В экономической печати нередко встречаются понятия: "уполномоченный банк", "базовые документы валютного контроля" и т.п. Очевидно, что это связано с валютным контролем при расчетах за импортные товары. Расскажите, пожалуйста, об этих понятиях.
Какими нормативными или иными документами они регламентированы?
Центробанк России и Государственный таможенный комитет Российской Федерации на основании Закона РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле", Закона РСФСР от 2 декабря 1990 г. N 394-1 "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и Таможенного кодекса Российской Федерации от 18 июня 1993 г. N 89-ФЗ, а также в соответствии с Указом Президента РФ от 6 марта 1995 г. N 245 "Об основных принципах осуществления внешнеторговой деятельности в Российской Федерации", постановлением Совета Министров - Правительства РФ от 6 марта 1993 г. N 205 "Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка" утвердили Инструкцию от 26 июля 1995 года соответственно N 30 и N 01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортные товары" (в редакции письма Центробанка РФ от 16 января 1996 г. N 229; письма Центробанка РФ N 134-У, ГТК РФ N 01-23/732 от 14 января 1998 г.). Таким образом, в целях обеспечения соответствия суммы средств в иностранной валюте, переведенной в оплату за импортируемые товары, стоимости фактически ввезенных на территорию Российской Федерации товаров устанавливается порядок контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.
Для целей осуществляемого валютного контроля при расчете за импортные товары в данной Инструкции приведены следующие основные понятия.
Импортер - резидент, заключивший или от имени которого заключен контракт (договор, соглашение), предусматривающий ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации (импортный контракт).
Импортируемые товары - товары, ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации, за которые произведен или будет произведен платеж в иностранной валюте.
Банк импортера - уполномоченный банк либо его филиал, в котором открыт текущий валютный счет импортера и который по поручению последнего осуществляет расчеты за импортируемые товары по данному контракту и оформляет по нему Паспорт импортной сделки.
Паспорт импортной сделки (ПСи) - базовый документ валютного контроля, оформляемый импортером в Банке импортера и содержащий сведения об импортном контракте, необходимые для осуществления этого контроля, изложенные по форме установленной настоящей Инструкцией.
Ответственное лицо Банка - сотрудник банка, уполномоченный подписывать ПСи и совершать иные действия по валютному контролю от имени Банка импортера как валютного агента контроля.
Порядок регистрации таких лиц в Банке России установлен совместной Инструкцией Банка России и ГТК России от 12 октября 1993 г. N 19 и N 01-20/10283 (соответственно). Настоящая инструкция наделяет указанных лиц дополнительными полномочиями и функциями при осуществлении валютного контроля за обоснованностью импортных платежей.
Учетная карточка импортируемых товаров (УКи) - документ, содержащий сведения о перемещении импортируемых товаров и об условиях расчетов за них, составленный по установленной настоящей Инструкцией форме.
Каждая УКи содержит сведения о товаре, таможенное оформление которого произведено по одной грузовой таможенной декларации (ГТД). В случае использования добавочных листов, являющихся неотъемлемой частью ГТД, количество УКи должно соответствовать количеству наименований товаров.
Предоплата - платеж в иностранной валюте, произведенный импортером во исполнении его обязательств по контракту на импорт товаров в поль
