Приложение N 1. Положение о подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования администрации городского округа "Город Калининград"

Приложение N 1

к постановлению

главы администрации городского округа

"Город Калининград"

от 15 апреля 2009 г. N 544

Положение
о подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования администрации городского округа "Город Калининград"

1. Настоящее Положение устанавливает требования к подготовке и представлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Доклады).

2. Подготовка Докладов осуществляется в целях обеспечения и повышения качества среднесрочного бюджетного планирования, повышения эффективности деятельности структурных подразделений администрации городского округа "Город Калининград" по достижению целей, а также анализа и оптимизации структуры администрации городского округа.

Основной задачей подготовки Докладов является обеспечение администрации городского округа информацией о результатах и основных направлениях деятельности структурных подразделений администрации и администрации районов городского округа.

3. В настоящем Положении используются следующие понятия:

"субъекты бюджетного планирования" - главные распорядители бюджетных средств;

"бюджет субъекта бюджетного планирования" - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования и подведомственных ему учреждений (включая оценки расходов, финансируемых за счет поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности);

"отчетный период" - текущий год и два года, предшествующие текущему финансовому году;

"плановый период" - очередной финансовый год и два финансовых года, следующие за очередным финансовым годом;

"цель" - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата деятельности субъекта бюджетного планирования;

"задача" - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из целей;

"бюджетная целевая программа" - документ, соотнесенный по целям, задачам, ресурсам, последовательным социально-экономическим, организационно-хозяйственным и (или) другим мероприятиям, обеспечивающим эффективное решение экономических, социальных, экологических и других проблем городского округа.

4. Доклад субъекта бюджетного планирования должен содержать следующие разделы:

1) Перечень выполняемых функций;

2) Результаты деятельности (выполнения функций) и выявление недостатков;

3) Цели, задачи и показатели деятельности на плановый период;

4) Способы достижения целей и решения поставленных задач;

5) Предложения и обоснования по изменению выполняемых функций.

5. В первом разделе Доклада проводится анализ функций субъекта бюджетного планирования по решению вопросов местного значения, по исполнению полномочий органа местного самоуправления по решению вопросов местного значения и государственных полномочий, переданных в установленном порядке, и по решению вопросов, не отнесенных в соответствии с законодательством к вопросам местного значения городских округов согласно приложению 1 к Положению.

6. Во втором разделе Доклада дается описание результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном периоде полученных при решении им вопросов местного значения и осуществляемых иных полномочий, посредством реализации выполняемых функций в рамках поставленных целей, решаемых задач органом местного самоуправления в пределах его компетенции.

В данном разделе проводится анализ причин отклонения фактически полученных результатов от планируемых и степени достижения поставленных целей, дается оценка эффективности деятельности субъекта бюджетного планирования.

7. Третий раздел формируется в соответствии с приложением 2 к Положению с учетом выявленных недостатков деятельности и должен содержать:

- цели субъекта бюджетного планирования;

- задачи субъекта бюджетного планирования, посредством решения которых планируется достижение поставленных целей;

- целевые значения показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, достижение которых позволит решить поставленные задачи.

8. При разработке целей субъекта бюджетного планирования необходимо соблюдать следующие принципы:

- цели должны быть четко сформулированы с исключением возможности рассмотрения одной цели как подцель или часть другой цели;

- совокупность целей должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования;

- цели должны быть достижимыми (выполнимыми);

- цели субъекта бюджетного планирования должны быть согласованы со Стратегией социально-экономического развития городского округа "Город Калининград" на период до 2025 года", планами (прогнозами) развития отраслей экономики городского хозяйства и должны соответствовать вопросам местного значения, иным вопросам, решаемым органами местного самоуправлении в соответствии с Уставом городского округа "Город Калининград" (далее - Устав), а также полномочиям по решению вопросов местного значения и переданным государственным полномочиям;

- цели должны быть охарактеризованы системой показателей, объективно характеризующих ее достижение;

- для каждой цели рекомендуется приводить не более чем три показателя.

9. Для каждой из целей формулируются задачи, которые в совокупности должны охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования, необходимые для достижения соответствующей цели:

- задачи должны быть измеримыми;

- задачи должны быть охарактеризованы системой показателей, необходимых для определения степени решения поставленных задач;

- каждой задаче рекомендуется приводить не более чем пять показателей.

10. В ходе определения показателей, характеризующих достижение целей и решение задач, необходимо исходить из:

- решаемых субъектом бюджетного планирования вопросов местного значения, иных вопросов в соответствии с Уставом и полномочий субъекта бюджетного планирования по решению вопросов местного значения и переданных государственных полномочий;

- перечня показателей оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления в соответствии с Указом Президента РФ от 28.04.2008 г. N 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов", распоряжением Правительства РФ от 11.09.2008 г. N 1313-р, постановлением Правительства Калининградской области от 03.112006 г. N 814 "Об оценке эффективности исполнения главами муниципальных образований и главами администрации муниципальных образований Калининградской области своих полномочий".

11. В четвертом разделе Доклада субъектом бюджетного планирования представляется описание способов достижения поставленных целей, решения поставленных задач, которые могут содержать:

- передачу выполнения отдельных функций субъекта бюджетного планирования сторонним организациям;

- обоснование необходимости изменения или отмены действующих долгосрочных целевых (ведомственных) программ, разработки новых;

- постановку задач и целевых показателей деятельности для подведомственных субъекту бюджетного планирования муниципальных предприятий;

- разработку муниципального задания для подведомственных бюджетных и (или) автономных учреждений.

12. В пятом разделе, исходя из выбранных в четвертом разделе способов достижения целей, решения поставленных задач, осуществляется обоснование необходимости корректировки выполняемых субъектом бюджетного планирования функций в соответствии с приложением 1 с приведением регламентов выполнения соответствующих функций.