве ____________________________, шт.      |------------|

                                (прописью)                 |            |

                                                           |------------|

Количество листов в денежной чековой книжке, шт.           |            |

книжки в количестве ____________________________, шт.      |------------|

                               (прописью)                  |            |

                                                           |------------|

           Количество листов в денежной чековой книжке, шт.|            |

                                                           \------------/

Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в   безопасном   от   огня и

хищения помещении.

Чековые книжки доверяем получить работнику:

_________________________________________________________________________

                 (должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность: _____________, N _____________________

Выдан ___________________________________________________________________

"____" _____________ 200 ___ г.

Подпись доверенного лица __________________ удостоверяем.

Руководитель       _________ ____________________________________________

                   (подпись)            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  _________ ____________________________________________

                   (подпись)            (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________________

     Отметка финансового органа, организующего исполнение бюджета,

                  о выдаче денежных чековых книжек

        серии /------------\  с N /----------\  по N /-----------\

              \------------/      \----------/       \-----------/

Руководитель              ____________  _________________________________

                            (подпись)         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер         ___________  __________________________________

                            (подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель  __________   ___________  __________________________________

             (должность)   (подпись)          (расшифровка подписи)

"____" __________ 200__ г.

Приложение 18

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                             Журнал

         регистрации бланков денежных чековых книжек

                                                           /------------\

                                               Форма по КФД|    Коды    |

                                                           |------------|

                                              Дата открытия|  0510032а  |

                                                           |------------|

                                              Дата закрытия|            |

Наименование     финансового      органа,                  |------------|

осуществляющего санкционирование кассовых            по КФО|            |

выплат  _________________________________                  |------------|

_________________________________________       Номер счета|            |

                                                           |------------|

Наименование банка ______________________               БИК|            |

_________________________________________                  |------------|

                                          Корреспондентский|            |

                                                       счет\------------/

N п/п	Серия и номера чеков	Получено в банке			Выдано получателю бюджетных средств
		Дата получения	Уполномоченный работник финансового органа, осуществляющего санкционирование кассовых выплат		Дата	Наименование получателя бюджетных средств	Номер и дата	Уполномоченный работник получателя бюджетных средств
		Дата получения	Ф.И.О.	Подпись	Дата	Наименование получателя бюджетных средств	Номер и дата	Ф.И.О.	Подпись
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Ответственный

исполнитель    ___________ __________ _____________________ ____________

               (должность) (подпись)  (расшифровка подписи)  (телефон)

                                     Номер страницы _____________________

                                     Всего страниц  _____________________

"____"_____________ 20 ___ г.

Приложение 19

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                            Выписка

       из лицевого счета главного распорядителя N /---------\

                                                  \---------/

                  за "____" __________ 200 ___ г.

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0512050а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                    Дата предыдущей выписки|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование финансового органа, осуществляющего           |------------|

санкционирование кассовых выплат   ________________  по КФО|            |

                                                           |------------|

Главный распорядитель _____________________________  по ППП|            |

                                                           |------------|

Периодичность: по требованию                               |            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб.                             по ОКЕИ|     383    |

                                                           \------------/

Наименование показателя	Бюджетные ассигнования на год	Лимит бюджетных обязательств на год	Показатель кассового плана по текущий квартал нарастающим итогом с начала года	Объемы финансирования расходов нарастающим итогом с начала года	Неиспользованные остатки кассового плана	Нераспределенные по подведомственным получателям бюджетных средств остатки объемов финансирования расходов
1	2	3	4	5	6 = 4 - 5	7
На начало дня
На конец дня

Ответственный

исполнитель    ___________________ _____________ ________________________

                    (должность)       (подпись)   (расшифровка подписи)

"____" _________ 20 ___ г.

Приложение 19а

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                       Приложение к выписке

           из лицевого счета главного распорядителя N/---------\

                                                     \---------/

                    за "____" _________ 200 __ г.

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0512051а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование финансового органа, осуществляющего           |------------|

санкционирование кассовых выплат   ________________  по КФО|            |

                                                           |------------|

Главный распорядитель _____________________________  по ППП|            |

                                                           |------------|

Периодичность: по требованию                               |            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб.                             по ОКЕИ|    383     |

                                                           \------------/

Код классификации расходов (код ГРБС, раздел, подраздел, КОСГУ, направление), источников (код ГАИФД, группа, вид источника, КОСГУ)	Показатель кассового плана нарастающим итогом по текущий квартал		Объемы финансирования расходов
			утверждено в соответствии с расходными уведомлениями министерства финансов области		перераспределено на счета подведомственных получателей бюджетных средств		нераспределенные остатки
	утверждено	неиспользованные остатки	всего	текущее изменение	всего	текущее изменение	нераспределенные остатки
1	2	3 = 2 - 4	4	5	6	7	8 = 4 - 6





Итого

Ответственный

исполнитель    __________________ _________ _____________________________

                    (должность)   (подпись)     (расшифровка подписи)

"____" _________ 20 ___ г.

