Приложение. Программа "Реформирование системы управления муниципальными финансами г. Калининграда в 2007-2009 годах"

Приложение

окружного Совета депутатов

города Калининграда

от 19 декабря 2007 г. N 425

Программа
"Реформирование системы управления муниципальными финансами г. Калининграда в 2007-2009 годах"

Паспорт
целевой программы "Реформирование системы управления муниципальными финансами г. Калининграда в 2007-2009 годах"

Наименование         Целевая программа "Реформирование системы управления

Программы            муниципальными финансами г. Калининграда в 2007-2009

                     годах"

Основание      для   Постановление главы города Калининграда - мэра города

разработки           от 13.04.2007 г. N 825

Программы

Муниципальный        Комитет по финансам и контролю мэрии г. Калининграда

заказчик         и

разработчик

Программы

Цель Программы       Повышение  качества  и  эффективности   деятельности

                     органов  местного  самоуправления  и   использования

                     бюджетных ресурсов города Калининграда

Задачи Программы     1. Совершенствование системы управления городом.

                     2. Совершенствование бюджетного процесса.

                     3. Совершенствование системы управления расходами.

                     4. Совершенствование системы управления доходами.

                     5. Реформирование муниципального сектора экономки.

                     6. Модернизация системы информационного  обеспечения

                     деятельности органов управления городом

Сроки   реализации   2007-2009 годы

Программы

Этапы   реализации   I этап - 1 декабря 2007 г. - 30 сентября 2008 г.

Программы            II этап - 1 октября 2008 г. - 1 декабря 2009 г.

Объемы и источники   Общий  объем  расходов   на   реализацию   Программы

финансирования       составляет   55   млн.   рублей,   в    том    числе

                     софинансирование    за    счет     средств     Фонда

                     реформирования региональных и муниципальных финансов

                     федерального  бюджета,  в  соответствии   с   планом

                     финансового обеспечения Программы

Исполнители          Комитет  по  финансам  и   контролю   мэрии   города

Программы            (координатор  реализации   Программы),   структурные

                     подразделения    мэрии    города    (по    отдельным

                     направлениям Программы)

Ожидаемые конечные   Формирование  нормативно-правовой  базы,  отвечающей

результаты           требованиям     бюджетной     реформы;

                     Внедрение     программно-целевого     подхода      и

                     бюджетирования, ориентированного на результат;

                     Повышение  результативности  бюджетных  расходов   и

                     качества предоставления бюджетных услуг;

                     Реализация  и   наращивание   доходного   потенциала

                     бюджета города;

                     Обеспечение прозрачности бюджетного процесса

Осуществление        Контроль  за  реализацией  Программы  осуществляется

контроля        за   главой   города   Калининграда   -   мэром   города,

реализацией          вице-мэрами,       руководителями        структурных

Программы            подразделений мэрии города и Координационным Советом

                     по реформированию системы управления  муниципальными

                     финансами г. Калининграда

Обоснование необходимости реформы

1. Социально-экономическое развитие города Калининграда

Калининград - административный центр Калининградской области, входящей в Северо-Западный федеральный округ. Калининградская область расположена на юго-восточном побережье Балтийского моря и является самым западным регионом Российской Федерации, полностью отделенным от остальной территории страны сухопутными границами иностранных государств и Балтийским морем. На юге она граничит с Польшей, на востоке - с Литвой. На севере и западе побережье омывается водами Балтийского моря. Площадь территории города - 223,0 кв. км (1,4% территории области). Численность населения - 425,6 тыс. чел. (45% жителей области), трудоспособного возраста - 276,2 тыс. чел., занятого - 227,7 тыс. чел.

Калининградская область располагает значительными запасами природных ресурсов. На ее территории находится крупнейшее в мире месторождение янтаря (около 90 процентов мировых запасов). Имеется высококлассная, с низким содержанием серы нефть. Уровень ее ежегодной добычи составляет 1,5-2,0 млн. тонн. Есть залежи бурого угля (общая оценка запасов 1,5 млрд. тонн), торфа (2,5-3 млрд. куб. м), каменной соли класса "экстра", оцениваемые в несколько десятков тыс. тонн, источники минеральных вод с минерализацией до 50 граммов солей на литр.

Калининград обладает развитой транспортной инфраструктурой и является крупнейшим транспортным узлом, в котором пересекаются 7 лучей железных дорог, есть переход на евроколею, автодороги государственного значения. В 24 км от города располагается аэропорт Храброво. Калининград - единственный незамерзающий порт России на Балтике, где функционирует целый комплекс портовых сооружений.

Основу экономики составляет промышленность и торговля. Главные отрасли промышленности: рыбная, машиностроение, топливная, целлюлозно-бумажная, пищевая. Предприятия машиностроительного комплекса производят суда, вагоны, краны, светотехническое оборудование, сложное технологическое оборудование.

В целом за 2000-2006 годы сохранены позитивные тенденции в экономическом развитии города. Продолжается структурная перестройка экономики от добывающих производств к перерабатывающим. Если в 2000 г. основу производства составлял топливно-энергетический комплекс (46,3%), то сейчас на его долю приходится 27%. Происходит ориентация на новые виды деятельности: производство сложной бытовой техники, технологического оборудования, автомобилей, продуктов питания, мебели.

В 2006 году функционировало 32313 хозяйствующих субъектов по данным Статистического регистра, что составляет 70% всех хозяйствующих субъектов региона, большинство из них работали в следующих отраслях:

1. Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования (39%);

2. Обрабатывающие производства (13%);

3. Строительство (11%);

4. Транспорт и связь (7%);

5. Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг (14%).

Основная организационно-правовая форма хозяйствования - коммерческие организации. В целом по городу преобладали предприятия частной формы собственности - 26592 единиц (82,3% к общему количеству организаций).

Наибольшую долю в общем количестве компаний имеют малые и средние предприятия. По состоянию на 01.01.2006 года численность субъектов малого предпринимательства составляла: предприятий - 8912, индивидуальных предпринимателей - 12464. Набольшее# количество субъектов малого предпринимательства работают в следующих отраслях: оптовая и розничная торговля, обрабатывающие производства, ремонт автотранспортных средств и бытовых изделий, строительство, транспорт и связь.

Наблюдается устойчивая позитивная тенденция в промышленности, дающей 49% поступлений налогов во все уровни бюджетов.

Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг, на крупных и средних предприятиях города составил:

- добыча полезных ископаемых 14670,9 млн. руб. или 112,4% к 2005 г.;

- обрабатывающие производства 41948,7 млн. руб. или 134,5%;

- производство и распределение электроэнергии, газа и воды 7582,7 млн. руб. или 131,5%.

Обеспечен прирост объемов производства следующих видов деятельности:

- добыча топливно-энергетических полезных ископаемых (112,8%),

- производство пищевых продуктов (130,6%),

- обработка древесины и производство изделий из дерева (в 12,2 раза),

- производство прочих неметаллических минеральных продуктов (146,4%),

- производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования (143,7%),

- производство транспортных средств и оборудования (175,1%),

- производство, передача и распределение электроэнергии (147,6%), пара и горячей воды (тепловой энергии) - 101,6%.

Позитивное влияние на динамику экономического роста оказывает увеличение производства в строительстве. Выполненный объем работ по виду деятельности "строительство" составил 12,6 млрд. руб. или 95,9% к уровню 2005 г. За 2006 год освоено около 1,7 млрд. руб. инвестиций в основной капитал в строительство объектов для федеральных государственных нужд.

Город является ядром региона, где инвестиционная активность наиболее высокая - создаются новые предприятия и рабочие места. В настоящее время в городе Калининграде реализуются проекты строительства 2-ой очереди предприятия по переработке растительных жиров (Корпорация "Союз"), организации производства автоматических коробок передач для российского автопрома (ООО "КАТЕ"), строительства завода по производству керамического кирпича, ряд небольших проектов по сборке электроприборов и телевидеоаппаратуры, а также по деревообработке и производству мебели. Также на территории города реализуется ряд крупных инвестиционных проектов в сфере коммерческой недвижимости.

С 1 апреля 2006 года вступил в силу новый Федеральный Закон "Об особой экономической зоне в Калининградской области" (N 16-ФЗ от 10.01.2006). Особая экономическая зона создается на территории области сроком на 25 лет. Резидентами могут быть юридические лица, зарегистрированные в Калининградской области после вступления в силу нового закона, осуществляющие инвестиции и производство товаров исключительно на территории области. Законом устанавливается режим свободной таможенной зоны для иностранных товаров, ввозимых и используемых на территории области. Кроме того, резидентам зоны, осуществляющим инвестиции не менее 150 млн. руб. в течение 3 лет предоставляются налоговые каникулы на срок 12 лет по налогу на прибыль и налогу на имущество организаций. По состоянию на 01.03.2007 г. зарегистрировано 34 резидента ОЭЗ в Калининградской области с общим объем заявленных инвестиций - 19,5 млрд. рублей, из них 16 - предприятия города Калининграда с общим объемом инвестиций свыше 8,0 млрд. руб.

Растет интерес к Калининграду и со стороны иностранных инвесторов. На начало 2006 г. накопленный иностранный капитал в экономике города составил свыше 136,5 млн. долл., или около 67% от общего объема, накопленного в экономике области. За 2006 г. в экономику города поступило свыше 66 млн. долл. иностранных инвестиций.

В Статистическом регистре хозяйствующих субъектов учтено 2301 организации с иностранным капиталом, в том числе: 1213 - чисто иностранных и 1088 - совместных.

Общий объем инвестиций в основной капитал крупных и средних предприятий города в 2006 г. составил 15273,6 млн. руб. или 84,8% к 2005 году. Инвестиции направлялись в основном на расширение существующего производства, поддержание мощностей, а также интенсификацию и модернизацию производства.

Значительным сектором экономики города является сфера торговли. Многие предприниматели, наиболее успешно адаптировались к новым экономическим условиям, сумели создать крупные торговые сети. Оптовая и розничная торговля дает 13% поступлений налогов во все уровни бюджетов. Оборот розничной торговли в 2006 г. составил 28821,4 млн. руб., что в товарной массе на 30,6% больше, чем в 2005 г., оборот общественного питания - 831,0 млн. руб., или 111,0% в сопоставимой оценке к уровню прошлого года. Торгующими организациями города от общего оборота реализовано 92,2% товаров (в 2005 г. - 89,4%).

В 2006 г. населению оказано платных услуг через все каналы реализации на 12923,1 млн. руб., на 19,8% больше, чем за прошлый год (в сопоставимых ценах). Доля платных услуг в областном центре от общего объема платных услуг области составила 80,8% (в 2005 г. - 79,4%).

В структуре объема платных услуг населению 68% приходилось на услуги транспорта, связи и жилищно-коммунальные (в 2005 г. - 67,4%). Объем бытовых услуг увеличился на 20,8% и составил 1132,8 млн. руб. Рост произошел за счет возросшего спроса на ремонт обуви, ремонт и пошив одежды, ремонт и техобслуживание электронной аппаратуры и бытовых машин, автотранспортных средств, ремонт и строительство жилья и других построек, услуг фотографий и парикмахерских, и др.

За 2006 год положительный сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) крупных и средних организаций (без субъектов малого предпринимательства, банков, страховых, финансово-кредитных и бюджетных организаций) составил 7074,2 млн. рублей (74,2% к 2005 г.). Доля убыточно работающих предприятий составила - 25,4% (в 2005 г. - 26,3%).

Анализ динамики индекса потребительских цен в Калининградской области в 2000-2006 гг. показывает, что темпы инфляции в 2006 году замедлились. За 2006 год индекс потребительских цен вырос на 7,9% (в среднем по России - на 9%).

Средняя номинальная зарплата работающих на крупных и средних предприятиях, в организациях и учреждениях города за 2006 год составила 12100,2 рубля, на 25,3% больше, чем в прошлом году.

Реальная заработная плата одного работника, рассчитанная с учетом индекса потребительских цен, в ноябре 2006 г. составила 119,7% к уровню ноября 2005 г. или 111,4% к среднемесячной заработной плате в целом по области. Реальные среднедушевые денежные доходы населения области в 2006 г. составили 124,5% к 2005 г.

На конец декабря 2006 г. в органах государственной службы занятости по Калининграду было зарегистрировано 959 человек, имеющих статус безработного, 0,4% от экономически активного населения. По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года численность зарегистрированных безработных уменьшилась на 5,5%. На конец декабря 2006 года предприятия и организации заявили о наличии свободных мест в количестве 7386 ед. Коэффициент напряженности на рынке труда составил 0,18 (количество незанятых# трудовой деятельностью граждан, состоящих на учете к заявленной потребности предприятий и организаций в работниках на 1 января 2007 года).

2. Муниципальные финансы города Калининграда

Бюджет города в 2005-2006 годах исполнялся в условиях дальнейшего реформирования межбюджетных отношений.

В 2006 году в бюджет города поступило доходов 6448,4 млн. руб., из них: налоговых и неналоговых доходов - 4151 млн. руб., финансовой помощи из вышестоящих бюджетов - 2062 млн. руб., доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 235 млн. руб.

