Глава 1. Общие положения

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее Положение разработано в целях развития программно-целевого механизма бюджетирования и определяет требования к разработке, утверждению и реализации ведомственных целевых программ Калининградской области (далее - Программа), а также изменению (корректировке) или досрочному прекращению ведомственных целевых программ по результатам реализации.

2. В настоящем Положении используются понятия и термины, применяемые в следующих значениях:

субъект бюджетного планирования - орган исполнительной власти Калининградской области (министерства, агентства и службы) Калининградская областная Дума, Уставный Суд Калининградской области, Избирательная комиссия Калининградской области, аппарат Уполномоченного по правам человека в Калининградской области, организации в соответствии с перечнем, установленным Министерством финансов Калининградской области;

тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

ведомственная целевая программа Калининградской области - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования;

целевые индикаторы - измеряемые количественные показатели (результативности и планируемых результатов) решения поставленных задач и хода реализации Программы по годам.

3. Программы базируются на системе целей, задач и показателей деятельности субъекта бюджетного планирования и предполагают решение тактических задач путем реализации мероприятий по конкретным направлениям деятельности субъекта бюджетного планирования и подведомственных учреждений, по которому принято решение осуществлять расходы с использованием программно-целевого метода.

4. Программа разрабатывается на срок до 5 лет.

5. Программа утверждается совместным приказом Агентства главного распорядителя средств бюджета Калининградской области и субъекта бюджетного планирования.

6. Программа должна содержать:

1) паспорт Программы согласно приложению к настоящему Положению;

2) описание цели и задач Программы;

3) ожидаемые результаты реализации Программы и целевые индикаторы;

4) перечень и характеристику основных мероприятий;

5) срок реализации Программы;

6) обоснование потребностей в необходимых ресурсах (сметы расходов на реализацию мероприятий);

7) описание социальных, экономических и экологических последствий реализации Программы, оценку эффективности расходования бюджетных средств по годам в течение всего срока реализации Программы, а при необходимости - и после ее реализации, методику оценки эффективности Программы (с учетом ее особенностей);

8) описание системы управления реализацией Программы.

7. Ожидаемые результаты реализации и целевые индикаторы Программы должны быть структурированы по задачам и мероприятиям Программы. Значения целевых индикаторов Программы должны быть приведены как за отчетный период, так и на каждый год планового периода реализации Программы. Результаты реализации Программы и значения целевых индикаторов Программы являются основанием для принятия решений об эффективности и степени реализации Программы.

Ожидаемые результаты реализации и целевые индикаторы Программы должны быть взаимосвязаны или соответствовать утвержденным показателям результатов исполнения функций, достижения целей и решения задач субъектом бюджетного планирования.

8. Программа не подлежит разделению на подпрограммы.

9. Мероприятия Программы не могут дублировать мероприятия целевых программ Калининградской области. Расходы целевых программ Калининградской области не могут быть включены в Программу.

10. Предложения по осуществляемым за счет средств областного бюджета расходам на реализацию Программы в целом и каждого из мероприятий подготавливаются субъектом бюджетного планирования в соответствии с утвержденными Правительством Калининградской области требованиями к обоснованию бюджетных расходов.