Приложение. Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Калининград"

Приложение
к постановлению администрации
городского округа "Город Калининград"
от 20 октября 2014 г. N 1636

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами городского округа "Город Калининград"

С изменениями и дополнениями от:

8 апреля, 23 июня, 23 июля 2015 г.

Срок реализации - 2015-2017 годы

Информация об изменениях:

Постановлением администрации городского округа "Город Калининград" от 23 июля 2015 г. N 1186 в паспорт настоящего приложения внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт
муниципальной программы

Наименование Программы	Управление муниципальными финансами городского округа "Город Калининград" (далее - Программа)
Заказчик Программы	Комитет экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград"
Предполагаемые сроки реализации Программы	2015-2017 годы
Перечень подпрограмм (ведомственных целевых программ)	не предусмотрены
Исполнители основных мероприятий Программы	- комитет экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград"; - комитет архитектуры и строительства администрации городского округа "Город Калининград"; - комитет городского хозяйства администрации городского округа "Город Калининград"; - комитет муниципального имущества и земельных ресурсов администрации городского округа "Город Калининград"; - комитет по социальной политике администрации городского округа "Город Калининград"; - финансово-экономический отдел администрации городского округа "Город Калининград"
Предполагаемые объемы и источники финансирования мероприятий Программы	Общий объем финансирования Программы в 2015-2017 годах составляет 781 707,7 рублей, в том числе в 2015 году - 781 707,7 рублей, из них: - за счет средств бюджета городского округа "Город Калининград" - 752 000 рублей; - за счет средств федерального бюджета - 29 707,7 рублей.
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности	1. Наличие и актуализация нормативных правовых актов, аналитических материалов в сфере долгосрочного бюджетного планирования, обеспечения бюджетного процесса. 2. Увеличение доли расходов бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, до 81%. 3. Снижение доли муниципальных программ с низким индексом эффективности до 20%. 4. Рост налоговых и неналоговых доходов бюджета по отношению к предыдущему периоду при сопоставимых условиях ежегодно от 5% до 7%. 5. Сохранение доли задолженности по налоговым и неналоговым доходам по отношению к поступлениям налоговых и неналоговых доходов на уровне не более 5%. 6. Сохранение доли недополученных доходов в результате действия льгот, установленных решением городского Совета депутатов Калининграда, по арендной плате за нежилые помещения не более 10%, по арендной плате за землю не более 5% от установленных ограничений. 7. Рост уровня исполнения бюджета по расходам (за исключением расходов, источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты) до 98%. 8. Увеличение доли главных распорядителей бюджетных средств, имеющих высокую оценку качества финансового менеджмента, до 80%. 9. Снижение доли просроченной кредиторской задолженности в общих расходах бюджета до 0%. 10. Соблюдение доли муниципального долга в общем объеме доходов без учета безвозмездных поступлений менее 100%. 11. Соблюдение доли расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, менее 15%. 12. Наличие утвержденных карт внутреннего финансового контроля. 13. Наличие журналов внутреннего финансового контроля. 14. Наличие утвержденных годовых планов внутреннего финансового аудита.

1. Общие положения

1.1. Цели и задачи Программы

Стабильность бюджетной системы, эффективное управление муниципальными финансами являются основой социально-экономического развития городского округа "Город Калининград".

Действующая система управления финансами городского округа "Город Калининград" сформировалась в результате проводимых реформ, достижениями которых стали:

- создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений;

- разграничение расходных обязательств и доходных источников бюджета;

- переход к среднесрочному бюджетному планированию;

- формирование нормативной правовой базы для развития новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг;

- использование программно-целевых методов планирования;

- наличие правовой базы для планирования бюджетных ассигнований на основе муниципальных программ;

- введение и практическая реализация принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- реализация мер, направленных на обеспечение открытости и публичности бюджетного процесса.

В 2012-2013 годах реализована долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов городского округа "Город Калининград", в 2014 году заканчивается срок реализации муниципальной программы с аналогичным наименованием.

Вместе с тем, несмотря на проведенную работу по реформированию бюджетной системы, поступательное развитие бюджетных отношений, процесс формирования целостной системы управления муниципальными финансами еще не завершен. В настоящее время в этой области сохраняются проблемы, связанные с:

- отсутствием нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;

- недостаточностью практики использования муниципальных программ в качестве основы для бюджетного планирования;

- сохранением условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов.

В настоящее время продолжается совершенствование бюджетного законодательства как на федеральном и региональном уровне, так и на муниципальном. В целях обеспечения устойчивости бюджетов, повышения эффективности использования бюджетных средств в долгосрочном периоде предусматривается развитие правовой основы долгосрочного бюджетного планирования. Особую актуальность приобретают:

- использование программ в качестве основы бюджетного планирования и достижения целей социально-экономического развития;

- совершенствование процедур распределения финансовых ресурсов в условиях их недостаточности, управления муниципальным долгом с учетом установленных бюджетных ограничений.

Целью Программы является сбалансированность бюджета, эффективное распределение и использование финансовых ресурсов для обеспечения социально-экономического развития городского округа "Город Калининград".