Основными источниками, формирующими городской бюджет, являются налог на доходы физических лиц, единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, налог на игорный бизнес и арендная плата за земли, составляющие 76% от поступлений собственных доходов бюджета. Бюджет города является недотационным, соответственно финансовая помощь включает субвенции, субсидии и дотацию из регионального фонда финансовой поддержки поселений в расчете на одного жителя, которая замещается дополнительным нормативом отчислений от налога на доходы физических лиц. Финансовая помощь из бюджетов вышестоящих уровней составляет 2062 млн. рублей, или 34% в доходах городского бюджета. Средства на реализацию передаваемых полномочий составляют 1261,7 млн. рублей, или 21%. В области при разделении доходных источников между уровнями бюджетной системы придерживаются принципа "один налог - один бюджет". К доходным источникам, формирующим доходную часть муниципального бюджета, относятся налог на имущество физических лиц и земельный налог. Налог на доходы физических лиц, налог на игорный бизнес, налоги на совокупный доход являются регулирующими источниками.

Бюджет города по расходам на 2006 г. составил 6611,9 млн. руб. Расходная часть бюджета носит социальный характер - порядка 54% расходов направляется на поддержание социально-культурной сферы. Темпы роста заработной платы работников муниципальной бюджетной сферы опережают темпы роста заработной платы работникам федеральных учреждений и связаны с решениями регионального уровня по обеспечению роста заработной платы работникам областных бюджетных учреждений.

Дефицит городского бюджета в 2006 году составил 378 млн. рублей, или 10% объема доходов бюджета без учета финансовой помощи. Источниками покрытия дефицита городского бюджета выступают кредиты банков и бюджетные кредиты бюджетов других уровней.

Объем муниципального долга на 01.01.2007 составлял 1465,7 млн. рублей, или 31,7% доходов бюджета без учета финансовой помощи. Из него 45,9% - это долг по кредитам коммерческих банков, 54,1% - долговые обязательства по предоставленным гарантиям, прямые обязательства перед бюджетами других уровней отсутствуют.

Бюджетный процесс в муниципальном образовании регулируется Положением о бюджетном процессе в Калининграде (утверждено решением городского Совета депутатов 22.11.2000 N 379).

С 2000 года на федеральном уровне инициирован и реализуется ряд реформ, направленных на повышение эффективности деятельности органов государственной власти. На уровне государственных органов власти Калининградской области в 2005-2006 годах реализована реформа межбюджетных отношений. В 2006 году началась практическая реализация административной реформы и реформы бюджетного процесса. Соответствующие направления и мероприятия по реформированию системы управления общественными финансами области были частично реализованы в 2006 году, продолжение реформирования закреплено Целевой Программой Калининградской области "Реформирование системы управления общественными финансами Калининградской области в 2007-2008 годах" (постановление Правительства Калининградской области от 08.11.2006 года N 824). Реализация Программы предполагает помимо прочего разработку ряда методических рекомендаций и нормативных актов по регулированию управления муниципальными финансами.

Учитывая тесную взаимосвязь управленческой и финансовой систем муниципального и регионального уровня, в начале 2007 года отчетливо проявилась необходимость реформирования муниципальных финансов города, развития их в направлениях, адекватных федеральным и региональной реформам. Вышеуказанные причины, обусловили необходимость разработки комплекса мер по реформированию системы муниципальных финансов. Целью реализации реформы системы управления муниципальными финансами г. Калининграда является повышение качества и эффективности деятельности органов местного самоуправления и использования бюджетных ресурсов города Калининграда. К основным задачам, которые необходимо решить при достижении данной цели, относятся совершенствование системы управления городом, совершенствование бюджетного процесса, совершенствование системы управления расходами, совершенствование управления доходами, реформирование муниципального сектора экономики, модернизация системы информационного обеспечения деятельности органов управления городом.

Задачи и направления реформирования

Задача 1. Совершенствование системы управления городом

Сложившаяся система управления отражает практику последних десяти лет, построенную на принципах единоначалия и отраслевого разделения функций. Реформы федерального и регионального уровней, направленные на перераспределение полномочий и развитие отдельных бюджетных секторов, значительным образом изменили содержание традиционных сфер деятельности органов местного самоуправления. Это требует пересмотра и уточнения их функций и задач, а также реорганизации состава и взаимосвязи структурных подразделений органов исполнительной власти.

Реализация административной реформы на федеральном и региональном уровне, прежде всего, в части разделения функций формирования политики, надзора и оказания услуг (формирование министерств, агентств, и служб), а также в части внедрения стратегического планирования и программно-целевого подхода, также ставят перед необходимостью адекватных преобразований в муниципальном управлении.

Изменение устоявшихся подходов к определению основных сфер деятельности муниципальных служащих, требует внедрения системы регулярного повышения их квалификации и инструментов планирования соответствующих мероприятий.

Ход бюджетного процесса и результативность деятельности органов местного самоуправления во многом зависит от эффективности деятельности муниципальных служащих. Однако система отбора, найма и продвижения, как и процедура проведения открытого конкурса на замещение муниципальных должностей требуют совершенствования. Должны быть созданы условия для развития кадрового потенциала муниципальной службы, ее функционирования как единой эффективной, мобильной и прозрачной системы управления. Необходима разработка и широкое внедрение современных форм учета и оценки деятельности муниципальных служащих, способствующих формированию высокопрофессионального кадрового состава на конкурсной основе, а также создание эффективных механизмов продвижения и ротации кадров.

Направление 1.1. Совершенствование структуры исполнительно-распорядительного органа местного самоуправления

Анализ исходного состояния

Структура исполнительно-распорядительного органа местного самоуправления города Калининграда регулируется Уставом городского округа "Город Калининград" (утвержден решением городского Совета депутатов Калининграда 12.07.2007 N 257), Регламентом мэрии города (утвержден постановлением главы города-мэра города от 09.04.2007 г. N 764), постановлениями главы мэра города, утверждающими Положения о структурных подразделениях мэрии, Положением об администрации района муниципального образования "Город Калининград" (утверждено постановлением мэра города от 22.10.2003 N 2466).

В структуре исполнительно-распорядительного органа существует дублирование и переплетение функций. Из сферы деятельности отраслевых структурных подразделений не исключены вопросы финансирования подведомственных учреждений, что приводит к нарушениям бюджетного законодательства и снижению эффективности использования бюджетных ресурсов

Территориальные подразделения мэрии города (администрации районов города) не включены в ведомственную структуру расходов и в ряде случаев дублируют отраслевые функции.

Помимо реорганизации структуры управления необходим пересмотр содержания и целевой направленности деятельности мэрии города в целом и отдельно по отраслевым подразделениям, который обеспечит адекватность как проводимым реформам в соответствующих отраслях на региональном и федеральном уровне, так и целям развития города.

Формирование системы показателей оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления позволит обеспечить получение объективной и полной информации о деятельности исполнительных органов власти для планирования мероприятий по совершенствованию системы муниципального управления; а также информации для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности и улучшение использования ресурсов, другие необходимые организационные изменения. Система показателей должна содержать показатели результата (конечного эффекта), показатели эффективности использования ресурсов, показатели управления процессами. В идеальном состоянии совокупность показателей должна отражать степень удовлетворенности потребителей услуг и эффективность расходования средств на их предоставление.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Разработка новой структуры исполнительно-распорядительного органа местного самоуправления города Калининграда	I этап	Отдел кадров
2	Разработка и утверждение положений о структурных подразделениях мэрии города	I этап	Руководители структурных подразделений
3	Оценка необходимости функционирования администраций районов города	I этап	Комитет экономического развития
4	Разработка положения о территориальных подразделениях мэрии города	I этап	Структурные подразделения
5	Изучение опыта разработки и утверждения административных регламентов органов местного самоуправления города	I этап	Руководитель аппарата, управляющий делами
6	Оценка сферы деятельности, ситуации в ней и установление стратегических целей и задач, решаемых мэрией города	I этап	Комитет экономического развития
7	Оценка сферы деятельности, текущей ситуации в ней и установление задач и функций субъектов бюджетного планирования - органов муниципального управления города	I этап	Комитет экономического развития
8	Разработка и внедрение системы показателей оценки эффективности деятельности исполнительного органа муниципального образования	I этап	Комитет экономического развития
9	Публикация в СМИ и сети Интернет положений о структурных подразделениях мэрии, а также результатов оценки эффективности деятельности субъектов бюджетного планирования	I этап	Руководитель аппарата, управляющий делами

Ожидаемые результаты

1. Исключение дублирующих функций и адекватность структуры управления актуальным задачам развития города.

2. Повышение эффективности общего управления и межведомственного взаимодействия органов муниципального управления.

3. Повышение доверия населения к органам местного самоуправления.

Возможные альтернативы

Единственной альтернативой является сохранение существующей организации управления городом либо ее локальное изменение. Это не позволит в полном объеме реализовать принципы программно-целевого подхода и повысить эффективность использования бюджетных средств. При децентрализованном, основанном на самостоятельной инициативе внедрении перспективных технологий управления процесс внедрения бюджетирования, ориентированного на результат, может растянуться на длительное время.

Оценка рисков

Наиболее значимыми являются риски формальности реализации мероприятий и недостаточной заинтересованности органов управления в реализации вышеуказанных мероприятий.

Направление 1.2. Совершенствование кадровой политики на муниципальной службе

Анализ исходного состояния

Муниципальная служба регулируется федеральными и региональными законами, решением городского Совета депутатов от 30.04.2003 N 185 "Об утверждении реестра выборных муниципальных должностей и муниципальных должностей муниципальной службы в городе Калининграде".

Пересмотр и уточнение задач и сфер деятельности органов местного самоуправления в целом и по отраслям вместе с внедрением программно-целевого подхода и бюджетирования, ориентированного на результат, требует внесения изменений в кадровую политику на муниципальной службе в части разработки квалификационных требований к направлениям и должностям муниципальной службы.

Одним из путей формирования высокопрофессионального кадрового состава органов местного самоуправления является активное использование конкурсного замещения должностей муниципальной службы и формирования кадрового резерва.

Внедрение принципов и механизмов управления, ориентированных на результат должны найти свое отражение и в реформировании системы оплаты труда муниципальных служащих - связать финансовое вознаграждение их деятельности с фактическими результатами по достижению целей и задач соответствующего структурного подразделения.

Значительные изменения в бюджетной сфере за последние годы, продолжающиеся реформы и внедрение принципов управления по целям делают актуальной как никогда задачу формирования системы и механизмов повышения квалификации муниципальных служащих, функционирования ее на регулярной основе. Действующее Положение о порядке определения уровня профессиональной подготовки муниципальных служащих муниципальной службы города Калининграда (постановление мэра города от 3.12.1997 N 3237) и Положение о проведении аттестации муниципального служащего города Калининграда (постановление мэра города от 24 мая 1996 г. N 1177) в настоящее время не обеспечивают определения основных сфер, в которых необходимо повышение квалификации, и утвержденного порядка формирования перечня направлений и предметов повышения квалификации.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Оценка основных требований к отдельным направлениям и должностям муниципальной службы	I этап	Отдел кадров
2	Разработка и утверждение квалификационных требований к муниципальным служащим мэрии города	I этап	Отдел кадров
3	Разработка и внедрение системы конкурсного замещения должностей муниципальной службы, положения о порядке проведения конкурса на замещение вакантной должности муниципальной службы	I этап	Отдел кадров
4	Реформирование системы оплаты труда муниципальных служащих - усиление стимулирующей части и зависимости между результативностью деятельности и оплатой труда	I этап	Комитет по финансам и контролю
5	Разработка и внедрение системы подготовки резерва кадров	I этап	Отдел кадров
6	Разработка и внедрение системы регулярной аттестации муниципальных служащих и порядка использования ее результатов	I этап	Отдел кадров
7	Разработка и утверждение нормативных актов, регулирующих порядок повышения квалификации муниципальных служащих	I этап	Отдел кадров, правовое управление
8	Оценка существующего уровня квалификации муниципальных служащих, выявление основных сфер деятельности, требующих повышения квалификации	I этап	Отдел кадров
9	Формирование перечня предметов, в первоочередном порядке, требующем повышения квалификации муниципальных служащих	I этап	Отдел кадров
10	Утверждение порядка формирования перечня направлений и предметов изучения при повышении квалификации на очередной год	I этап	Отдел кадров
11	Публикация в СМИ и сети Интернет списка вакантных должностей, а также перечня направлений и предметов изучения при повышении квалификации	I-II этап	Отдел кадров

Ожидаемые результаты

1. В результате проведенных мероприятий не менее 20% муниципальных служащих пройдут аттестацию и повышение квалификации.

2. Организация курсов повышения квалификации не реже, чем раз в три года, не менее чем для 50% работников.

3. Обеспечение доступности всех желающих в конкурсе на замещение вакантных должностей муниципальной службы.

4. Формирование высокопрофессионального кадрового состава органов местного самоуправления.

5. Действие гибкой системы повышения квалификации, отвечающей требованиям дня.

Возможные альтернативы

Альтернативой проведению открытого конкурса на замещение муниципальных должностей органами управления города выступает проведение открытого конкурса кадровым агентством на основе договорных отношений, что предполагает расходование дополнительных денежных средств.

Оценка рисков

Эффективному внедрению процедур открытого конкурса на замещение вакантной должности, а также повышения квалификации могут препятствовать неадекватность квалификации специалистов, претендующих на замещение муниципальной должности, требованиям, установленным к этой должности, недостаточная квалификация преподавателей и несоответствие учебных программ представленным требованиям для повышения квалификации, формальность процедуры проведения открытого конкурса, а также стереотипы и традиционные подходы к определению квалификационных требований.

Задача 2. Совершенствование бюджетного процесса

Положение о бюджетном процессе в Калининграде предполагает формирование перспективного финансового плана. В сентябре 2006 года принято Положение о разработке перспективного финансового плана и проекта бюджета города Калининграда на очередной финансовый год (постановление главы города-мэра города Калининграда от 29.09.2006 г. N 2153). Однако в сложившейся практике перспективное финансовое планирование является номинальным и в малой степени влияет на формирование бюджета на очередной финансовый год. Вместе с тем на федеральном и региональном уровне уже действует практика среднесрочного бюджетного планирования, которая за счет межбюджетных отношений будет быстрым темпом распространяться и на муниципальный уровень.