Приложение 20

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                           Выписка

            из лицевого счета получателя N/----------\

                                          \----------/

                   за "____"__________ 200 __ г.

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0512056а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

                                                           |------------|

                                    Дата предыдущей выписки|            |

Наименование финансового органа, осуществляющего           |------------|

санкционирование кассовых выплат   ________________  по КФО|            |

                                                           |------------|

Получатель ________________________________________ по РПБС|            |

                                                           |------------|

           ________________________________________     ИНН|            |

                                                           |------------|

Главный распорядитель _____________________________  по ППП|            |

                                                           |------------|

Периодичность: ежедневная                                  |            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб.                             по ОКЕИ|     383    |

                                                           \------------/

                               Раздел I

Наименование показателя	Бюджетные ассигнования на год	Лимиты бюджетных обязательств	Показатели кассового плана нарастающим итогом с начала года по текущий квартал	Объемы финансирования расходов нарастающим итогом с начала года по текущий месяц	Кассовые расходы нарастающим итогом с начала года по текущую дату	Не использовано
Наименование показателя	Бюджетные ассигнования на год	Лимиты бюджетных обязательств				по кассовому плану	объемов финансирования расходов
1	2	3	4	5	6	7 = 4 - 6	8 = 5 - 6
На начало дня
На конец дня

                        Раздел II. Кассовый расход

N п/п	Документ		Номер бюджетного обязательства	Принято на учет бюджетных обязательств	Кассовый расход
N п/п	номер	дата	Номер бюджетного обязательства	Принято на учет бюджетных обязательств	всего	в том числе исполнение бюджетных обязательств, поставленных на учет
1	2	3	4	5	6	7




Итого

Ответственный

исполнитель    __________________ _________ _____________________________

                   (должность)    (подпись)     (расшифровка подписи)

"____" _________ 20 ___ г.

Приложение 20а

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                         Приложение к выписке

                 из лицевого счета получателя N /---------\

                                                \---------/

                      за "___" _________ 200 __ г.

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0512057а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование финансового органа, осуществляющего           |            |

санкционирование кассовых выплат   ________________  по КФО|            |

                                                           |------------|

Получатель ________________________________________ по РПБС|            |

                                                           |------------|

                                                        ИНН|            |

                                                           |------------|

Главный распорядитель _____________________________  по ППП|            |

                                                           |------------|

Периодичность: по требованию                               |            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб.                             по ОКЕИ|     383    |

                                                           \------------/

                               Раздел I

Код бюджетной классификации	Лимиты бюджетных обязательств на год	Бюджетные обязательств на год	Кассовый расход			Исполнено бюджетных обязательств		Остаток лимитов бюджетных обязательств	Остаток неиспол- ненных бюджетных обязательств
Код бюджетной классификации	Лимиты бюджетных обязательств на год	Бюджетные обязательств на год	всего	за день	в том числе восста- новлено за день	всего	за день	Остаток лимитов бюджетных обязательств	Остаток неиспол- ненных бюджетных обязательств
1	2	3	4	5	6	7	8	9 = 2 - 4	10 = 3 - 7



Итого

                               Раздел II

Код классификации расходов (код ГРБС, раздел, подраздел, КОСГУ, направление, источников (код ГАИФД группа, подгруппа, статья, вид источника, КОСГУ)	Показатель кассового плана на текущий квартал	Объемы финансирования расходов на текущий месяц		Кассовый расход			Остаток кассового плана	Остаток объемов финансирования расходов
	Показатель кассового плана на текущий квартал	всего	текущее изменение	всего	за день	в том числе восстановлено за день	Остаток кассового плана	Остаток объемов финансирования расходов
1	2	3	4	5	6	7	8 = 2 - 3	9 = 3 - 5



Итого

Ответственный

исполнитель    __________________ __________ ____________________________

                    (должность)   (подпись)      (расшифровка подписи)

"____" _________ 20__ г.

