Страхование банковских рисков
(Окончание. Начало см. в N 28, 29, 31)
В Германии, Франции, Люксембурге страхованием занимаются организации, созданные в рамках банковских ассоциаций (Фонд страхования депозитов частных банков - в Германии, Фонд депозитного страхования "Механизм солидарности" - во Франции, Ассоциация страхования депозитов - в Люксембурге). Государство не вмешивается в деятельность данных фондов и не осуществляет их кредитование. Руководство фондами возлагается на банковские ассоциации. Их средства формируются исключительно за счет взносов банков-участников.
При смешанной форме создания страховой организации уставный капитал формируется как органами государственного управления, так и коммерческими структурами. Такая система существует в Японии, где функционирует Корпорация по страхованию депозитов. Ее капитал равными долями был сформирован правительством, Банком Японии и частными банками. Корпорация управляется комитетом, состоящим из представителей ее учредителей.
По-разному решается вопрос о том, на какие объекты может распространяться страховая защита. С этой точки зрения выделяют следующие варианты страхования:
а) распространяющееся на вклады как физических, так и юридических лиц либо только на вклады частных лиц (чаще всего страховая защита распространяется на все вклады, кроме межбанковских депозитов);
б) предоставляющее страховое обеспечение только по вкладам в национальной валюте либо также по вкладам в иностранных валютах;
в) действующее только в отношении местных банков либо в отношении как местных, так и иностранных банков, функционирующих в стране;
г) распространяющееся только на банки, действующие в стране, либо также на отделения местных банков за рубежом;
д) предоставляющее страховую защиту только по вкладам резидентов либо распространяющееся и на вклады нерезидентов.
Например, в Великобритании и Франции страхуются только вклады в национальной валюте и не страхуются вклады в отделениях местных банков за границей, а в Германии Фонд страхования депозитов предоставляет страховую защиту по вкладам как в марках, так и в иностранной валюте, включая вклады, принятые отделениями местных банков за границей. В Японии не страхуются вклады местных отделений иностранных банков, а во Франции, Германии, Нидерландах они страхуются и т.д.
По характеру исчисления размеров страховых взносов различают системы, предусматривающие единую либо дифференцированную шкалу тарифных ставок. В первом случае размеры страховых взносов устанавливаются по единой для всех банков шкале в процентах от определенной базы. Чаще всего в качестве такой базы выступает величина застрахованных вкладов. Так, в Японии банки ежегодно уплачивают страховой взнос в размере 0,008% суммы застрахованных депозитов, в Германии - 0,03%, в Канаде - 0,1%.
При дифференциации страховых взносов величина тарифных ставок определяется для каждого банка индивидуально в зависимости от показателей их ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости. В США ежегодный страховой взнос составляет 0,23% усредненной суммы всех вкладов для банков с безупречным финансовым положением, 0,31% - для проблемных банков, 0,35% - при резком ухудшении финансового состояния банка и 0,5% - для банков, кредитные вложения которых сопряжены с повышенным риском. Однако во всех случаях условия страхования, как правило, предусматривают возможность периодического пересмотра страховщиком размеров уплачиваемых банками страховых взносов в зависимости от наличия средств в страховом фонде.
Страховым случаем считается обычно банкротство банка. В этой ситуации страховщик принимает на себя все активы и пассивы банкрота и осуществляет выплаты вкладчикам страхового возмещения. Такие выплаты могут включать либо только сумму вклада, либо сумму вклада вместе с процентами, начисляемыми на него. Условия страхования чаще всего предусматривают ограничение размера страховых выплат. Такие ограничения могут заключаться в следующем.
В США и Франции установлены предельные суммы выплат на один вклад (в размере соответственно 100 тыс. долл. и 400 тыс. франков), а в Канаде и Японии - максимальная сумма выплат одного вкладчика (соответственно 60 тыс. канадских долларов и 10 млн иен). В Германии величина страхового возмещения на одного вкладчика ограничена 30% собственного капитала банка. Потери в пределах установленных лимитов компенсируются вкладчикам в указанных странах полностью.
В Великобритании условия страхования предусматривают возмещение 75% суммы потерянных вкладчиком депозитов, но не более 7,5 тыс. фунтов стерлингов. В Италии используется смешанная система: если сумма депозита не превышает 200 млн лир, он компенсируется полностью, по вкладам в размере от 200 млн лир до 1 млрд лир возмещается 90% их суммы, от 1 млрд лир до 3 млрд лир - 80%.
После осуществления страховых выплат страховщик реализует акт