Для достижения цели планируется решение следующих задач:

- формирование и актуализация методологической, нормативной правовой и аналитической базы в сфере долгосрочного бюджетного планирования, обеспечения бюджетного процесса;

- расширение практики программно-целевого метода бюджетного планирования;

- повышение эффективности управления доходами;

- повышение эффективности бюджетных расходов;

- повышение эффективности управления муниципальным долгом;

- развитие внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

В результате реализации Программы в качественном выражении будут обеспечены:

- постепенный переход к формированию бюджета на основе Бюджетной стратегии, ограничение роста бюджетных расходов, не обеспеченных надежными источниками доходов в долгосрочном периоде;

- повышение качества управления муниципальными финансами за счет последовательности повышения эффективности бюджетных расходов, обеспечения оптимального распределения финансовых ресурсов исходя из стратегических приоритетов социально-экономического развития городского округа "Город Калининград".

Достижение цели и решение задач, предусмотренных Программой, позволят не допустить развития возможных негативных тенденций в финансово-бюджетной сфере, таких как: резкое замедление темпа роста налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, рост расходов бюджета без увязки со стратегическими целями социально-экономического развития городского округа "Город Калининград", рост уровня дефицита бюджета и объема муниципального долга.

Реализация Программы связана как с внешними, так и внутренними рисками, в результате которых установленные целевые показатели могут быть не достигнуты.

К внешним рискам можно отнести неопределенность условий формирования и реализации долгосрочного бюджетного планирования на муниципальном уровне, ухудшение экономической ситуации, снижение темпов экономического роста, неисполнение налогоплательщиками обязательств по уплате налогов и иных обязательных платежей в бюджет, невыгодные условия привлечения заемных средств, изменение законодательства.

Внутренними рисками являются несвоевременное исполнение или исполнение не в полной мере мероприятий Программы ответственными исполнителями, недостаточная проработка аналитических материалов, нарушение порядков принятия решений об использовании бюджетных средств.

Программа имеет существенные отличия от других муниципальных программ, является "базовой", так как в большей степени ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий через развитие правового регулирования и методологического обеспечения.

1.2. Правовое обоснование разработки муниципальной программы

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами городского округа "Город Калининград" разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014-2016 годах, Программой повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 N 2593-р, государственной программой Калининградской области "Эффективные финансы", утвержденной постановлением Правительства Калининградской области от 31.12.2013 N 1022 "О Государственной программе Калининградской области "Эффективные финансы".

1.3. Обоснование необходимости решения задач программно-целевым методом

Для создания комплекса взаимосвязанных мер по повышению эффективности управления общественными финансами, как государственными, так и муниципальными, вышеуказанными нормативными правовыми актами предусматривается разработка и реализация программ, в основу которых положены программно-целевые принципы деятельности органов власти всех уровней.

Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.12.2013 N 2593-р рекомендовано органам местного самоуправления разработать муниципальные программы повышения эффективности управления муниципальными финансами.

1.4. Обоснование состава и значений конечных результатов Программы и непосредственных результатов основных мероприятий по годам реализации Программы

Для решения задачи 1 "Формирование и актуализация методологической, нормативной правовой и аналитической базы в сфере долгосрочного бюджетного планирования, обеспечения бюджетного процесса" целевым показателем являются наличие и актуализация нормативных правовых актов, аналитических материалов в сфере долгосрочного бюджетного планирования, обеспечения бюджетного процесса.

Для этого планируется:

- разработка Бюджетной стратегии городского округа "Город Калининград";

- формирование основных направлений бюджетной и налоговой политики городского округа "Город Калининград" на очередной финансовый год и плановый период;

- разработка порядка составления долгосрочного прогноза социально- экономического развития городского округа "Город Калининград";

- составление долгосрочного прогноза социально-экономического развития городского округа "Город Калининград";

- актуализация порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ по мере необходимости;

- формирование ведомственных перечней муниципальных услуг и работ в соответствии с базовыми перечнями государственных и муниципальных услуг;

- разработка и утверждение методологии расчета долговой нагрузки на бюджет с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств и методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств.

Для решения задачи 2 "Расширение практики программно-целевого метода бюджетного планирования" предусмотрены следующие целевые показатели:

1. Увеличение доли расходов бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, до 81%.

2. Снижение доли муниципальных программ с низким индексом эффективности до 20%.

Для достижения показателей планируется:

- формирование и утверждение муниципальных программ, подлежащих финансированию с очередного финансового года;

- приведение муниципальных программ в соответствие с нормативно-правовыми актами городского округа "Город Калининград";

- осуществление контроля за ходом реализации муниципальных программ;

- проведение оценки эффективности реализации муниципальных и ведомственных программ.

Три целевых показателя планируются для решения задачи 3 "Повышение эффективности управления доходами":

1. Темп прироста налоговых и неналоговых доходов бюджета по отношению к предыдущему периоду при сопоставимых условиях ежегодно от 5% до 7%.