Приложение 21

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                            Выписка

   из лицевого счета для средств от приносящей доход деятельности

                        N /----------\

                          \----------/

                 за "____" ___________ 200__ г.            /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0512056а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

                                                           |------------|

                                    Дата предыдущей выписки|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование финансового органа, осуществляющего           |------------|

санкционирование кассовых выплат   ________________  по КФО|            |

                                                           |------------|

Получатель ________________________________________ по РПБС|            |

                                                           |------------|

           ________________________________________     ИНН|            |

                                                           |------------|

Главный распорядитель _____________________________  по ППП|            |

                                                           |------------|

Периодичность: ежедневная                                  |            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб.                             по ОКЕИ|     383    |

                                                           \------------/

                            Остаток средств на начало года:/------------\

                             Остаток средств на начало дня:|------------|

                      в том числе без учета   невыясненных:|------------|

                                                           \------------/

                            Раздел I

N п/п	Документ		Код бюджетной классификации	Поступления
N п/п	номер	дата	Код бюджетной классификации	всего
1	2	3	4	5




Итого

                      Раздел II. Кассовый расход

N п/п	Документ		Код бюджетной классификации	Номер бюджетного обязательства	Принято на учет бюджетных обязательств на год	Кассовый расход
N п/п	номер	дата	Код бюджетной классификации	Номер бюджетного обязательства	Принято на учет бюджетных обязательств на год	всего	в том числе исполнение бюджетных обязательств, поставленных на учет
1	2	3	4	5	6	7	8




Итого

                              Остаток средств на конец дня:/------------\

                        в том числе без учета невыясненных:|------------|

                                                           \------------/

Ответственный

исполнитель    __________________ __________ ____________________________

                     (должность)   (подпись)     (расшифровка подписи)

"____" _________ 200___ г.

Приложение 21а

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

                Приложение к выписке из лицевого счета

        для средств от приносящей доход деятельности N /--------\

                                                       \--------/

                   за "_____" ___________ 200 ___ г.

                                                           /------------\

                                                           |    Коды    |

                                                           |------------|

                                               Форма по КФД|  0512057а  |

                                                           |------------|

                                                       Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

Наименование финансового органа, осуществляющего           |------------|

санкционирование кассовых выплат   ________________  по КФО|            |

                                                           |------------|

Получатель ________________________________________ по РПБС|            |

                                                           |------------|

                                                        ИНН|            |

                                                           |------------|

Главный распорядитель _____________________________  по ППП|            |

                                                           |------------|

Периодичность: по требованию                               |            |

                                                           |------------|

Единица измерения: руб.                             по ОКЕИ|    383     |

                                                           \------------/

                                    Остаток на начало года:/------------\

                                     Остаток на начало дня:|------------|

                        в том числе без учета невыясненных:|------------|

                                                           \------------/

                          Раздел I. Поступления

Код классификации доходов бюджетов	Показатель кассового плана на текущий квартал (в части средств предприн. деятельности)	Поступления		Планируемые поступления текущего квартала	Превышение кассового плана (без права расходования)
Код классификации доходов бюджетов		всего	за день	Планируемые поступления текущего квартала	Превышение кассового плана (без права расходования)
1	2	3	4	5 = 2 - 3	6 = 3 - 2


Итого

                            Раздел II. Выплаты

Код классификации расходов бюджетов	Бюджетные ассигнования на год	Показатель кассового плана нарастающим итогом, включая текущий квартал	Бюджетные обяза- тельства на год	Кассовый расход			Исполнено бюджетных		Остаток по кассовому плану	Остаток неисполненных бюджетных обязательств
Код классификации расходов бюджетов	Бюджетные ассигнования на год		Бюджетные обяза- тельства на год	всего	за день	в том числе восста- новлено за день	всего	за день	Остаток по кассовому плану	Остаток неисполненных бюджетных обязательств
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10 = 3 - 5	11 = 4 - 8


Итого

                                      Остаток на конец дня:/------------\

                        в том числе без учета невыясненных:|------------|

                                                           \------------/

Ответственный

исполнитель    _____________________ __________ _________________________

                    (должность)       (подпись)     (расшифровка подписи)

"____" _________ 20__ г.

Приложение 22

к Порядку проведения операций по обеспечению

кассовых выплат из областного бюджета

Угловой штамп                               Министерство финансов

                                            Саратовской области

Регистрационный номер

Дата

                              Заявление

                      на сдачу чековой книжки

_________________________________________________________________________

    (наименование главного распорядителя/получателя бюджетных средств)

_________________________________________________________________________

в связи с закрытием счета, открытого   министерству   финансов   области/

финансовому органу в банке N ___________________________________________,

просим принять денежную чековую книжку в состоянии:

Использованные чеки серия   _______ N _________ по N _______________

Неиспользованные чеки серия _______ N _________ по N _______________

Руководитель        _______________  ____________________________________

                       (подпись)            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер   _______________  ____________________________________

                       (подпись)            (расшифровка подписи)

     М.П.

Принял: _________________________ _________ _____________________________

               (должность)        (подпись)          (Ф.И.О)

"____" ____________ 200__ года

<< Назад
	Содержание Приказ министерства финансов Саратовской области от 23 декабря 2008 г. N 901 "Об утверждении Порядка проведения операций по...

Приложение. Порядок проведения операций по обеспечению кассовых выплат из областного бюджета

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас