Приложение N 1. Инструкция о порядке выдачи наличных денег (с чековой книжкой)

Приложение N 1

к постановлению

Мэра г. Калининграда

от 17 октября 2002 г. N 2812

Инструкция
о порядке выдачи наличных денег (с чековой книжкой)

1. Порядок и условия использования органом, исполняющим бюджет, чеков для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящей Инструкцией.

2. Получатель средств одновременно с представлением денежных чеков на получение наличных средств для выплаты заработной платы представляет в комитет по финансам и контролю мэрии заявки на перечисление налога на доходы физических лиц и платежей в бюджеты государственных внебюджетных фондов. Без наличия заявок на оплату указанных обязательных платежей не производится оформление денежных чеков на получение наличных средств для выплаты заработной платы.

3. Расчеты с рабочими и служащими по заработной плате, премиям, командировочным, хозяйственным расходам и т.п. получатель средств обязан производить через своего кассира или лицо, исполняющее обязанности кассира. Выдавать чеки отдельным работникам, не уполномоченным осуществлять обязанности кассира, для получения ими денег запрещается.

4. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег (далее - чековые книжки) комитет по финансам и контролю получает в учреждении банка в порядке, предусмотренном Центральным Банком Российской Федерации.

Полученные в учреждении банка чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат регистрации в журнале учета бланков денежных чековых книжек согласно приложению N 2.

Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет главный бухгалтер комитета по финансам и контролю.

5. Полученные в учреждении банка чековые книжки выдаются комитетом по финансам и контролю получателю средств бесплатно.

Получатель средств для получения чековой книжки представляет в комитет заявление установленной формы согласно приложению N 1. Комитет по финансам и контролю выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в журнале учета бланков денежных чековых книжек.

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник комитета проверяет наличие всех чеков в данной книжке и проставляет на лицевой стороне свои реквизиты.

6. Для получения наличных денег получатель средств накануне дня платежа представляет в комитет по финансам и контролю заполненный в установленном порядке чек. Лицевая сторона чека заполняется от имени комитета и оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати комитета. На обратной стороне чека указываются наименование получателя наличных средств и его лицевой счет.

7. Чек составляется общей суммой по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации по всем доведенным объемам финансирования, учтенным на лицевом счете получателя средств.

8. Одновременно с чеком получатель средств отправляет электронную заявку(и) для обработки в автоматизированной системе. В поле "Назначение платежа" платежного поручения указываются дата и номер чека, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица клиента, на которого выписан данный чек. Кроме того, указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым предусмотрено получение наличных денег по данному чеку, и соответствующие им суммы.

В поле "Плательщик" указываются наименование и номер лицевого счета получателя средств.

В поле "Получатель" указывается номер счета комитета по финансам и контролю мэрии.

9. Руководитель комитета по финансам и контролю своим приказом назначает уполномоченного работника, ответственного за проверку и оформление чеков, платежных поручений и электронных заявок получателей средств на получение наличных денег.

10. Принятые к исполнению чеки на выдачу наличных денег передаются в бухгалтерию для оформления подписями руководителя комитета и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати.

11. После проверки чеков и оформления их подписями руководителя и главного бухгалтера комитета выдается под расписку в журнале регистрации выданных чеков контрольная марка отданного чека согласно приложению N 3.

12. Уполномоченное лицо получателя средств, на имя которого выписан чек, представляет в кассу учреждения банка по месту открытия счета комитета по финансам и контролю паспорт и контрольную марку для получения наличных денег.

13. Комитет по финансам и контролю на основании выписки из своего банковского счета отражает кассовый расход, соответствующий выданным наличным суммам.

14. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. Ответственность за неправильное использование выданных чеков, убытки в результате утраты или хищения контрольной марки несет получатель средств.

15. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется получателем средств путем их сдачи в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными ф. 0402001 кроме установленных банковскими правилами реквизитов в поле "Получатель" после указания наименования органа, исполняющего бюджет, номера его банковского счета в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, и номер его лицевого счета.

16. Объявление на взнос наличными предоставляется в комитет по финансам и контролю, где оно подписывается и ставится печать, после чего данное объявление представляется в банк (без печати комитета данное объявление считается недействительным, что оговаривается в соглашении с Банком).

17. Вместе с уведомлением получатель бюджетных средств представляет в комитет по финансам и контролю расшифровку к возврату наличных средств, заверенную руководителем и главным бухгалтером, содержащую показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым осуществлен взнос наличными, и соответствующие им суммы назначений, с разбивкой по кодам бюджетной классификации расходов бюджета согласно приложению N 4. Без расшифровки уведомление не заверяется печатью органа, исполняющего бюджет.

18. Не позднее следующего дня получатель средств обязан представить квитанцию и две копии в комитет по финансам и контролю. Квитанция возвращается получателю средств.

Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются на счет комитета по финансам и контролю. После получения выписки учреждения банка из своего счета комитет производит запись в лицевом счете соответствующего получателя средств на основании копии квитанции на сдачу наличных денег и расшифровки к ней. Один экземпляр копии квитанции подшивается к выписке из счета комитета, другой экземпляр с приложением расшифровки - к выписке лицевого счета получателя средств, оставшейся в делах комитета.

19. Комитет по финансам и контролю на основании записей в журнале регистрации выданных чеков и выписок из своего счета осуществляет контроль за использованием чеков. По истечении 10-ти дней со дня выдачи чека учреждение банка возвращает комитету неиспользованные чеки.

Неиспользованные контрольные марки от чеков подлежат обязательной сдаче получателем средств в комитет по финансам и контролю не позднее следующего дня после истечения срока действия чека. Право принимать от получателя средств неиспользованную контрольную марку имеет только главный бухгалтер (его заместитель) комитета, который одновременно с контрольной маркой должен незамедлительно погасить каждый полученный из учреждения банка неиспользованный чек путем перечеркивания его лицевой и оборотной сторон. Лишь после этого чеки с наклеенными на них контрольными марками передаются ответственному работнику комитета для отметки в журнале регистрации выданных чеков.

Порядок хранения испорченных и неиспользованных чеков определяет главный бухгалтер комитета по финансам и контролю. Журнал регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя и главного бухгалтера комитета и оттиском его печати.

20. Порядок расчетов чеками для получения наличных денег, установленный настоящей Инструкцией, распространяется на учреждения, которым открыты лицевые счета в комитете по финансам и контролю мэрии.