Внедрение программно-целевого подхода в практику деятельности органов местного самоуправления создаст ориентиры, которые позволят управлять ресурсами и ориентироваться на достижение заданных целей и результатов, а не на исполнение смет расходов.

Актуальным вопросом развития бюджетного процесса является развитие его правовой экспертизы и механизмов прозрачности. В настоящее время нет действующей системы оценки финансовых последствий принятия нормативно-правовых актов. Уточнение и конкретизация целей, задач и программ развития города позволяет обеспечить большую открытость во взаимодействии между органами власти и населением.

Постановка этих задач требует совершенствования бюджетного процесса по указанным направлениям.

Направление 2.1. Внедрение среднесрочного финансового планирования

Анализ исходного состояния

Изменения в налоговом и бюджетном законодательстве, а также реформы основных секторов государственной и муниципальной деятельности в течение долгого времени не позволяли вести среднесрочное планирование бюджета. Стабилизация законодательства, активное продвижение программно-целевого подхода с федерального и регионального уровня, острая необходимость формирования целенаправленной и взаимоувязанной политики по всем направлениям деятельности органов местного самоуправления подымают необходимость фактического перехода на среднесрочное финансовое планирование.

Введение принципов действующих и принимаемых обязательств и перевод формирования бюджета на основе муниципальных программ позволит повысить эффективность и результативность использования бюджетных средств и обеспечить стабильное и последовательное развитие бюджетных секторов.

Внедрение инструмента Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования и сводного Доклада мэрии города обеспечит связь между распределением субъектам бюджетного планирования лимитов на очередной финансовый год и содержанием их деятельности, а также погодовую оценку, планирование и корректировку реализации программ и их финансирования.

В городе ведется анализ и планирование кассовых разрывов при исполнении бюджета. Министерство финансов РФ рекомендует ввести новую практику управления кассовыми разрывами за счет введения новых источников покрытия - финансового резерва в бюджете города.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Оценка и анализ причин отклонений утвержденных на год доходов и расходов бюджета от фактических	Ежеквар- тально	Комитет по финансам и контролю
2	Разработка и утверждение нормативно-правового акта о перспективном финансовом плане, порядке его формирования и мониторинга исполнения, порядке учета показателей среднесрочного бюджета при формировании бюджета на очередной год. Внесение соответствующих изменений в положение о бюджетном процессе города	I этап	Комитет по финансам и контролю
3	Разработка и утверждение порядка планирования и доведения лимитов расходов субъектам бюджетного планирования в соответствии с целевыми программами при формировании среднесрочного бюджета города	I этап	Комитет по финансам и контролю
4	Разработка среднесрочного бюджета города	I этап	Комитет по финансам и контролю
5	Разработка и утверждение положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования и сводном докладе о результатах и основных направлениях деятельности мэрии города, а также порядке их учета при формировании бюджета на очередной финансовый год	I этап	Комитет экономического развития Комитет по финансам и контролю
6	Разработка докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования и сводного доклада мэрии города	I этап	Комитет экономического развития Структурные подразделения мэрии
7	Разработка и утверждение механизмов покрытия временных кассовых разрывов, включая оценку возможности формирования финансового резерва в бюджете города для покрытия временного кассового разрыва	I этап	Комитет по финансам и контролю
8	Разработка мероприятий по обучению субъектов бюджетного планирования	ежегодно	Отдел кадров Структурные подразделения мэрии
9	Публикация в СМИ и сети Интернет перспективного финансового плана, докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования	ежегодно	Комитет экономического развития

Ожидаемые результаты

1. В результате проведения мероприятий, предусмотренных в плане реформирования, отклонение параметров решения о бюджете на очередной финансовый год от параметров, утвержденных на среднесрочную перспективу, не должно превышать 20%.

2. Количество изменений в решение о бюджете на очередной финансовый год не будет превышать 4.

3. Стабильность и преемственность бюджета.

4. Увязка различных программ сроком более чем на один год, с целями развития города.

5. Обеспечение бесперебойного финансирования расходов городского бюджета и снижение вероятности формирования кредиторской задолженности в бюджетной сфере города.

6. К концу реализации Программы отсутствует прирост кредиторской задолженности.

Возможные альтернативы

В связи с изменениями в бюджетном законодательстве и повсеместной реформой бюджетирования с переводом его на среднесрочное планирование альтернатив не существует. Единственной альтернативой может быть откладывание перехода на среднесрочное финансовое планирование.

Альтернативой внедрению Докладов о результатах и основных направлениях деятельности может быть децентрализация целеполагания и формирования программ действий и передача соответствующих полномочий по подразделениям мэрии города.

Оценка рисков

На процесс внедрения среднесрочного (перспективного) финансового плана могут оказывать влияние следующие риски: изменения в федеральном законодательстве, изменение политической и экономической ситуации в стране, недостаточность необходимых знаний и навыков у субъектов бюджетного планирования.

Направление 2.2. Внедрение механизма прозрачности бюджета

Анализ исходного состояния

В Калининграде проводится правовая экспертиза и оценка финансовых последствий только отдельных нормативно-правовых актов, что приводит к неисполнению ряда решений и снижению их качества.

Все проекты решений проходят правовую экспертизу, чем достигается соответствие принимаемых решений действующему федеральному законодательству, региональным и муниципальным нормативно-правовым актам. Однако обязательная экспертиза негосударственными, общественными, научными организациями проектов решений, касающихся бюджетной и налоговой политики, не предусмотрена. Вместе с тем Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" предусматривает механизм публичных слушаний для обсуждения проектов муниципальных правовых актов.

Развитие институтов гражданского общества требует более широкого привлечения специалистов и экспертов к разработке проектов отдельных нормативно-правовых актов. Официальное опубликование проектов нормативно-правовых актов и их обсуждение имеют важный социально-политический аспект, поскольку в этом случае все жители города становятся участниками нормотворческой деятельности и бюджетного процесса города.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Разработка и утверждение порядка оценки финансовых последствий принятия нормативно-правовых актов города	I этап	Комитет по финансам и контролю
2	Оценка фактических финансовых последствий реализации решений по вопросам бюджетной и налоговой политики в последнем финансовом году	Ежегодно	Комитет по финансу# и контролю
3	Разработка и утверждение порядка правовой экспертизы правовых актов города	I этап	Правовое управление
4	Разработка и внедрение системы публичного доступа к муниципальным правовым актам города	I этап	Руководитель аппарата, управляющий делами мэрии
5	Публикация в СМИ и сети Интернет результатов правовой экспертизы нормативно-правовых актов	По мере поступления	Правовое управление

Ожидаемые результаты

1. Все решения приняты с учетом оценки финансовых последствий.

2. Проведение публичной экспертизы отдельных правовых актов местного самоуправления.

3. Достижение информационной открытости принятия решений органам местного самоуправления.

4. Выявление недостатков проектов правовых актов органов местного самоуправления и повышение качества нормотворчества.

Возможные альтернативы

Альтернативой является проведение экспертизы экспертной группой либо межведомственной комиссией из числа муниципальных служащих. Проведение экспертизы только аккредитованной организацией не сможет в полной мере гарантировать ее объективность.

Оценка рисков

Существует риск некомпетентности участников проведения публичной экспертизы по вопросам бюджетно-налоговой политики, формальности проведения процедуры экспертизы. Низкая активность общественности либо политизация бюджетного процесса и использование экспертизы в качестве лоббирования интересов представителей различных групп также могут быть ограничениями для эффективной реализации указанного направления.

Задача 3. Совершенствование системы управления расходами

Сложившиеся подходы к управлению расходами подразумевают планирование деятельности только на один год. При этом не проводится инвентаризация бюджетных услуг, оценка их качества и потребности. Содержание деятельности органов местного самоуправления в части текущих расходов описывается достаточно общими формулировками положений о структурных подразделениях и дальше регулируется сметами субъектов бюджетного планирования и учреждений. Планирование бюджета на предстоящий год осуществляется зачастую за счет индексации либо корректировки расходов на предыдущий год. Отсутствует прозрачная привязка целей и задач социально-экономического развития города на среднесрочную перспективу к направлениям расходования средств. Это приводит к тому, что невозможно достоверно оценить в какой степени выделение средств на те или иные расходы позволяют продвинуться в достижении поставленных целей и задач, какие бюджетные услуги, и в каком объеме необходимо предоставить населению. Целевые программы по сложившейся практике охватывают узкую, достаточно специализированную, часть отраслевых расходов и служат скорее средством дополнительной гарантии выделения средств на соответствующие расходы, чем средством целевого планирования деятельности органов местного самоуправления.

Необходимость реформирования системы управления расходами обусловлена не только описанными выше "внутренними" причинами (необходимостью повышения эффективности расходов городского бюджета, как в затратном, так и результативном направлениях, наличием системных "пробелов" в управлении расходами), но и "внешними". К ним необходимо отнести политику, проводимую федеральными органами власти относительно внедрения механизмов бюджетирования, ориентированного на результат, программно-целевого подхода, стратегического управления. Реформирование деятельности органов государственной власти и финансовой системы уже идет в Калининградской области с 2006 года. Неадекватность системы управления муниципальными финансами снижает эффективность взаимодействия с вышестоящими уровнями.

Вышеуказанные проблемы могут быть решены за счет внедрения программно-целевого подхода управления расходами, включающего в себя пересмотр существующих муниципальных целевых программ и разработку новых, направленных на полный охват соответствующего направления деятельности программированием, разработку и внедрение методологии разработки, принятия, реализации и корректировки муниципальных и ведомственных программ. Эти шаги повысят ответственность субъектов бюджетного планирования за качество планирования и достижение заявленных целей.

Перепрограммирование деятельности органов местного самоуправления позволит выделить и составить перечень бюджетных услуг, установить стандарты качества бюджетных услуг, сформировать методику учета их предоставления в бюджете на очередной финансовый год.

Наличие стандартов качества бюджетных услуг позволит повысить эффективность использования бюджетных ресурсов за счет более широкого внедрения механизмов муниципального заказа, а также формирования рынка бюджетных услуг, где субъектами могут стать не только муниципальные учреждения, но и автономные некоммерческие организации, и коммерческие предприятия.

Переход на принципы управления по целям должны быть отражены в принятии решений и финансировании инвестиционных объектов, реализуемых за счет средств муниципального бюджета.

В целях оздоровления муниципальных финансов города и обеспечения осуществления расходов необходимо будет провести работу по обеспечению контроля за кредиторской и дебиторской задолженностью муниципальных учреждений и предприятий, совершенствованию управления муниципальным долгом

Реформирование системы управления расходами потребует реализации целого комплекса направлений:

- Разработка и внедрение муниципальных программ;

- Совершенствование планирования бюджетных услуг;

- Совершенствование механизмов управления объектами муниципальной инвестиционной программы;

- Совершенствование механизмов муниципального заказа;

- Совершенствование управления кредиторской и дебиторской задолженностью;

- Совершенствование и регламентация долговой политики;

- Формирование рынка бюджетных услуг.

Направление 3.1. Разработка и внедрение муниципальных программ

Анализ исходного состояния

В настоящее время формирование и реализация целевых программ регламентируются Положением о бюджетном процессе в Калининграде (утверждено решением городского Совета депутатов 22.11.2000 г. N 379) и Положением о муниципальных целевых программах муниципального образования "Город Калининград" (решение городского Совета депутатов от 27.12.2006 г. N 530), Положением о Совете по стратегическому планированию муниципального образования "Город Калининград" (решение городского Совета депутатов от 27.12.2006 г. N 529).

В 2006 году действовали 24 программы, из них 8 вновь принятые.

В жилищно-коммунальной сфере реализуется 11 программ. Из них комитет жилищно-коммунального хозяйства в целом курирует исполнение 6 программ, 4 программы реализуются комитетом ЖКХ совместно с администрациями районов города и 1 программа - только администрациями районов. В социальной сфере также реализуется 11 программ, исполнение которых курирует комитет по социальным вопросам. Кроме того, по одной программе курируют комитет строительства и транспорта и комитет экономического развития. В течение 2006 года были приняты 21 решение городского Совета депутатов Калининграда о внесении изменений в программы. Однако в план социально-экономического развития Калининграда внесены только 2 изменения, касающиеся 11 программ. В основном изменения связаны с корректировкой финансирования в сторону понижения. Особенно такая тенденция характерна для программ в жилищно-коммунальной сфере, в части реализуемой администрациями районов. За 2006 год 22 программы выполнены в полном объеме в соответствии с запланированными мероприятиями.

Анализ освоения бюджетных средств, выделенных на реализацию программ, выявил недостатки как в самом планировании потребности в финансировании программ, так и в последующем исполнении. В основном это обусловлено отсутствием в большинстве случаев проектно-сметной документации и расчетов, что в свою очередь приводит к поздним срокам размещения муниципальных заказов. В целом на реализацию всех программ из городского бюджета затрачено 434 млн. руб. Однако большая часть финансирования была освоена во втором полугодии, то есть основные работы проводились в очень сжатые сроки в осенне-зимний период, что не могло не сказаться на их качестве.

В 2006 году на региональном уровне пересмотрен весь блок действовавших ранее областных целевых программ, сформированы новые программы, основанные на новых принципах программирования, чьи цели, задачи и мероприятия должны быть учтены в деятельности органов местного самоуправления.

В связи с изменением принципов управления финансами и содержания деятельности органов местного самоуправления необходимо провести оценку действующих муниципальных целевых программ, законодательное оформление статуса муниципальных и ведомственных программ, уточнить предмет и критерии программирования на разных уровнях, задачи и принципы разработки программ, горизонт программно-целевого планирования с учетом соответствующих параметров на региональном уровне. Необходимо сформировать новую базу муниципальных целевых программ исходя из направления развития города, функций, целей и задач субъектов бюджетного планирования области, оценки эффективности реализации ранее действовавших программ. Приоритетной задачей становится решение задачи осуществления мониторинга реализации целевых программ и оценки их эффективности.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Разработка и утверждение муниципального правового акта о пересмотре и оценке эффективности действующих муниципальных целевых программ	I этап	Комитет экономического развития
2	Разработка и утверждение положения о порядке разработки, принятия, реализации, корректировки, досрочного прекращения и мониторинга муниципальных целевых программ	I этап	Комитет экономического развития
3	Разработка и утверждение положения о требованиях к содержанию, целям, задачам, мероприятиям, финансово-экономическому обоснованию муниципальных целевых программ	I этап	Комитет экономического развития
4	Разработка и утверждение положения о порядке разработки, принятия, реализации, корректировки, досрочного прекращения и мониторинга ведомственных целевых программ	II этап	Комитет экономического развития, структурные подразделения мэрии
5	Разработка и утверждение положения о требованиях к содержанию, целям, задачам, мероприятиям, финансово-экономическому обоснованию ведомственных целевых программ	II этап	Комитет экономического развития, структурные подразделения мэрии
6	Оценка существующих муниципальных целевых программ	I этап	Комитет экономического развития, структурные подразделения мэрии
7	Внедрение системы мониторинга и учета целевых установок региональных программ в муниципальных программах	II этап	Комитет экономического развития
8	Разработка и утверждение программы развития города на долгосрочную перспективу	II этап	Комитет экономического развития
9	Разработка и утверждение среднесрочных муниципальных целевых программ	I этап	Комитет экономического развития Структурные подразделения мэрии
10	Разработка и утверждение ведомственных целевых программ	I этап	Комитет экономического развития, структурные подразделения мэрии
11	Публикация в СМИ и сети Интернет муниципальных и ведомственных целевых программ, а также результаты мониторинга их реализации	Ежегодно	Комитет экономического развития

Ожидаемые результаты

1. Формирование и внедрение новых подходов в программировании и планировании расходов по направлениям деятельности органов местного самоуправления и субъектов бюджетного планирования.

2. В ходе реализации мероприятий проведена оценка результативности всех действующих муниципальных программ.

3. В ходе реализации мероприятий доля расходов, формируемых в рамках муниципальных целевых программ, будет составлять не менее 50% расходов бюджета.

4. Повышение эффективности бюджетных расходов.

5. Обеспечение прозрачности деятельности органов местного самоуправления за счет ее конкретизации.

Возможные альтернативы

Альтернативой внедрению программно-целевого метода осуществления расходов может стать нормативный или сметный методы осуществления расходов.

Оценка рисков

Основными рисками являются недостаточная практика использования работниками программно-целевого метода, опасность завышенных объемов финансирования программ, сложность постановки целей и программ действий в традиционных бюджетных отраслях, изменения в законодательстве и региональной и федеральной политике.

Направление 3.2. Совершенствование планирования бюджетных услуг

Анализ исходного состояния

Текущая деятельность органов местного самоуправления и субъектов бюджетного планирования основана на сметном финансировании. Расходы бюджета, включая бюджетные услуги населению, осуществляются так, как это сложилось за предшествующие годы существования системы. Ежегодные отчеты о выполнении плана по сети, штатам и контингентам в бюджетных учреждениях до настоящего момента являются базовым источником данных для формирования бюджетных заявок при подготовке проекта городского бюджета на очередной финансовый год. В сложившихся условиях во многих отраслях, особенно социальной направленности, отсутствуют или нечетко определены механизмы установления стандартов качества и контроля качества предоставления бюджетных услуг. Это ведет к неэффективности бюджетных расходов.

Вместе с тем, органы государственной власти Калининградской области приступили к формированию регионального перечня бюджетных услуг и формированию стандартов их качества. Поскольку многие направления деятельности в бюджетной сфере осуществляются совместно муниципальным и региональным уровнем, для последующего эффективного взаимодействия между уровнями необходимо сформировать перечень бюджетных услуг, стандарты качества их предоставления и методы оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг на муниципальном уровне.

Принято постановление мэра города Калининграда "О порядке ведения реестра расходных обязательств муниципального образования "Город Калининград" от 10.11.2005 г. N 4313. Однако инвентаризация расходных обязательств города с точки зрения наличия нормативного правового регулирования предусматриваемых в бюджете расходов не проведена. Для урегулирования управления текущими расходами бюджета, повышения их результативности и правового обеспечения необходимо сформировать единый реестр муниципальных (бюджетных) услуг, нормативы для расчета стоимости муниципальных (бюджетных) услуг, оказываемых населению, а также методики расчета объема услуг, необходимого для результативного исполнения полномочий в соответствии с задачами и функциями субъектов бюджетного планирования и программами развития соответствующих отраслей. Наличие этих инструментов должно будет способствовать эффективности управления ресурсами, так как каждый субъект бюджетного планирования рассчитывает потребность в ресурсах, зачастую основываясь на собственных представлениях о требуемом их объеме.

Данные реестра бюджетных услуг, стандарты качества, нормативы и потребность в их предоставлении должны учитываться при подготовке перспективного финансового плана и бюджета города на очередной финансовый год.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Инвентаризация и анализ нормативно-правовой базы по предоставлению бюджетных услуг. Разработка методологии управления муниципальными бюджетными услугами, определение понятия, требований к содержанию и типологии бюджетных услуг	I этап	Комитет по финансам и контролю, структурные подразделения мэрии
2	Разработка и утверждение перечня бюджетных услуг, предоставляемых субъектами бюджетного планирования города. Соотнесение с региональным перечнем бюджетных услуг	I этап	Комитет по финансам и контролю, структурные подразделения мэрии
3	Разработка и утверждение нормативно-правового акта о стандартах качества бюджетных услуг и нормативах предоставления бюджетных услуг, требованиях к содержанию стандартов качества и нормативов, их разработке и утверждении, а также учете при формировании бюджета на среднесрочную перспективу и очередной финансовый год	I этап	Комитет по финансам и контролю, структурные подразделения мэрии
4	Разработка и утверждение стандартов качества бюджетных услуг	I этап	Комитет по финансам и контролю, структурные подразделения мэрии
5	Разработка и утверждение положения о порядке оценки соответствия фактически предоставляемых услуг стандартам качества и коррекции деятельности субъектов бюджетного планирования и учреждений, предоставляющих услуги	I этап	Комитет по финансам и контролю, структурные подразделения мэрии
6	Разработка и утверждение нормативов предоставления бюджетных услуг исходя из их стандартов качества	I этап	Комитет по финансам и контролю, структурные подразделения мэрии
7	Разработка и утверждение порядка оценки потребности бюджетных услуг на очередной финансовый год	II этап	Комитет по финансам и контролю, структурные подразделения мэрии
8	Оценка потребности в предоставлении бюджетных услуг	II этап	Комитет экономического развития Структурные подразделения мэрии
9	Разработка и утверждение положения о порядке формирования, утверждения и ведения реестра расходных обязательств	I этап	Комитет по финансам и контролю
10	Формирование и утверждение реестра расходных обязательств города	I этап	Комитет по финансам и контролю
11	Публикация в СМИ и сети Интернет перечня бюджетных услуг, стандартов качества и нормативов предоставления услуг, реестра расходных обязательств бюджета города, а также результатов мониторинга соответствия фактически предоставляемых услуг стандартам качества	I этап	Комитет по финансам и контролю

Ожидаемые результаты

1. Упорядочивание муниципальных расходов.

2. По итогам реализации программы не менее 50% бюджетных расходов (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) должны будут осуществляться в рамках утвержденных стандартов качества предоставления бюджетных услуг.

3. Проведена оценка расходных обязательств.

4. Разработка муниципальной системы социальных норм и нормативов позволит оптимизировать бюджетную сеть.

5. Повышение эффективности использования бюджетных средств.

6. Все расходы бюджета к концу реализации Программы будут регулироваться нормативно-правовыми актами.

7. Утверждение стандартов качества бюджетных услуг позволит унифицировать бюджетную услугу, что в свою очередь сделает возможным размещение муниципального заказа на бюджетные услуги на конкурсной основе.

8. Повышение информированности потребителей о составе и качестве бюджетных услуг и о своих правах в области потребления услуг.

Возможные альтернативы

Альтернативными вариантами могут быть, во-первых, формирование расходной части без учета нормативов на основе целевых программ и индексов-дефляторов, а также система предоставления бюджетных услуг, базирующаяся на нормативах финансирования и экспертных оценках.

Альтернатив в части формирования реестра расходных обязательств не существует.

Оценка рисков

Главным риском является отсутствие согласованного подхода к формированию стандартов качества бюджетных услуг и расчету потребностей и нормативов на их предоставление у соисполнителей данного направления.

Некорректное встраивание механизмов учета потребностей населения в бюджетный процесс и формальность разработки стандартов качества и учета потребностей потребителей услуг также могут ограничить эффективность реализации данного направления.

Направление 3.3. Совершенствование механизмов управления объектами муниципальной инвестиционной программы

Анализ исходной ситуации

Муниципальные инвестиционные вложения регулируются Положением о бюджетном процессе в Калининграде (утверждено решением городского Совета депутатов 22.11.2000 г. N 379).

Исполнение адресной инвестиционной программы за 2006 г.

млн. руб.

	Уточненный план	Финансирование	Объем выполненных работ
Всего, в т.ч.:	1413,9	1436,5	1412,7
Комитет строительства и транспорта	1225,2	1281,1	1233,4
Комитет ЖКХ	70,5	70,3	70,3
Комитет муниципального имущества	23,1	23,1	-
Балтийский район	13,2	11,6	10,9
Ленинградский район	0,4	0,3	0,3
Московский район	0,08	-	-
Октябрьский район	1,0	1,0	1,0
Центральный район	7,2	4,8	4,8
Управление здравоохранения	53,8	53,6	53,6
Управление культуры	5,1	0,4	0,4
Управление образования	14,2	14,2	14,2

Внедрение принципов среднесрочного планирования и управления по целям требует совершенствования регламентации и управления инвестиционными проектами, осуществляемыми за счет средств муниципального бюджета.

Разработка и реализация новой базы муниципальных целевых программ и программы развития города на долгосрочную перспективу позволит перейти от точечных инвестиционных вложений, обусловленных оперативными потребностями города, к комплексной инвестиционной программе, увязанной с конкретными целями, задачами и программами развития. Одновременно потребуется внедрить систему оценки социально-экономической эффективности и мониторинга реализации инвестиционных проектов, осуществляемых за счет средств городского бюджета.

Переход федерального и регионального уровня на среднесрочное финансовое планирование, в том числе в части формирования инвестиционных программ требует внесения соответствующих изменений в практику формирования перечня объектов инвестиционных вложений и на местном уровне.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Оценка обеспеченности города объектами социальной и инженерной инфраструктуры	I этап	Комитет архитектуры и градострои- тельства Управление жилищно- коммунального хозяйства Комитет по социальным вопросам, Комитет строительства и транспорта Комитет экономического развития#
2	Оценка эффективности реализуемых инвестиционных проектов за последние три года	I этап	Комитет экономического развития
3	Разработка и утверждение положения о формировании перечня объектов инвестиционных вложений и их финансирования за счет средств муниципального бюджета, порядка включения в бюджет расходов на новые инвестиционные проекты и досрочного прекращения реализуемых	I этап	Комитет экономического развития
4	Разработка и утверждение положения о муниципальной инвестиционной программе на очередной год	I этап	Комитет экономического развития
5	Разработка и утверждение порядка оценки эффективности инвестиционных проектов	I этап	Комитет экономического развития
6	Формирование и внедрение системы мониторинга реализации инвестиционных проектов	I этап	Комитет экономического развития
7	Публикация в СМИ и сети Интернет перечня инвестиционных проектов и оценки их эффективности, а также результатов мониторинга реализации	I-II этапы	Комитет экономического развития

Ожидаемые результаты

1. Рост эффективности использования бюджетных ресурсов на инвестиционные вложения.

2. Все объекты муниципальной инвестиционной программы прошли оценку социально-экономической эффективности и соответствуют ее требованиям.

3. Досрочно прекращены инвестиционные проекты, не соответствующие требованиям социально-экономической эффективности.

4. Внедрена система мониторинга за реализацией муниципальной инвестиционной программой.

Возможные альтернативы

Возможность учета экспертных оценок относительно новых инвестиционных проектов и экспертного прогноза развития событий. Формирование инвестиционной политики с учетом стратегии социально-экономического развития региона и муниципалитета.

Оценка рисков

К рискам, связанным с реализацией данного направления, следует отнести сложность разработки методик расчета социальной эффективности, необходимость наличия соответствующей квалификации сотрудников муниципальных учреждений и органов, ответственных за управления инвестициями, изменение региональной политики в части софинансирования отдельных расходов местных бюджетов.

Направление 3.4. Совершенствование механизмов муниципального заказа

Анализ исходного состояния

Муниципальный заказ регулируется Положением о бюджетном процессе в Калининграде (утверждено решением городского Совета депутатов 22.11.2000 г. N 379) и Порядком взаимодействия и контроля в сфере формирования, размещения и исполнения муниципального заказа города Калининграда (постановление мэра города от 28.02.2006 г. N 448).

Целью муниципального заказа является обеспечение заданного результата, т.е. приобретение требуемого количества товаров, работ, услуг установленного качества с наименьшими затратами.

На данный момент в городе действует 6 конкурсных комиссий, все 300 учреждений города имеют возможность самостоятельно выходить с заказом на приобретение товаров, работ, услуг, существует возможность проведения общего конкурса по ряду контрактов для всех учреждений. Вместе с тем схема закупок не до конца отработана и не всегда выбирается наиболее целесообразный вариант размещения заказа. Необходимо выработать оптимальные варианты по выбору схемы размещения муниципального заказа на отдельные виды товаров, работ, услуг.

Актуальной задачей является разработка и внедрение системы мониторинга целевого использования средств и качества исполнения муниципального заказа.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Формирование подхода к выбору схемы закупок по отдельным видам товаров, работ и услуг	I этап	Комитет экономического развития
2	Оценка действующей системы муниципальных закупок за последние три года	I этап	Комитет экономического развития
3	Разработка и утверждение положения о муниципальном заказе, включая порядок проведения конкурса на муниципальные закупки	I этап	Комитет экономического развития
4	Разработка и внедрение системы мониторинга исполнения контрактов, размещенных по конкурсным процедурам	I этап	Комитет экономического развития
5	Разработка системы мер, направленных на повышение качества исполнения муниципального заказа и снижения числа недобросовестных подрядчиков	I этап	Комитет экономического развития
6	Публикация в СМИ и сети Интернет сведений о проведении и результатах конкурсов, а также сведений о мониторинге целевого использования средств	I-II этапы	Комитет экономического развития

Ожидаемые результаты

1. В ходе реализации Программы 50% муниципальных закупок производится по оптимальной схеме.

2. Действует система мониторинга исполнения муниципального заказа.

3. К концу реализации Программы не менее 50% товаров, работ, услуг, размещенных по процедурам муниципального заказа, отвечают требуемому качеству.

Возможные альтернативы

Альтернативами может быть формирование централизованной (по примеру областного Конкурсного агентства) либо децентрализованной (конкурсные комиссии при каждом субъекте бюджетного планирования) системы закупок.

Альтернативой системе мониторинга исполнения условий муниципального заказа может быть использование метода экспертных оценок.

Оценка рисков

Возможными рисками являются недостаточная компетенция сотрудников, ответственных за организацию процедур муниципальных закупок, и недостаточная развитость рынка в отдельных секторах, сложность отражения качественных требований при размещении заявки на конкурс и при отборе подрядчиков.

Направление 3.5. Совершенствование управления кредиторской и дебиторской задолженностью

Анализ исходного состояния

В результате активной работы комитета по финансам и контролю мэрии города объем кредиторской задолженности в городе находится на достаточно низком уровне. За отчетный период кредиторская задолженность, отраженная в балансе муниципального образования, существенно сократилась (на 96,4 млн. руб.), что отражает положительную динамику. Объем задолженности в 2006 году составил 48,149 млн. руб.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Оценка существующей кредиторской задолженности бюджета города	I этап	Комитет по финансам и контролю
2	Разработка и утверждение плана мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности	I этап	Комитет по финансам и контролю
3	Утверждение процедуры мониторинга кредиторской задолженности	I этап	Комитет по финансам и контролю, структурные подразделения мэрии
4	Оценка существующей дебиторской задолженности бюджета	I этап	Комитет по финансам и контролю
5	Формирование процедуры мониторинга дебиторской задолженности бюджета	I этап	Комитет по финансам и контролю
6	Разработка и утверждение плана мер по снижению дебиторской задолженности бюджета	I этап	Комитет по финансам и контролю
7	Введение процедур учета кредиторской и дебиторской задолженности бюджета при планировании бюджета на очередной год и в ходе его исполнения	I этап	Комитет по финансам и контролю

Ожидаемые результаты:

1. Оздоровление муниципальных финансов.

2. К концу реализации мероприятий программы показатели кредиторской и дебиторской задолженности не будут превышать среднемесячных расходов бюджета.

3. К концу реализации Программы кредиторская задолженность бюджетных учреждений муниципального образования составит менее 3% расходов бюджета (за исключением субвенций из бюджета области) на конец года.

4. В ходе реализации Программы просроченная дебиторская задолженность бюджета будет составлять менее 3% расходов бюджета (без учета субвенций из областного бюджета) на конец года.

Возможные альтернативы

Альтернативой является консервирование механизма управления кредиторской задолженностью в текущем состоянии. Полное погашение кредиторской задолженности как еще одна альтернатива, ввиду ограниченности бюджетных ресурсов, потребует продолжительного времени.

Оценка рисков

Основными рисками являются низкая бюджетная дисциплина.

Направление 3.6. Совершенствование и регламентация долговой политики

Анализ исходного состояния

Планирование муниципальных заимствований осуществляется в основном исходя из баланса доходов и расходов бюджета с ориентиром на минимизацию дефицита бюджета. Таким образом, заимствования не рассматриваются как инструмент финансового обеспечения эффективных расходов и наращивания бюджетной обеспеченности.

На сегодняшний день в городе не применяются формализованные методики оценки и контроля долговой нагрузки. Исходя из оценки действующих долговых обязательств необходимо сформировать оптимальные процедуры управления муниципальным долгом. Формализованные процедуры управления долгом ограничиваются ведением Муниципальной долговой книги.

Долговая нагрузка на бюджет оценивается только по расходам на обслуживание долга и соотношению муниципального долга с налоговыми и неналоговыми доходами. Методика оценки потенциала заимствований отсутствует.

Муниципальные гарантии предоставляются в соответствии с Положением о бюджетном процессе в Калининграде. Нормы о проведении оценки бюджетной и социальной эффективности предоставления муниципальных гарантий отсутствуют, как и практика предоставления муниципальных гарантий частным инвесторам. Конкурсный отбор на получение гарантий не проводится.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Оценка долговой нагрузки бюджета города	I этап	Комитет по финансам и контролю
2	Разработка и утверждение методологии планирования долговой нагрузки на бюджет	I этап	Комитет по финансам и контролю
3	Разработка и утверждение положения о предоставлении муниципальных гарантий и порядке оценки эффективности предоставления гарантий	I этап	Комитет по финансам и контролю
4	Разработка и внедрение системы мониторинга за исполнением муниципальных гарантий	I этап	Комитет по финансам и контролю
5	Разработка и утверждение положения о порядке предоставления бюджетных кредитов	I этап	Комитет по финансам и контролю
6	Разработка и внедрение порядка оценки и мониторинга эффективности предоставления бюджетных кредитов	I этап	Комитет по финансам и контролю
7	Публикация в СМИ и сети Интернет сведений о долговых обязательствах бюджета	I-II этапы	Комитет по финансам и контролю

Ожидаемые результаты

1. Минимизация рисков неплатежеспособности бюджета города.

2. Повышение эффективности инструмента муниципальных гарантий.

3. Активизация долговой политики.

4. В ходе реализации мероприятий Программы долг города за вычетом гарантий на конец года составит менее 15% доходов бюджета (без учета субвенций из областного бюджета).

5. Расходы на погашение и обслуживание муниципального долга составят менее 30% объемов доходов бюджета (без учета субвенций).

Возможные альтернативы

Альтернативой внедрения формализованных процедур является экспертная оценка возможностей привлечения заемных средств.

Альтернативами формализации процедур предоставления муниципальных гарантий является отказ от этого вида поддержки в отношении частных компаний и жесткие требования предоставления гарантий муниципальным унитарным предприятиям.

Оценка рисков

Некорректная формализация параметров долговой нагрузки и неплатежеспособности, сложности в обслуживании долговых обязательств, в т. ч. могущие быть следствием изменения федеральной или региональной налоговой или межбюджетной политики, недостаточный учет платежеспособности заемщиков - становятся рисками реализации данного направления реформирования.

Направление 3.7. Формирование рынка бюджетных услуг

Анализ исходного состояния

Формирование перечня бюджетных услуг, стандартов их качества, нормативов и объемов предоставления позволит приступать к формированию рынка бюджетных услуг и повысить эффективность использования средств бюджета за счет аутсорсинга бюджетных услуг. Государственные органы власти Калининградской области приступили к формированию плана переведения государственных бюджетных учреждений в форму автономных некоммерческих учреждений. Поскольку по ряду полномочий (прежде всего, общее образование) финансирование бюджетных учреждений осуществляется из регионального и муниципального бюджетов, то необходимо согласованное движение и на муниципальном уровне в этом же направлении.

На сегодняшний день в Калининграде к предоставлению бюджетных услуг практически не привлекаются негосударственные учреждения. Доля расходов на финансирование социальных услуг, предоставляемых негосударственными учреждениями, в общем объеме расходов крайне мала. Предоставление бюджетных услуг негосударственными учреждениями не рассматривается на текущий момент как основной механизм предоставления бюджетных услуг. Порядок и план перевода бюджетных учреждений в форму негосударственных учреждений отсутствуют.

Предоставление бюджетных услуг на основе размещения муниципального заказа может осуществляться как коммерческими, так и автономными некоммерческими учреждениями.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Формирование перечня основных бюджетных услуг, которые могут передаваться на исполнение немуниципальным учреждениям (автономным некоммерческим и коммерческим)	II этап	Комитет по финансам и контролю, комитет по социальным вопросам
2	Разработка порядка проведения конкурса и заключения контракта на предоставление бюджетной услуги	II этап	Комитет экономического развития, комитет по социальным вопросам
3	Разработка и утверждение типовых контрактов на предоставление бюджетных услуг немуниципальным учреждениям (автономным некоммерческим и коммерческим)	II этап	Комитет экономического развития, комитет по социальным вопросам
4	Оценка возможности создания автономных некоммерческих учреждений и перевода в эту форму существующих муниципальных учреждений. Разработка и утверждение плана перевода бюджетных учреждений в форму автономных некоммерческих учреждений и создания новых автономных некоммерческих учреждений	II этап	Комитет экономического развития, комитет по социальным вопросам
5	Разработка и утверждение порядка создания автономных некоммерческих учреждений	II этап	Правовое управление, комитет по социальным вопросам
6	Публикация в СМИ и сети Интернет плана и результатов перевода бюджетных учреждений в форму автономных некоммерческих учреждений или создания новых	II этап	Комитет по социальным вопросам

Ожидаемые результаты

1. Оптимизация действующей сети бюджетных учреждений.

2. Функционирование системы муниципального заказа в сфере предоставления бюджетных услуг.

3. К концу реализации Программы не менее 35 % от расходов на предоставление бюджетных социальных услуг (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) будет осуществляться немуниципальными учреждениями.

Возможные альтернативы

Альтернативой может стать совершенствование предоставления бюджетных услуг существующей бюджетной сетью.

Оценка рисков

Привлечение немуниципальных учреждений к предоставлению бюджетных услуг может привести к росту расходов на предоставление услуг, некорректное поведение и злоупотребления руководства переводимых в негосударственную форму учреждений. При периодической смене учреждений, в которых размещается муниципальный заказ на предоставление услуг, существует риск необеспечения преемственности и стабильности качества предоставления соответствующих услуг.

Задача 4. Совершенствование управления доходами

Основными источниками ресурсов для реализации деятельности органов местного самоуправления являются налоговые доходы, использование муниципального имущества и привлечение сторонних инвестиций для решений задач развития города.

Вопрос стимулирования развития доходной базы бюджета является одним из важнейших вопросов. Проблема доходной базы может быть разделена на несколько составляющих: управление налоговыми поступлениями, создание стимулов для развития деловой активности, эффективное управление объектами, находящимися в собственности города, включая унитарные предприятия и предприятия, доля в уставном капитале которых находится в собственности города.

Действует система мониторинга и прогноза налоговых поступлений, результаты которой уточняются в ходе исполнения бюджета города. Вместе с тем прогнозирование налоговых поступлений и неналоговых поступлений входят в полномочия разных структурных подразделений мэрии города, что усложняет единое точное планирование доходов бюджета.

В качестве бюджетообразующих налогов в Калининграде рассматриваются налог на доходы физических лиц, налоги на совокупный доход и налог на землю. Вместе с региональными органами власти город решает вопрос мобилизации налоговых поступлений за счет легализации заработной платы. В качестве существенного элемента диверсификации налогового потенциала, необходимо рассматривать повышение уровня деловой активности населения и развитие малого предпринимательства, поскольку доходы от малого бизнеса должны стать одним из заметных источников бюджета.

Необходимо продолжить организацию учета всех земель, введение их в активный хозяйственный оборот и завершить работу по формированию земельного кадастра.

В области управления муниципальной собственностью необходимо осуществить продажу всех активов, ненужных или несвойственных для функций исполнения полномочий по вопросам местного значения. Необходимо постепенно переводить все государственные унитарные предприятия на коммерческую основу как полноправных участников рыночных отношений.

Направление 4.1. Создание условий для развития деловой активности и совершенствование системы управления инвестициями

Анализ исходного состояния

Задачи развития города и реализации полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения требуют внедрения программно-целевого подхода и активной политики по отношению к развитию доходной базы бюджета города.

Необходимо осуществлять комплексную систематическую политику экономического развития, ориентированную на привлечение и развитие на территории города предприятий отраслей, ориентированных на внешний рынок и характеризующихся высоким уровнем заработной платы.

Ограничения инфраструктурных и кадровых ресурсов ставят перед необходимостью перехода от крупных инвестиционных проектов к стимулированию развития малого и среднего бизнеса, наращиванию деловой активности населения. Существующие подходы к поддержке малого и среднего бизнеса ограничиваются информационной и консультационной помощью и являются недостаточно эффективными. Значительная часть малого и среднего бизнеса ориентирована на местный и региональный рынок. Диверсификация экономики города за счет сочетания широкого развития такого типа предприятий и создания предприятий, точечно-ориентированных на отдельные товарные группы высокой конкурентоспособности, позволит обеспечить как рост доходной базы города, так и обеспечение устойчивости экономики города, самостоятельности в условиях тесной зависимости от российского и европейского рынков.

В настоящее время управление инвестициями на территории города регулируется Положением о поддержке инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, на территории Калининграда (решение городского Совета депутатов от 26.05.2004 N 162). В связи с изменением налогового законодательства (изъятие из местных бюджетов налога на имущество организаций и налога на прибыль) и политики региональных органов власти в сфере поддержки инвестиционных вложений (переход от налоговых льгот к административному сопровождению проектов) необходимо уточнять и развивать систему управления инвестициями на уровне города.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Разработка Программы по поддержке малого и среднего предпринимательства, включая новые формы развития деловой активности	I этап	Комитет экономического развития
2	Формирование перечня приоритетных для развития города отраслей/субъектов экономической деятельности	I этап	Комитет экономического развития
3	Ведение реестра субъектов малого предпринимательства, обратившихся в мэрии за поддержкой	I этап	Комитет экономического развития
4	Разработка системы административного сопровождения инвестиционных проектов	I этап	Комитет экономического развития
5	Публикация в СМИ и сети Интернет сведений о мерах поддержки деловой активности и перечня приоритетных отраслей/субъектов экономической деятельности и сведений об инвестиционных проектах, результатов оценки их эффективности	I этап	Комитет экономического развития

Ожидаемые результаты

1. Увеличение доли продукции малого и среднего предпринимательства в общем объеме производства в Калининграде.

2. Увеличение темпов развития малого предпринимательства.

3. Увеличение количества рабочих мест.

4. Повышение эффективности системы поддержки предпринимательства.

5. Повышение уровня доверия бизнес-сектора к органам местного самоуправления и степени взаимодействия между ними.

6. Обеспечение роста налоговых доходов бюджета не менее чем на 5% в год.

7. Все инвестиционные проекты, получающие поддержку города, прошли оценку и удовлетворяют установленным критериям.

8. Решение о поддержке инвестиционного проекта принимается по установленной процедуре.

9. Повышение эффективности поддержки инвестиционных проектов. Соответствие их средне и долгосрочным целям и задачам развития города.

10. Повышение прозрачности управления инвестиционными проектами.

Возможные альтернативы

Альтернативой предлагаемым мероприятиям может быть условие оставить все как есть, другой альтернативой является полный отказ от поддержки малого предпринимательства и передачи этих вопросов на самостоятельное решение бизнес ассоциациями и т.п.

Оценка рисков

Рисками будут отказ предприятий малого бизнеса представлять дополнительную информацию о своей деятельности, изменение федерального законодательства, регулирующего деятельность малых предприятий, изменение региональной политики в части передачи муниципальным бюджетам дополнительных нормативов по налогам на субъекты малого предпринимательства.

Направление 4.2. Совершенствование мер по мобилизации налоговых доходов

Анализ исходного состояния

Важным источником мобилизации доходов местного бюджета является увеличение поступлений от местных и регулирующих налогов. В целях увеличения доходов бюджета и контроля за начислением и поступлением земельного налога и налога на имущество физических лиц необходимо провести мероприятия по выявлению собственников и привлечению их к налогообложению; содействовать в оформлении прав собственности на земельные участи и недвижимое имущество.

В городе проведена кадастровая оценка земель, которая требует пересмотра вместе с проведением оценки доли налогооблагаемых земельных участков в общем объеме используемой земли.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Оценка налогового потенциала города	I этап	Комитет по финансам и контролю
2	Проведение мероприятий по привлечению собственников земельных участков, землепользователей и землевладельцев, владельцев другого недвижимого имущества к регистрации прав собственности в учреждении юстиции	II этап	Комитет муниципального имущества
3	Разработка и утверждение порядка оформления долевой собственности на земельные участки под многоквартирными жилыми домами	II этап	Комитет муниципального имущества, комитет жилищно- коммунального хозяйства, комитет архитектуры и градострои- тельства
4	Разработка совместных действий с федеральными и региональными уполномоченными органами власти по выявлению объектов самовольной застройки	II этап	Комитет архитектуры и градострои- тельства, комитет строительства и транспорта
5	Разработка и проведение мероприятий по легализации заработной платы в целях налогообложения	I этап	Комитет по финансам и контролю
6	Оценка и последующий мониторинг дебиторской задолженности бюджета по налоговым платежам и оценка потерь от предоставленных льгот, отсрочек и рассрочки платежей	I этап	Комитет по финансам и контролю

Ожидаемые результаты

1. Количество налоговых участков, поставленных на налоговый учет, составит не менее 40% от общего количества земельных участков, находящихся в пользовании физических и юридических лиц.

2. Увеличение доходов бюджета.

Возможные альтернативы

Альтернативой может быть отказ от влияния на мобилизацию налоговых доходов.

Оценка рисков

При реализации данного направления могут возникнуть сложности, как при оценке налогового потенциала города, так и при стимулировании и привлечении граждан и предприятий к регистрации и корректной уплате налогов.

Направление 4.3. Повышение качества управления имуществом

Анализ исходного состояния

Увеличению доходов от использования муниципального имущества способствует систематизация сведений о его наличии и использовании. В Калининграде действует Положение по проведению инвентаризации объектов недвижимого имущества в городе Калининграде (постановление мэра города от 17.05.2001 N 1453). В настоящее время регистрация муниципального имущества проводится, прежде всего, при планировании продажи того или иного объекта муниципальной собственности. Между тем необходимо провести полную ревизию, регистрацию и оценку объектов муниципальной собственности, оформление правоустанавливающих документов для формирования муниципальной казны, включающей движимое и недвижимое имущество города, его материальные активы.

Требует уточнения регулирование использования муниципальной собственности, в частности вопросы аренды.

План
реформирования (мероприятия)

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Дальнейшее совершенствование порядка управления и распоряжения муниципальной собственностью	I этап	Комитет муниципального имущества
2	Инвентаризация муниципального имущества	II этап	Комитет муниципального имущества
3	Определение потребности в муниципальном имуществе, необходимом для решения вопросов местного значения и формирование реестра имущества для выполнения возложенных на органы местного самоуправления полномочий	I этап	Комитет муниципального имущества Структурные подразделения мэрии
4	Ведение реестра муниципальной собственности города с регистрацией прав собственности на объекты недвижимости в органах юстиции	II этап	Комитет муниципального имущества
5	Разработка и утверждение программы приватизации объектов, находящихся в муниципальной собственности и не соответствующих муниципальным полномочиям	I этап	Комитет муниципального имущества
6	Проведение оценки стоимости объектов, находящихся в муниципальной собственности	II этап	Комитет муниципального имущества
7	Ведение реестра имущества, сдаваемого в аренду	I этап	Комитет муниципального имущества
8	Разработка и утверждение порядка раскрытия информации о муниципальной собственности	I этап	Комитет муниципального имущества
9	Разработка критериев приведения стоимости муниципального имущества, сдаваемого в аренду, к рыночной	I этап	Комитет муниципального имущества
10	Публикация в СМИ и сети Интернет сведений об оценке объектов муниципальной собственности	I этап	Комитет муниципального имущества

Ожидаемые результаты

1. Формирование единого реестра муниципального имущества города.

2. Оценка объектов муниципальной собственности по утвержденной процедуре.

3. Повышение эффективности использования муниципального имущества.

4. Увеличение доходов бюджета за счет оптимизации состава и структуру муниципальной собственности.

Возможные альтернативы

Альтернативой данным мероприятиям может быть сохранение порядка проведения оценки рыночной стоимости только в случае совершения операций с имуществом, связанных с куплей-продажей, меной или иным возмездным отчуждением этого имущества.

Оценка рисков

Отсутствие стимулов к гласности и прозрачности процесса управления государственной собственностью и оценки муниципальной собственности, в т. ч. с необходимостью корректировать потребности в уплате налога на имущество, сложность и высокие затраты на проведение рыночной оценки могут ограничить реализацию данного направления.

Направление 4.4. Совершенствование управления унитарными предприятиями

Анализ исходного состояния

Нормативно-правовую базу по регулированию деятельности муниципальных унитарных предприятий составляют:

- Положение о порядке проведения аттестации руководителей муниципальных унитарных предприятий и учреждений (постановление мэра города от 10.11.2003 N 2612);

- Распоряжение мэра города от 03.11.2003 N 917-р "Об утверждении формы трудового договора, заключаемого с директорами муниципальных унитарных предприятий";

- Положение об установлении платежей из прибыли от использования муниципального имущества, принадлежащего на праве хозяйственного ведения муниципальным унитарным предприятиям города Калининграда (постановление мэра города от 28.11.2006 N 2773);

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Следует читать "В редакции постановления мэра города N 2773 от 28 ноября 2006 г."

- Порядок сдачи в аренду объектов муниципального имущества, находящихся в хозяйственном ведении и оперативном управлении муниципальных унитарных предприятий (постановление мэра города от 04.12.2006 N 2841);

- Постановление мэра города "О подведомственности муниципальных унитарных предприятий города Калининграда" от 06.06.2001 N 1742;

- Постановления мэра города о создании муниципальных унитарных предприятий.

По состоянию на 1 января 2007 года имущество Калининграда закреплено:

1) на праве хозяйственного ведения за 55 муниципальными унитарными предприятиями;

2) на праве оперативного управления за 244 учреждениями и казенными предприятиями.

В 2 акционерных обществах доля муниципальной собственности города составляет 100%, в 1 акционерном обществе - 50%, в 2 - доля муниципальной собственности составляет менее 50%.

Унитарные предприятия, а также доли в уставном капитале организаций, находящиеся в собственности города, должны быть источником дохода, а не являться обременением для бюджета. Существующие подходы к управлению муниципальной собственностью не предполагают достаточно развернутых инструментов оценки эффективности деятельности унитарных предприятий и оценки целесообразности их сохранения.

С целью обеспечения поступлений в местный бюджет части прибыли муниципальных унитарных предприятий необходимо разработать методику определения нормативов зачисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий в бюджет города, принять нормативно-правовые акты о порядке и размерах зачисления в бюджет части прибыли муниципальных унитарных предприятий; внедрять методы бюджетирования, ориентированного на результат, и направленные на увеличение прибыли; установить контроль над формированием и расходованием резервных фондов и амортизационных отчислений муниципальных унитарных предприятий.

План реформирования

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Формирование реестра предприятий, имеющих долю муниципальной собственности	I этап	Комитет муниципального имущества
2	Разработка и утверждение критериев оценки эффективности деятельности унитарных предприятий и порядка сохранения унитарных предприятий на основе оценки их деятельности	II этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства, комитет муниципального имущества, комитет экономического развития, руководитель аппарата, управляющий делами
3	Разработка и утверждение порядка перечисления в бюджет города доходов от деятельности унитарных предприятий и иных форм участия в уставном капитале предприятия	I этап	Комитет муниципального имущества
4	Формирование системы мониторинга деятельности унитарных предприятий	I этап	Комитет экономического развития
5	Оптимизация сети унитарных предприятий города	II этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства, комитет муниципального имущества, комитет экономического развития, руководитель аппарата, управляющий делами
6	Публикация в СМИ и сети Интернет реестра и результатов деятельности унитарных предприятий	II этап	Комитет муниципального имущества

Ожидаемые результаты

1. Не менее 90% муниципальных унитарных предприятий соответствуют установленным критериям.

2. Увеличение доходов бюджета города за счет перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий.

3. Оптимизация сети муниципальных унитарных предприятий.

Возможные альтернативы

Альтернативами выбранному направлению реформирования могут стать применение системы индивидуальной оценки каждого унитарного предприятия на основе индивидуальных критериев эффективности или отказ от прямого участия в экономике.

Оценка рисков

Возможные риски: неполный учет специфики деятельности унитарных предприятий при формировании критериев оценки деятельности и утверждение некорректных критериев оценки эффективности деятельности, возможно противодействие реформированию со стороны сотрудников муниципальных унитарных предприятий.

Задача 5. Реформирование муниципального сектора экономики

Важной составляющей реформирования муниципальных финансов и повышения эффективности использования бюджетных средств является реформирование муниципального сектора экономики.

Последние десять лет муниципалитеты традиционно несли расходы на организацию и обеспечение деятельности таких сфер обслуживания населения как транспортные услуги и услуги жилищно-коммунального комплекса. Обеспечение указанных расходов за счет средств местного бюджета было обусловлено, как отсутствием привычки у населения платить за эти услуги, так и неразвитостью соответствующих рынков услуг.

Стабилизация социально-экономического положения в стране и области, реформирование значительной части бывших государственных секторов экономики и переход на рыночные и конкурентные принципы их функционирования ставят перед муниципалитетом задачи по соответствующему изменению системы управления и финансирования ЖКХ и транспортного обслуживания.

Помимо общего изменения экономической ситуации и федеральных реформ, Калининградская область ставит перед собой задачу повышения уровня платежей населения за жилищно-коммунальные услуги. В связи с этим будут предприняты меры: по развитию конкурентных отношений в сфере управления и обслуживания жилищного фонда и коммунальных систем; по переводу в денежную форму мер социальной поддержки (монетизация региональных льгот на ЖКУ); по внедрению энергосберегающих и малозатратных технологий, внедрению систем учета и реализации ресурсов; по реструктуризации тарифов с целью сокращения малоэффективных и необоснованных затрат и направления сумм экономии на инвестиционную составляющую, что позволит сократить, сверхнормативные потери в результате реновации внешних и внутридомовых сетей; по внедрению системы - "единого окна", что позволит увеличить адресную социальную помощь гражданам, у которых платежи за ЖКУ составляют более 22% совокупного дохода.

С целью приведения в соответствие с федеральной и региональной политикой и повышения эффективности использования бюджетных средств города основными задачами реформирования муниципального сектора экономики являются постепенные переход от унитарных предприятий на коммерческие и адресную финансовую поддержку населения при 100% оплате соответствующих услуг не льготными категориями граждан. Отдельной задачей является совершенствование самой деятельности в рамках указанных отраслей, их модернизация. Направлениями реформирования муниципального сектора экономики являются: реформирование транспортного обслуживания населения, оздоровление предприятий жилищно-коммунального сектора, организация сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги, совершенствование механизма предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг.

Направление 5.1. Реформирование транспортного обслуживания

Анализ исходного состояния

Рынок транспортных услуг Калининграда широко представлен предприятиями различных форм собственности. В настоящее время на территории муниципального образования г. Калининград действуют 39 автобусных, 6 трамвайных, 5 троллейбусных маршрутов, работают 294 ед. автобусов, (в т. ч. 253 частных), 30 троллейбусов, 55 трамваев; 30 маршрутов маршрутных такси (270 единиц).

К числу основных особенностей городского транспортного комплекса относится довольно высокий удельный вес, в общем объеме городских пассажирских перевозок, частных автотранспортных перевозчиков. Данное обстоятельство позволило на сегодняшний день решить проблему пассажирских перевозок в городе. Однако, несмотря на то, что в последние годы количество единиц городского пассажирского транспорта муниципальной собственности резко сократилось, муниципальные предприятия, имея хорошо оснащенную специализированную производственно- технологическую базу и профессиональные кадры, по-прежнему являются основным гарантом устойчивой работы системы городского пассажирского транспорта и выполнения социально значимых перевозок.

Во исполнение Федерального закона от 22.08.2004 N 122-ФЗ "О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации..." с 1 января 2007 года в г. Калининграде отмены натуральные льготы на проезд в городском общественном транспорте. Решением городского Совета депутатов Калининграда от 27 декабря 2006 года N 510 введен ежемесячный социальный проездной билет на проезд в городском пассажирском транспорте общего пользования всех форм собственности (кроме маршрутных такси) стоимостью 400 рублей (стоимость проездного билета на три вида муниципального транспорта - 900 рублей).

В целях создания условий для динамичного и сбалансированного рынка решением городского Совета г. Калининграда от 03 апреля 2002 N 118 утверждено Положение "О конкурсном отборе на право осуществления пассажирских перевозок на регулярных автобусных маршрутах г. Калининграда", которое определяет порядок проведения конкурсного отбора среди юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и заключение с победителем договора на право осуществления пассажирских перевозок на регулярном автобусном маршруте в г. Калининграде.

В настоящее время проводится публикация сведений о количественных и качественных характеристиках транспортных маршрутов в средствах массовой информации и сети Интернет.

В целях дальнейшего совершенствования транспортного обслуживания населения необходимо продолжить работу над развитием рынка транспортных услуг, системой управления перевозочным процессом и оптимизацией маршрутной сети.

План реформирования

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Обследование дорожно-транспортной ситуации, пассажирских, транспортных и пешеходных потоков	I этап	Комитет строительства и транспорта
2	Разработка проекта маршрутной сети всего пассажирского транспорта	I этап	Комитет строительства и транспорта
3	Определение расположения остановочных пунктов в центральной части города и основных магистралях с целью повышения пропускной способности улиц	I этап	Комитет строительства и транспорта
4	Оценка ежегодной потребности населения в получении транспортных услуг и организации транспортного обслуживания населения. Определение оптимального количества пассажирского транспорта на улично-дорожной сети города, исходя из пассажиропотока	I этап	Комитет строительства и транспорта
5	Внедрение автоматизированной системы управления перевозочным процессом на основе возможностей глобальной спутниковой навигации	II этап	Комитет строительства и транспорта
6	Совершенствование порядка проведения конкурсов среди транспортных предприятий на обслуживание маршрутов	I этап	Комитет строительства и транспорта
7	Публикация в СМИ и сети Интернет маршрутной сети и сведений о количественных и качественных характеристиках маршрутов	II этап	Комитет строительства и транспорта

Ожидаемые результаты

1. Совершенствование системы контроля и организации движения городского пассажирского транспорта.

2. Снижение издержек муниципальных предприятий.

3. Обеспечение надежной и стабильной работы городского пассажирского транспорта.

4. Формирование современной транспортной инфраструктуры.

5. Доля расходов на транспортные услуги населению и организацию транспортного обслуживания населения, распределяемых в рамках открытых конкурсов на обслуживание маршрутов, составляет не менее 90% от общего объема этих расходов.

Возможные альтернативы

В качестве альтернативы реформирования транспортного обслуживания может выступить сохранение существующей системы организации пассажирских перевозок в городе, при которой в условиях высокой плотности транспортных потоков ухудшается экологическая обстановка в городе, существует постоянное бюджетное финансирование убытков от перевозок на муниципальном транспорте, низкая результативность работы муниципальных предприятий пассажирского транспорта г. Калининграда.

Оценка рисков

При усилении контроля за перевозочным процессом, изменении маршрутной сети возможно недовольство частных перевозчиков и уход их с рынка транспортных услуг г. Калининграда.

Направление 5.2. Оздоровление предприятий жилищно-коммунального сектора

Анализ исходного состояния

Состояние предприятий жилищно-коммунального хозяйства (далее - ЖКХ) города в настоящее время характеризуется недостаточно эффективной системой управления, тяжелым финансовым положением, высокими затратами, отсутствием экономических стимулов снижения издержек при оказании услуг, недостаточным качеством предоставляемых услуг. Однако по результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2006 год и I квартал 2007 года такие предприятия как МУП "Чистота" и МУП "Калининградтеплосеть" сработали стабильно.

В настоящее время наблюдается рост как кредиторской, так и дебиторской задолженности предприятий ЖКХ. В общей структуре затрат предприятий ЖКХ на оплату жилищно-коммунальных услуг (далее - ЖКУ) доля платежей за коммунальные услуги достигает 87,4%.

Мэрией города ежеквартально проводится оценка дебиторской и кредиторской задолженности муниципальных предприятий ЖКХ согласно постановлению мэра города Калининграда от 13.02.2001 г. N 484.

В то же время большой объем задолженности потребителей перед предприятиями ЖКХ, которая составляет 1048 млн. руб., препятствует их эффективному социально-экономическому развитию.

Для улучшения финансового состояния предприятий необходимо проводить реформирование всей жилищно-коммунальной сферы.

В целях реализации Федерального закона от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" в городе постановлением главы города Калининграда - мэра города от 20.06.2006 г. N 1349 "Об утверждении "Положения о комиссии по регулированию цен (тарифов) на жилищно-коммунальные услуги" создана городская межведомственная комиссия. Созданная комиссия не в полной мере обеспечивает реализации требований Федерального закона N 210-ФЗ. Также представителями общественности, депутатами, структурными подразделениями мэрии города проводится общественная экспертиза тарифов на ЖКУ.

С целью обеспечения деятельности муниципальных организаций жилищно-коммунального комплекса постановлением главы города Калининграда - мэра города от 18.05.2007 г. N 1166 "Об установлении цен (тарифов) муниципальных организаций на товары, работы и услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства" определен порядок установления цен (тарифов) на товары (работы, услуги) муниципальных предприятий жилищно-коммунального комплекса и бытового обслуживания города Калининграда.

С целью снижения и ликвидации задолженности необходимо демонополизировать рынок услуг ЖКХ, привести его функционирование в соответствии с Жилищным кодексом РФ, создать условия для управления многоквартирными домами.

План реформирования

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Проведение оценки дебиторской и кредиторской задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства	I этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства
2	Разработка порядка признания задолженности и ее погашения	I этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства, правовое управление
3	Подписание актов сверки взаимной задолженности предприятий ЖКХ	I этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства
4	Установление экономически обоснованных цен (тарифов), обеспечивающих финансовые потребности и полное возмещение затрат организаций ЖКХ, связанных с реализацией производственных и инвестиционных программ	I этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства
5	Проведение общественной экспертизы устанавливаемых тарифов	I этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства
6	Утверждение нормативов потребления коммунальных услуг	I этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства
7	Разработка механизма определения условий и порядка предоставления бюджетных средств на капитальный ремонт многоквартирных домов	I этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства
8	Создание условий для управления многоквартирными домами	I этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства
9	Сдача МУП "Калининградтеплосеть" в концессию	II этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства
10	Опубликование сведений о составе и объеме задолженности предприятий ЖКХ, по ценам и тарифам на ЖКУ в СМИ и сети Интернет	II этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства

Ожидаемые результаты

1. За последний отчетный год размер кредиторской и дебиторской задолженности снизится на 15%, задолженность отсутствует.

2. Сбалансированность бюджетных средств и средств организаций коммунального хозяйства, что позволит полностью реализовать программы комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры и инвестиционные программы.

3. Повышение устойчивости, надежности и эффективности функционирования систем жилищно-коммунальной сферы и высвобождение бюджетных средств.

4. Передача имущества МУП "Калининградтеплосеть" в концессию приведет к экономии бюджетных средств, так как работы по реконструкции и модернизации объектов теплоснабжения будут проводиться за счет средств концессионера.

5. Снижение информационной асимметрии в позиции потребителей по видам ЖКУ при выборе компании поставщика, контрагентов предприятий ЖКХ при заключении договоров, в целом позволяя повысить устойчивость всего рынка данных вида услуг, достигнуть снижения задолженности по платежам.

Возможные альтернативы

В период реформирования произойдет дальнейшее снижение бюджетного финансирования в сферу ЖКХ города. Бюджетные ресурсы планируется направлять на капитальный ремонт жилищного фонда, инженерной инфраструктуры.

Оценка рисков

Несвоевременное принятие мер по снижению задолженности предприятий жилищно-коммунальной сферы может повлечь за собой инициирование процедуры банкротства предприятий, что отрицательно скажется на состоянии ЖКХ города, росте цен на ЖКУ. Наглядным примером чего является процедура банкротства МКП "Прибрежный".

Направление 5.3. Организация сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги

Анализ исходного состояния

В целях обеспечения бездотационного режима финансирования ЖКХ с 1.01.2007 года в городе Калининграде осуществлен переход на установление 100%-го уровня платежей граждан по всем видам ЖКУ.

Наименование ЖКУ	% сбора платежей от населения, в т. ч. по годам:
Наименование ЖКУ	2004 год	2005 год	2006 год
1. Жилищная услуга	90,1%	92,7%	92,8%
2. Коммунальные услуги, в т.ч.:
2.1. водоснабжение и водоотведение	84,4%	87,9%	92,5%
2.2. теплоснабжение	89,4%	89,2%	95,9%

Данные меры позволили снизить убытки предприятий от оказания ЖКУ населению, но по отдельным предприятиям - производителям услуг расходы покрывают доходы (МУП КХ "Водоканал").

Главой города Калининграда - мэром города утверждено постановление от 20.06.2006 г. N 1348 "О порядке регулирования цен (тарифов) для населения и муниципальных организаций Калининграда на жилищно-коммунальные услуги", на основании которого мэрией города с привлечением независимых экспертов проводится анализ экономической обоснованности цен и тарифов на регулируемые ЖКУ.

В соответствии с постановлением мэра города Калининграда от 16.10.2003 г. N 2413 "О мерах по взысканию задолженности граждан за оплату жилья и коммунальных услуг" определен порядок оплаты ЖКУ населением, а также организована претензионно-исковая работа с должниками по ЖКУ.

Кроме того, согласно постановлению мэра города Калининграда от 17.11.2000 г. N 3354 "О районной комиссии по рассмотрению вопросов, возникающих при оплате жилищно-коммунальных услуг" в районах города созданы административные комиссии по работе с должниками ЖКУ; по итогам работы данных комиссий снижается задолженность населения за ЖКУ.

Рядом постановлений главы города Калининграда - мэра города утверждены нормативы потребления и цены (тарифы) на ЖКУ, в том числе:

- от 10.01.2007 г. N 2 "О тарифах теплоснабжения для населения", N 3 "О тарифах и нормативах водоснабжения и водоотведения для населения", N 4 "О ценах на содержание и ремонт жилого помещения";

- от 28.03.2007 г. N 686 "О внесении изменений и дополнений в постановление главы города Калининграда - мэра города от 28.12.2006 г. N 3167 "О нормах образования отходов потребления".