Для достижения показателя планируется реализация следующих мероприятий:

- проведение ежеквартального анализа исполнения бюджета по налоговым и неналоговым доходам бюджета;

- проведение ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот по местным налогам;

- мониторинг муниципальных предприятий, имеющих задолженность по выплате заработной платы и платежам в бюджет;

- мониторинг планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий;

- проведение заседаний межведомственной комиссии по мобилизации доходов в бюджет.

2. Доля задолженности по налоговым и неналоговым доходам по отношению к поступлениям налоговых и неналоговых доходов в бюджет за отчетный год на уровне не более 5%.

Для этого планируется:

- проведение мониторинга задолженности по налоговым и неналоговым доходам бюджета;

- рассмотрение на заседаниях комиссии объемов задолженности и принимаемых плательщиками мер по погашению задолженности в бюджет.

3. Доля недополученных доходов в результате действия льгот, установленных решением городского Совета депутатов Калининграда, по арендной плате за нежилые помещения - не более 10% от расчетной суммы арендной платы за год за все объекты муниципального нежилого фонда, сданные в аренду, по арендной плате за землю - не более 5% годового планового задания по данному доходному источнику, за исключением земель, вновь вводимых в оборот в рамках инвестиционных проектов.

Для достижения этого показателя будет проводится ежегодный анализ предоставленных решениями представительного органа льгот по арендной плате за нежилые помещения и арендной плате за землю.

Задача 4 "Повышение эффективности бюджетных расходов" содержит 3 целевых показателя:

1. Рост уровня исполнения бюджета по расходам (за исключением расходов, источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты) до 98%.

2. Увеличение доли главных распорядителей бюджетных средств, имеющих высокую оценку качества финансового менеджмента, до 80%.

3. Снижение доли просроченной кредиторской задолженности в общих расходах бюджета до 0%.

Достижение целевых показателей планируется за счет реализации следующих мероприятий:

- ежеквартальный анализ главными распорядителями бюджетных средств полноты использования утвержденных бюджетных ассигнований, своевременность внесения изменений в сводную бюджетную роспись;

- реализация планов мероприятий ("Дорожных карт");

- оптимизация структуры бюджетной сферы;

- привлечение организаций, не являющихся муниципальными учреждениями, в процесс оказания муниципальных услуг;

- развитие внебюджетной деятельности муниципальных учреждений;

- осуществление контроля за соблюдением порядка принятия решений об осуществлении капитальных вложений в объекты муниципальной собственности;

- осуществление контроля за соблюдением порядка принятия решений о предоставлении бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными или муниципальными учреждениями и государственными или муниципальными унитарными предприятиями, в объекты капитального строительства и (или) на приобретение объектов недвижимого имущества за счет средств бюджета городского округа "Город Калининград";

- проведение мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств;

- проведение ежеквартального анализа состояния кредиторской задолженности.

Для выполнения задачи 5 "Повышение эффективности управления муниципальным долгом" предусматривается 2 целевых показателя:

1. Доля муниципального долга в общем объеме доходов без учета безвозмездных поступлений менее 100%.

2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов бюджета, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, менее 15%.

Для достижения показателей необходимо:

- соблюдение ограничений объема муниципального долга, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

- недопущение просроченной задолженности по погашению полученных кредитов;

- осуществление мониторинга и анализа структуры муниципального долга, долговой нагрузки;

- планирование бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга с учетом установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений.

Задача 6 "Развитие внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита" предусматривает 3 целевых показателя:

1. Наличие утвержденных карт внутреннего финансового контроля.

2. Наличие журналов внутреннего финансового контроля.

3. Наличие утвержденных годовых планов внутреннего финансового аудита.

Для этого предусматривается до начала финансового года:

- формирование (актуализация) и утверждение главными распорядителями бюджетных средств карт внутреннего финансового контроля;

- отражение в регистре учета (журнале) информации о результатах внутреннего финансового контроля;

- утверждение годовых планов внутреннего финансового аудита.

2. Информация о наличии на региональном и федеральном уровнях государственных программ, направленных на достижение схожих целей и задач

На федеральном уровне Правительством Российской Федерации распоряжением от 30.12.2013 N 2593-р утверждена Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года, постановлением от 15.04.2014 N 310 - государственная программа Российской Федерации "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации".

На региональном уровне постановлением Правительства Калининградской области от 31.12.2013 N 1022 утверждена государственная программа Калининградской области "Эффективные финансы".

3. Перечень подпрограмм Программы с обоснованием выделения подпрограмм

Программа не содержит подпрограмм.

4. Система мероприятий Программы

Программные мероприятия и целевые показатели представлены в приложении N 1 к Программе.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации городского округа "Город Калининград" от 23 июля 2015 г. N 1186 раздел 5 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст раздела в предыдущей редакции

5. Объем финансовых потребностей на реализацию мероприятий Программы

Финансовые ресурсы на реализацию мероприятий программы в 2015 году предусмотрены в объеме 781 707,7 рублей, в том числе:

- за счет средств бюджета городского округа "Город Калининград" - 752 000 рублей;

- за счет средств федерального бюджета - 29 707,7 рублей.

6. График реализации мероприятий в очередном финансовом году

График реализации мероприятий в очередном финансовом году представлен в приложении N 2 к Программе.