Глава 1. Планирование возникновения временных кассовых разрывов областного бюджета

Глава 1. Планирование возникновения временных кассовых разрывов областного бюджета

1. Настоящая методика разработана в целях совершенствования прогнозирования возникновения временных кассовых разрывов областного бюджета, недопущения формирования кредиторской задолженности областного бюджета и обеспечения своевременного финансирования расходных обязательств областного бюджета.

2. Временный кассовый разрыв определяется как недостаточный объем средств на счете областного бюджета в определенный период финансового года для осуществления запланированных расходов.

3. Прогнозирование возникновения временных кассовых разрывов осуществляется в процессе формирования поквартальной бюджетной росписи областного бюджета на очередной финансовый год.

4. Планирование временных кассовых разрывов областного бюджета осуществляется на очередной финансовый год помесячно.

5. Главные распорядители и прямые получатели средств областного бюджета предоставляют в Министерство финансов Калининградской области помесячный график финансирования расходов за счет ассигнований, предусмотренных законом Калининградской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год, с выделением расходов на выплату заработной платы, коммунальных и других регулярных платежей, и/или расходов, имеющих жесткую сезонную привязку.

6. Министерство финансов Калининградской области составляет на очередной финансовый год помесячный график финансирования расходов, поступления доходов областного бюджета и средств из источников финансирования дефицита областного бюджета, не связанных с заимствованиями.

7. Исходя из составленных графиков помесячного распределения доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета, не связанных с заимствованиями, Министерство финансов Калининградской области составляет график возникновения временных кассовых разрывов областного бюджета на очередной финансовый год.

8. Размер кассового разрыва определяется по формуле:

               Кр = |Д + Ифд искл. заимств. - Р - ДОобсл|,

            если Д + Ифд искл. заимств. - Р - ДОобсл < 0, где

Кр - величина кассового разрыва;

Д - прогноз поступления доходов в областной бюджет нарастающим итогом;

Ифд искл. заимств. - источники финансирования дефицита областного бюджета, не связанные с заимствованиями, нарастающим итогом;

Р - расходы областного бюджета нарастающим итогом;

ДОобсл - погашение долговых обязательств, привлеченных в предыдущие годы, нарастающим итогом.

9. В целях минимизации кассовых разрывов и/или снижения риска их возникновения Министерство финансов Калининградской области согласовывает с главными распорядителями и прямыми получателями средств областного бюджета возможность корректировки внутри финансового года отдельных расходов на более поздний срок. Сроки финансирования отдельных расходов при формировании помесячного графика устанавливаются в соответствии с предложениями главных распорядителей.

10. Сроки предоставления помесячных графиков финансирования расходов в соответствии с пунктом 5 и согласования возможности корректировки расходов в соответствии с пунктом 9 устанавливаются графиком составления сводной бюджетной росписи, утвержденной Министерством финансов Калининградской области.

11. Изменения в график возникновения временных кассовых разрывов вносятся ежеквартально в части плановых периодов по мере внесения изменений в сводную бюджетную роспись и с учетом исполнения областного бюджета в отчетные периоды.

12. В соответствии с графиком возникновения временных кассовых разрывов и Программой заимствований Калининградской области, утвержденной законом Калининградской области об областном бюджете на очередной финансовый год, составляется график привлечения и погашения заемных средств на финансирование временных кассовых разрывов и/или привлечения заемных средств из источников финансирования дефицита областного бюджета по месяцам на очередной финансовый год.