В соответствии с постановлением мэра города Калининграда от 28.06.1996 г. N 1521 "О реорганизации системы оплаты за жилищно-коммунальные услуги" сбор платежей за жилищные и коммунальные услуги, оказываемые населению, осуществляется через МУП "Расчетный информационно-вычислительный центр "Симплекс" - городской центр по расчетам населения с предприятиями-поставщиками жилищно-коммунальных услуг в части начисления платы за жилищно-коммунальные услуги, сбора, учета, распределения поступивших платежей, а также в части начисления пени за несвоевременную оплату и безналичного зачета субсидий при оплате за жилье и коммунальные услуги. В вычислительном центре ведется единая городская база данных по ЖКХ г. Калининграда, которая в настоящее время охватывает около 87,6% жилищного фонда города. Ведется учет начисления льгот и оплат по всем основным видам коммунальных услуг, оказываемых населению. Население производит оплату ЖКУ через сбербанки и почтовые отделения связи, которых не хватает. В пунктах оплаты создаются большие очереди.

С целью совершенствования организации сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги необходимо провести работу по развитию платежных систем по внедрению эффективных современных инструментов осуществления расчетов за услуги жилищно-коммунальных служб и электроэнергетики, ведению реестров должников и граждан, имеющих особые условия оплаты жилья и коммунальных услуг.

План реформирования

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Поддержка создания специализированных акционерных обществ, осуществляющих сбор платежей от имени и по поручению предприятий ЖКХ	II этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства
2	Совершенствование порядка сбора платежей за ЖКУ в части внедрения платежной системы Киберплат Банка "Платина" и иных платежных систем	II этап	Комитет жилищно- коммунального хозяйства

Ожидаемые результаты

1. Доля расходов по предоставлению льгот по оплате ЖКУ отдельным категориям граждан в денежной форме составляет не менее 80% от указанных расходов.

2. Сокращение очереди на оплату услуг ЖКУ и электроэнергии.

3. Сокращение количества неоплаченных счетов.

4. Снижение задолженности населения от 3 до 5%.

Возможные альтернативы

С целью более равномерного распределения поступающих доходов от населения за оказываемые ЖКУ, в зависимости от расходов на их предоставление, рассматривается вариант установления средневзвешенных тарифов на отдельные виды ЖКУ с последующим перераспределением средств через единую квитанцию или службу единого заказчика.

Оценка рисков

Постоянный рост тарифов на ЖКУ может вызвать социальный протест населения, тарифы должны быть обоснованы не только экономически, но и социально. Возможен также рост дебиторской задолженности населения за потребленные услуги, снижение уровня собираемости платежей.

Направление 5.4. Совершенствование механизма предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг

Анализ исходного состояния

Система предоставления жителям города субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг существует с 1994 года.

Для централизации работы по предоставлению субсидий и рационального расходования денежных средств в 2003 году создано муниципальное учреждение "Калининградский городской центр жилищных субсидий", имеющее подразделения в каждом из пяти районов города.

С 2006 года субсидии предоставляются путем перечисления средств на банковские счета граждан или доставляются на дом работниками почтовых отделений связи.

В целях создания оптимальных условий для получения гражданами социальной помощи, в том числе и субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, Правительством Калининградской области совместно с мэрией г. Калининграда проводится работа по созданию во всех районах города служб "одного окна". Переход к предоставлению субсидий с участием служб "одного окна" планируется завершить в 3 квартале 2007 года.

Осуществляется систематическое информирование населения о порядке и условиях предоставления субсидий

Совершенствование механизма предоставления субсидий на оплату ЖКУ будет осуществлено за счет уточнения потребности в соответствующих расходах, совершенствования порядка начисления субсидий в части проверки уровня доходов граждан и использования персонифицированных социальных счетов, дальнейшего развития службы "одного окна".

План реформирования

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Оценка ежегодной потребности и фактических расходов на предоставление гражданам субсидий на оплату ЖКУ	I этап	Комитет по социальным вопросам, комитет по финансам и контролю, комитет жилищно- коммунального хозяйства
2	Утверждение порядка использования системы персонифицированных счетов для получения субсидий на оплату ЖКУ	I этап	Комитет по социальным вопросам
3	Утверждение порядка проверки уровня доходов получателей субсидий на оплату ЖКУ, включая оценку имущественных прав граждан	I этап	Комитет по социальным вопросам
4	Открытие дополнительных филиалов службы "одного окна"	I этап	Комитет по социальным вопросам
5	Внедрение программного комплекса "Назначение субсидий по жилищно-коммунальным услугам"	II этап	Комитет по социальным вопросам
6	Публикация сведений о количестве лиц и размере начисленных и выплаченных субсидий по оплате ЖКУ в СМИ и сети Интернет	II этап	Комитет по социальным вопросам

Ожидаемые результаты

1. Количество семей, получающих субсидии по оплате ЖКУ с использованием системы персонифицированных социальных счетов, составляет не менее 70% от общего количества семей, получающих субсидии.

2. Упрощение процедуры оплаты ЖКУ.

Возможные альтернативы

Возможной альтернативой является меньший уровень платежей граждан за предоставляемые ЖКУ и оказание целевой поддержки производителей ЖКУ. Это снижает эффективность использования финансовых средств и нарушается принцип адресности оказания финансовой помощи.

Оценка рисков

Возможен риск некорректного расчета субсидий, роста кредиторской задолженности у наименее обеспеченных групп населения и роста социальной напряженности.

Задача 6. Модернизация системы информационного обеспечения деятельности органов управления городом

Анализ исходного состояния

Одним из направлений реформирования системы управления муниципальными финансами является модернизация системы информационного обеспечения органов исполнительной власти.

В целом информационное обеспечение деятельности органов управления городом включает в себя три аспекта:

1. Формирование информационных ресурсов, содержащихся в базах данных информационных систем и необходимых для управления экономическими процессами;

2. Формирование единой информационной системы, обеспечивающей возможность автоматизированного сбора, обработки, анализа и представления соответствующих сведений по всей системе городского управления.

3. Формирование информационно-коммуникационных ресурсов, обеспечивающих информационное взаимодействие, как информационных систем, так и участников информационного процесса.

На сегодняшний день в мэрии города функционируют несколько комплексных информационных систем, внедренных для нужд комитетов:

- Автоматизация учета операций с имуществом, ценными бумагами и анализ финансового состояния предприятий;

- Автоматизация процессов формирования и размещения муниципального заказа муниципального образования;

- Внедрение современных информационных технологий для управления финансовыми ресурсами города и формирования единой системы информационного обеспечения бюджетного процесса, автоматизация системы бюджетного планирования;

- Автоматизация основных процедур делопроизводства, организации электронного документооборота, а также информационного обеспечения деятельности мэрии города Калининграда и городского Совета депутатов Калининграда;

- Формирование картографической информации;

- Формирование базы данных нормативных документов органов местного самоуправления Калининграда;

- Формирование информационно-коммуникационных ресурсов.

Анализ исходного состояния показывает, что на сегодняшний день мэрия города Калининграда обладает большим числом комплексных систем, ориентированных на нужды комитетов. Однако данные системы обеспечивают накопление баз данных, содержащих информацию только по направлению деятельности комитетов, и не учитывают информационные потребности других структурных подразделений, что в свою очередь не дает возможность проведения комплексного анализа информации.

Структурные подразделения ощущают дефицит актуальной, систематизированной и комплексной информации, позволяющей отслеживать происходящие в городе процессы, принимать взвешенные управленческие решения.

В результате происходит дублирование сбора и обработки информации, отсутствуют унифицированные информационные технологии и стандартные протоколы взаимодействия автоматизированных информационных ресурсов, отсутствуют нормативные документы по организации информационного взаимодействия.

Таким образом, необходимо модернизировать существующую систему информационного обеспечения органов власти: провести системный анализ информационных потребностей органов исполнительной власти, определить состав показателей, создать четко действующей механизм информационного обеспечения.

План реформирования

N	Содержание мероприятия	Срок	Исполнители
1	Разработка методических основ системы мониторинга процессов управления	II этап	МУ Центр информационно- коммуникационных технологий
2	Проведение обследований структурных подразделений на предмет информационной потребности	II этап	МУ Центр информационно- коммуникационных технологий
3	Регламентирование процедур систематизации, накопления и обработки оперативной, актуальной и достоверной информации, отражающей финансовое состояние города	II этап	МУ Центр информационно- коммуникационных технологий
4	Разработка подходов к модернизации системы информационного обеспечения деятельности органов исполнительной власти на основе внедрения международных стандартов и создания системы классификации, единой с национальными классификаторами	II этап	МУ Центр информационно- коммуникационных технологий
5	Разработка и реализация мероприятий по развитию системы информационно-коммуникационных технологий	II этап	МУ Центр информационно- коммуникационных технологий
6	Создание и внедрение системы мониторинга и информационного обеспечения процессов управления	II этап	МУ Центр информационно- коммуникационных технологий

Ожидаемые результаты

1. Создание нормативно-правовых документов, определяющих мероприятия по организации и ведению системы мониторинга.

2. Создание системы показателей мониторинга.

3. Создание инструментария для обеспечения информационного взаимодействия и обмена информацией.

4. Формирование информационно-аналитической системы обеспечения деятельности органов управления городом.

5. Организация мониторинга позволит максимально использовать существующие информационные, аналитические и другие данные для поддержки управленческих решений и скоординировать работы по модернизации информационного обеспечения органов исполнительной власти в целом.

Возможные альтернативы

Альтернативой может быть сохранение существующей системы информационного обеспечения либо привлечение экспертов к разработке новой информационно-коммуникационной системы обеспечения деятельности органов управления городом.

Оценка рисков

Основным риском для реализации указанной задачи является недостаток компетенции сотрудников, пользующихся информационными системами, и сложность задачи по разработке единой комплексной системы информационного обеспечения, которая учитывала бы структуру процессов управления и их потребности.

Организационная схема управления программой. Механизмы стимулирования и контроля реализации Программы

Общее руководство реализацией Программы осуществляется главой города Калининграда - мэром города.

Оперативное руководство Программой возлагается на комитет по финансам и контролю мэрии города.

Исполнителями Программы являются структурные подразделения мэрии, другие субъекты бюджетного планирования, рабочая группа при комитете по финансам и контролю.

Органом, осуществляющим координацию деятельности структурных подразделений мэрии по реализации Программы реформирования системы управления муниципальными финансами, является Координационный Совет по реформированию системы управления муниципальными финансами (далее - Координационный Совет).

Координационный Совет возглавляет председатель - глава города Калининграда - мэр города, а в его отсутствие или по его поручению заместители председателя: первый вице-мэр города и вице-мэр города, председатель комитета по финансам и контролю мэрии.

Состав Координационного совета утверждается постановлением главы города Калининграда - мэром города.

Заседания Координационного Совета проводятся два раза в месяц. При необходимости внеочередное заседание проводится по инициативе председателя или заместителя председателя Координационного Совета.

Решения Координационного совета оформляются протоколом и являются обязательными к исполнению структурными подразделениями мэрии и другими субъектами бюджетного планирования.

Координационный Совет имеет право:

- запрашивать у структурных подразделений мэрии и других субъектов бюджетного планирования необходимую информацию для реализации Программы реформирования системы управления муниципальными финансами города Калининграда.

- привлекать к участию в заседаниях Координационного Совета представителей структурных подразделений мэрии, других субъектов бюджетного планирования, заинтересованных лиц и организаций, создавать рабочие группы для подготовки материалов к заседаниям, поручать подготовку муниципальных правовых актов, обеспечивающих реализацию Программы реформирования системы управления муниципальными финансами города Калининграда.

Контроль за исполнением решений Координационного Совета осуществляется путем заслушивания ответственных исполнителей о результатах проделанной работы на заседаниях Координационного Совета.

Цель системы стимулирования и контроля - осуществление запланированных мероприятий Программы. Система стимулирования реализации Программы направлена на решение следующих задач:

- внедрение методов бюджетного планирования, ориентированных на результат;

- повышение качества управления финансами и реализация мер по повышению качества управления бюджетными средствами;

- выполнение графика работы по реализации Программы качественно и в установленные сроки;

- формирование и выполнение индивидуальных планов работ структурных подразделений мэрии города качественно и в установленные сроки.

Для решения указанных задач Программой предусмотрено формирование Фонда поддержки реформы в субъектах бюджетного планирования, а также заседания Координационного Совета по реформированию системы управления муниципальными финансами и другие мероприятия, направленные на обучение сотрудников структурных подразделений мэрии города и других субъектов бюджетного планирования.

Финансовое обеспечение реализации Программы

                                                                тыс. руб.

N п./п.	Цель расходования средств	Всего	в том числе
N п./п.	Цель расходования средств	Всего	I этап	II этап
1	Публикация материалов	1300	650	650
2	Проведение экспертизы муниципальных правовых актов	600	600	-
3	Повышение квалификации муниципальных служащих	1500	1500	-
4	Инвентаризация муниципального имущества	5000	-	5000
5	Оценка рыночной стоимости объектов, находящихся в муниципальной собственности, независимыми экспертами	15000	-	15000
6	Обследование пассажирских, транспортных и пешеходных потоков	2500	2500	-
7	Внедрение автоматизированной системы управления перевозочным процессом на основе возможностей глобальной спутниковой навигации	10000	3900	6100
8	Реализация мероприятий по развитию системы информационно-коммуникационных технологий	5000	-	5000
9	Приобретение компьютерной техники	5000	5000	-
10	Фонд поддержки реформы в субъектах бюджетного планирования	9100	4400	4700
	Итого:	55000	18550	36450

<< Назад
	Содержание Решение окружного Совета депутатов города Калининграда (четвертого созыва) от 19 декабря 2007 г. N 425 "Об утверждении...

Приложение. Программа "Реформирование системы управления муниципальными финансами г. Калининграда в 2007-2009 годах"

ГАРАНТ:

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас