Приложение. Правила обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в министерстве финансов Саратовской области и финансовых органах муниципальных образований Саратовской области

Приложение

к приказу министерства финансов Саратовской области

от 20 декабря 2011 г. N 191

Правила
обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в министерстве финансов Саратовской области и финансовых органах муниципальных образований Саратовской области

1. Общие положения

1.1. Настоящие Правила устанавливают порядок:

а) обеспечения министерством финансов Саратовской области (далее - Министерство) и финансовыми органами муниципальных образований Саратовской области, наделенными в установленном порядке государственными полномочиями по санкционированию кассовых выплат получателям средств областного бюджета, областным государственным автономным и бюджетным учреждениям, расположенным на территориях муниципальных образований Саратовской области (далее - финансовые органы), наличными денежными средствами:

юридических лиц, являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств (далее - получатель бюджетных средств);

юридических лиц, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в Министерстве или финансовых органах (далее - неучастник бюджетного процесса);

б) взноса получателями бюджетных средств и неучастниками бюджетного процесса наличных денежных средств на счета Министерства и финансовых органов;

в) обеспечения наличными денежными средствами получателей бюджетных средств и неучастников бюджетного процесса, расположенных за пределами территории Саратовской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве (далее - удаленный клиент).

1.2. Информационный обмен между получателями бюджетных средств, неучастниками бюджетного процесса, удаленными получателями бюджетных средств (далее - клиенты) и Министерством (финансовыми органами) осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи (далее - ЭП) на основании договоров об обмене электронными документами, заключенными между Министерством (финансовыми органами) и клиентами.

Если у клиента или Министерства (финансового органа) отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

Документооборот по обеспечению клиентов наличными денежными средствами и взносу клиентами наличных денежных средств, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящими Правилами с соблюдением положений законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

Информационный обмен между Министерством (финансовыми органами) и Головным расчетно-кассовым центром в г. Саратове Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Саратовской области (кредитными организациями) осуществляется в электронном виде с применением ЭП.

1.3. Обеспечение клиентов наличными денежными средствами, а также взнос ими наличных денежных средств (далее - операции по обеспечению наличными денежными средствами) осуществляется со счетов, открытых Министерству (финансовым органам) в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации - в кредитных организациях) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счета N 40116) отдельно для операций по обеспечению наличными денежными средствами:

получателей бюджетных средств;

неучастников бюджетного процесса.

На счета N 40116 поступают средства с лицевого счета Министерства, открытого для учета операций на счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" в Управлении Федерального казначейства по Саратовской области, а также счета N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" и счета N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации", открытых Министерству в Головном расчетно-кассовом центре в г. Саратове Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Саратовской области (далее - соответствующие счета Министерства).

1.4. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета N 40116 не с соответствующих счетов Министерства Министерство (финансовые органы) не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счета N 40116 возвращают указанные денежные средства плательщику на основании платежного поручения Министерства (финансового органа), сформированного в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года N 2-П (далее - Положение N 2-П).

1.5. На счетах N 40116 допускается наличие остатков денежных средств в течение года (сумм по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам; сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).

Наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

Министерство (финансовые органы) не позднее срока, определенного правовым актом Министерства о порядке завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году, оформляют платежные поручения на перечисление сумм остатка денежных средств со счетов N 40116 на соответствующие счета Министерства с последующим отражением этих операций на лицевых счетах клиентов.

2. Обеспечение клиентов наличными денежными средствами

2.1. Министерство (финансовые органы) в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение N 298-П/173н), получают в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (кредитных организациях) (далее - учреждение банка) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денежных средств со счетов N 40116.

Денежные чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам.

2.2. Денежные чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно Министерством (финансовым органом) клиенту на основании представленного им заявления на получение денежной чековой книжки по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам. Заявление на получение денежных чековых книжек хранится в деле клиента.

Перед выдачей денежной чековой книжки клиенту работник Министерства (финансового органа), наделенный полномочиями по учету денежных чековых книжек, проверяет наличие всех денежных чеков в данной денежной чековой книжке и проставляет на оборотной стороне каждого денежного чека штамп с полным, а при наличии - сокращенным наименованием клиента, за исключением клиентов, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.

Министерство (финансовый орган) выдает денежную чековую книжку работнику клиента, уполномоченному руководителем клиента на получение денежных чековых книжек под роспись в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве (финансовом органе) денежных чековых книжек несет клиент.

2.3. Клиент возвращает Министерству (финансовому органу) денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками на основании представленного им заявления на сдачу денежной чековой книжки по форме согласно приложению N 3 к настоящим Правилам для последующего их возврата Министерством (финансовым органом) в учреждение банка в случае:

закрытия лицевых счетов клиента;

изменения указанного в денежной чековой книжке наименования клиента;

изменения указанного в денежной чековой книжке наименования Министерства (финансового органа), закрытия или изменения реквизитов счетов N 40116, открытых Министерству (финансовому органу) в учреждении банка.

После проверки номеров неиспользованных денежных чеков, предъявленных клиентом, на соответствие номерам, указанным клиентом в его заявлении, уполномоченный работник Министерства (финансового органа) визирует заявление клиента. После этого денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками возвращаются Министерством (финансовым органом) в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие денежные чековые книжки.

Все заявления клиента хранятся в деле клиента, которое ведется Министерством (финансовыми органами).

2.4. Для получения наличных денежных средств клиент представляет в Министерство (финансовый орган) по месту обслуживания за два дня до получения наличных денежных средств заявку на получение наличных денежных средств по форме согласно приложению N 4 к настоящим Правилам (далее - Заявка).

Заявка оформляется клиентом отдельно по каждому лицевому счету.

Министерство (финансовый орган) проверяет правильность оформления Заявки: наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению клиентом, а также их соответствие друг другу.

При приеме Заявки на бумажном носителе подлежит проверке:

соответствие формы представленной Заявки форме, утвержденной настоящими Правилами;

наличие в Заявке подписей уполномоченных лиц и печати клиента и соответствие подписей уполномоченных лиц и печати клиента образцам, имеющимся в карточке образцов подписей, предоставляемой клиентом в установленном порядке и по установленной форме в Министерство (финансовый орган).

2.5. Министерство на основании представленных Заявок клиентов формирует и передает в учреждение банка оформленные в соответствии с требованиями Положения N 2-П и Положения N 298-П/173н платежные поручения на перечисление денежных средств с соответствующих счетов Министерства на счета N 40116 Министерства (финансовых органов).

2.6. В случае, если в течение десяти календарных дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен клиентом в учреждение банка, Министерство (финансовый орган) оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы со счета N 40116 Министерства (финансовых органов) на соответствующие счета Министерства.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения Министерством (финансовым органом) операций по списанию средств со счета N 40116, а также операций по зачислению средств на соответствующие счета Министерства и операций на лицевом счете, открытом клиенту.

2.7. На основании проверенных Заявок Министерство и финансовые органы готовят сводные заявки на получение денежной наличности со счетов N 40116 и передают их в учреждение банка.

Денежные чеки оформляются клиентом от имени Министерства (финансового органа) на основании проведенных Заявок отдельно по каждой Заявке и представляются для акцепта по месту обслуживания лицевого счета. На корешке денежного чека ставятся подписи руководителя и главного бухгалтера клиента или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписей от имени клиента.

Министерство и финансовые органы проверяют правильность оформления денежных чеков, представленных клиентами, на их соответствие требованиям Положения N 298-П/173н, Заявке, на соответствие подписей лиц на корешке денежного чека образцам, имеющимся в карточке образцов подписей клиента.

Министерство и финансовые органы проверяют правильность оформления представленного клиентом денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя клиента, уполномоченного на получение наличных денежных средств, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;

серии, номера, даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.

2.8. Проверенные денежные чеки подписываются должностными лицами Министерства (финансовых органов), имеющими право первой и второй подписей платежных документов.

Денежный чек, оформленный к оплате через кассу учреждения банка, вручается работником Министерства (финансового органа) уполномоченному работнику клиента, на имя которого он выписан, по предъявлении паспорта данного работника под расписку в журнале регистрации выданных чеков по форме согласно приложению N 5 к настоящим Правилам.

2.9. Если денежный чек не соответствует требованиям, установленным пунктом 2.8. настоящих Правил, а также в случае отказа учреждения банка в приеме денежного чека из-за нарушения требований по оформлению денежного чека либо несоответствия печати и подписей на нем заявленным образцам клиент оформляет новый денежный чек в соответствии с пунктом 2.8 настоящих Правил. Одновременно с новым денежным чеком клиент представляет в Министерство (финансовый орган) возвращенный учреждением банка денежный чек, погашенный в установленном порядке путем перечеркивания его лицевой стороны и составлением надписи "аннулировано", заверенной подписью главного бухгалтера клиента.

Уполномоченный работник Министерства (финансового органа) исправляет Заявку, ранее оформленную клиентом следующим образом:

а) в Заявке на бумажном носителе зачеркиваются серия, номер и дата денежного чека, оформленного с нарушениями требований пункта 2.8 настоящих Правил (возвращенного учреждением банка денежного чека), а над ними надписываются реквизиты нового денежного чека, представленного клиентом на замену, все указанные изменения заверяются подписью;

б) в Заявке в электронном виде указывается серия, номер и дата нового денежного чека, данные изменения заверяются ЭП.

