Вопрос: Можно ли банку подавать одну справку по форме N 3 на физическое лицо, где будут перечислены все операции клиента с конкретной денежной суммой? ("Финансовая газета. Региональный выпуск", N 45, ноябрь 1999 г.)

Можно ли банку подавать одну справку по форме N 3 на физическое лицо, где будут перечислены все операции клиента с конкретной денежной суммой?

В соответствии с п. 8 Указа Президента Российской Федерации от 23.05.94 г. N 1006 (в ред. от 3.08.99 г.) "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" установлена обязанность банков и других кредитных учреждений информировать налоговые органы о совершении физическими лицами операций на сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. США и более. Банк в данной ситуации может направить одну справку по соответствующей форме, где будут перечислены все операции клиента с конкретной денежной суммой.

И.Н. Ивер,

советник налоговой службы II ранга