Приложение N 1. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Калининградской области от 29 декабря 2007 г. N 922 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1

к постановлению

Правительства Калининградской области

от 31 августа 2006 г. N 640

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

С изменениями и дополнениями от:

10 мая, 29 декабря 2007 г.

1. Настоящее положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - доклады).

2. Подготовка докладов осуществляется для стимулирования ответственности исполнительных органов власти за обеспечение ожидаемых результатов их деятельности и для повышения уровня открытости исполнительной власти.

Непосредственной задачей подготовки докладов является согласование направлений деятельности, количественных и качественных характеристик результата и объема финансирования субъекта бюджетного планирования на очередной период.

3. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования с участием подведомственных им получателей средств областного бюджета.

4. Понятия, используемые в настоящем положении, означают следующее:

"субъекты бюджетного планирования" - органы исполнительной власти Калининградской области, Калининградская областная Дума, Уставный Суд Калининградской области, Избирательная комиссия Калининградской области, Аппарат Уполномоченного по правам человека в Калининградской области, организации в соответствии с перечнем, установленным Министерством финансов Калининградской области;

"бюджет субъекта бюджетного планирования" - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования и подведомственных ему учреждений (включая оценки расходов, финансируемых за счет поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности);

"отчетный период" - отчетный год, текущий год и год, предшествующий отчетному году;

"плановый период" - очередной год и последующие четыре года;

"стратегическая цель" - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций государства в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

"тактическая задача" - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

"исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования" - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных законов, законов Калининградской области, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и Правительства Калининградской области, договоров и соглашений Калининградской области, предусматривающих предоставление средств областного бюджета юридическим и физическим лицам (включая государственных служащих и работников областных государственных учреждений), органам местного самоуправления;

"бюджетная целевая программа" - реализуемая (планируемая к реализации) субъектом бюджетного планирования федеральная целевая программа, подпрограмма федеральной целевой программы, областная государственная программа, подпрограмма областной государственной программы или ведомственная целевая программа;

"ведомственная целевая программа" - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования;

"результативность бюджетных расходов" - степень достижения формализованных в виде показателей результативности целей (тактических задач), при условии исполнения заданных в начале бюджетного периода объемов финансирования. Для оценки результативности сопоставляются фактические и целевые значения показателей результативности. Дополнительно оценка может быть проведена по критерию производительности (сопоставляются выполненный объем работы и затраченные ресурсы) и по критерию экономичности (оценивается объем и стоимость затраченных ресурсов на единицу полученного результата).

5. Доклад включает следующие разделы:

1) цели, задачи и показатели деятельности;

2) бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность;

3) краткое описание каждой бюджетной целевой программы и сводную таблицу распределения расходов по целям, задачам и программам.

6. В первом разделе доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему организаций, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах, а также целевые назначения по форме согласно приложению N 1 к настоящему положению.

7. В третьем разделе доклада приводится описание бюджетных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности.

Краткая характеристика каждой бюджетной целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложению N 4 к настоящему положению.

Распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования приводится в сводной таблице распределения расходов по целям, задачам и программам по форме согласно приложению N 5 к настоящему Положению.

8. Первая часть доклада состоит из раздела "Цели, задачи и показатели деятельности", а также согласованных с Министерством финансов бюджетов субъектов бюджетного планирования.

Вторая часть доклада состоит из доработанного по итогам согласования раздела "Цели, задачи и показатели деятельности" и проекта раздела "Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность".

Третья часть доклада состоит из доработанного по итогам согласования раздела "Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность.

9. Первая, вторая и третья части докладов, а также доработанные с учетом принятого закона Калининградской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год доклады, представляются в Министерство финансов Калининградской области и Министерство экономики Калининградской области в сроки, установленные Положением о разработке перспективного финансового плана Калининградской области и проекта закона Калининградской области об областном бюджете на очередной финансовый год, утвержденным постановлением Правительства Калининградской области N 608 от 23 августа 2006 года.