Проверка, акцепт и выдача нового денежного чека клиенту осуществляются в соответствии с пунктами 2.8, 2.9 настоящих Правил. Финансовые органы представляют информацию о сериях, номерах и датах новых денежных чеков в Министерство через автоматизированные рабочие места по каналам электронной связи.

2.10. В случае утери клиентом денежного чека им представляется в Министерство (финансовый орган) заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого Министерство (финансовый орган) оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке суммы денежных средств со счета N 40116 Министерства (финансового органа) на соответствующие счета Министерства, с которых ранее производилось перечисление денежных средств.

Данное платежное поручение является основанием для отражения Министерством (финансовым органом) операции по списанию средств со счета N 40116 Министерства (финансового органа), а также операции по восстановлению ранее произведенных кассовых выплат на соответствующих счетах Министерства, а также на лицевом счете клиента.

3. Взнос клиентами наличных денежных средств и учет их Министерством (финансовыми органами)

3.1. На счета N 40116 Министерства (финансовых органов) клиентами вносятся: неиспользованные наличные денежные средства по видам средств: средства областного бюджета, средства неучастников бюджетного процесса, средства, поступающие во временное распоряжение;

суммы средств, поступивших в наличной форме в кассу получателей бюджетных средств, полученных от приносящей доход деятельности, средств неучастников бюджетного процесса, поступивших в наличной форме в кассу неучастников бюджетного процесса, а также средств во временном распоряжении.

3.2. Взнос клиентом наличных денежных средств осуществляется по Объявлению на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) в соответствии с требованиями, установленными правовыми актами Банка России, с учетом особенностей, предусмотренных Положением N 298-П/173н.

Оформление клиентом Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

в поле "Источник поступления" клиент указывает наименование соответствующего вида наличных денежных средств;

при взносе получателем бюджетных средств наличных денежных средств, поступивших в его кассу от приносящей доход деятельности, получатель бюджетных средств указывает в поле "Источник поступления" соответствующие коды бюджетной классификации Российской Федерации;

при взносе неучастником бюджетного процесса наличных денежных средств в поле "Источник поступления" указываются коды классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ). Для учета операций с субсидиями, предоставленными неучастникам бюджетного процесса в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на иные цели) и бюджетными инвестициями, предоставленными в соответствии с абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), указываются аналитические коды;

при взносе неучастником бюджетного процесса наличных денежных средств по средствам обязательного медицинского страхования в поле "Источник поступления" указывается код КОСГУ.

3.3. Министерство (финансовый орган) на основании выписок учреждения банка по счетам N 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах к Объявлениям на взнос наличными (далее - Ордер), не позднее дня, следующего за днем получения выписок учреждения банка, оформляет электронные платежные поручения (при отсутствии соответствующей технической возможности - платежные поручения на бумажном носителе) на перечисление денежных средств со счетов N 40116 Министерства (финансового органа) на соответствующие счета Министерства и передает их в учреждение банка.

Платежные поручения на перечисление денежных средств со счетов N 40116 Министерства (финансового органа) на соответствующие счета Министерства, приложенные к выпискам учреждения банка из счетов N 40116 Министерства (финансового органа), являются основанием для отражения Министерством (финансовым органом) операций по списанию денежных средств со счетов N 40116 Министерства (финансового органа) и по зачислению средств на соответствующие счета Министерства.

3.4. Если в Ордере не указано или неверно указано наименование клиента и (или) номер его лицевого счета, а также если клиентом не указан или неверно указан код бюджетной классификации Российской Федерации, то Министерство (финансовый орган) в течение десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств уточняет принадлежность этих денежных средств и перечисляет их в установленном порядке на соответствующие счета Министерства.

4. Особенности обеспечения наличными денежными средствами удаленного клиента

4.1. Обеспечение наличными денежными средствами удаленного клиента осуществляется с использованием банковских карт.

Между удаленным клиентом и кредитной организацией по месту нахождения удаленного клиента заключается договор на получение банковских карт для организации выдачи заработной платы, оплаты командировочных, хозяйственных и иных расходов, осуществляемых в наличной форме.

Удаленный клиент подготавливает и передает в электронном виде с применением ЭП платежные документы для перечисления денежных средств с соответствующего счета Министерства на специальный карточный счет, открытый в кредитной организации удаленному клиенту для зачисления денежных средств на банковские карты физических лиц.