Приложение N 1. Положение о подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования администрации городского округа "Город Калининград"

Приложение N 1

к постановлению

главы администрации городского округа

"Город Калининград"

от 15 апреля 2009 г. N 544

Положение
о подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования администрации городского округа
"Город Калининград"

С изменениями и дополнениями от:

3 февраля 2011 г., 11 октября 2013 г.

1. Настоящее Положение устанавливает требования к подготовке и представлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Доклады).

2. Подготовка Докладов осуществляется в целях обеспечения и повышения качества среднесрочного бюджетного планирования, повышения эффективности деятельности структурных подразделений администрации городского округа "Город Калининград" по достижению целей, а также анализа и оптимизации структуры администрации.

Основной задачей подготовки Докладов является обеспечение администрации информацией о результатах и основных направлениях деятельности структурных подразделений.

3. В настоящем Положении используются следующие понятия:

"субъекты бюджетного планирования" - главные распорядители бюджетных средств;

"бюджет субъекта бюджетного планирования" - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования и подведомственных ему учреждений (включая оценки расходов, финансируемых за счет поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности);

"отчетный период" - текущий год и два года, предшествующие текущему финансовому году;

"плановый период" - очередной финансовый год и два финансовых года, следующие за очередным финансовым годом;

"цель" - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата деятельности субъекта бюджетного планирования;

"задача" - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из целей;

"бюджетная целевая программа" - документ, соотнесенный по целям, задачам, ресурсам, последовательным социально-экономическим, организационно-хозяйственным и (или) другим мероприятиям, обеспечивающим эффективное решение экономических, социальных, экологических и других проблем городского округа.

4. Доклад субъекта бюджетного планирования должен содержать следующие разделы:

1) Перечень выполняемых функций;

2) Результаты деятельности (выполнения функций) и выявление недостатков;

3) Цели, задачи и показатели деятельности на плановый период;

4) Способы достижения целей и решения поставленных задач;

5) Предложения и обоснования по изменению выполняемых функций.

5. В первом разделе Доклада приводятся результаты анализа функций субъекта бюджетного планирования по решению вопросов местного значения, по исполнению полномочий органа местного самоуправления по решению вопросов местного значения и государственных полномочий, переданных в установленном порядке, и по решению вопросов, не отнесённых в соответствии с законодательством к вопросам местного значения городского округа и предложения по их изменению.

Анализ функций проводится субъектом бюджетного планирования самостоятельно по форме согласно приложению 1 к Положению. При необходимости таблица с результатами проведенного анализа прикладывается к Докладу.

6. Во втором разделе Доклада дается описание результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном периоде полученных при решении им вопросов местного значения и осуществляемых иных полномочий, посредством реализации выполняемых функций в рамках поставленных целей, решаемых задач органом местного самоуправления в пределах его компетенции.

В данном разделе проводится анализ причин отклонения фактически полученных результатов от планируемых и степени достижения поставленных целей, даётся оценка эффективности деятельности субъекта бюджетного планирования.

Фактические результаты, полученные в первом году отчетного периода должны сравниваться с планируемыми показателями: показатели первого года отчетного периода сравниваются с оценкой прошлого года. В случае существенного отклонения от запланированных значений показателя корректируются значения планового периода. По факту отклонений (как положительных, так и отрицательных) приводятся пояснения (анализ факторов, повлиявших на данное расхождение).

7. Третий раздел формируется в соответствии с приложением 2 к Положению с учётом выявленных недостатков деятельности и должен содержать:

- цели субъекта бюджетного планирования;

- задачи субъекта бюджетного планирования, посредством решения которых планируется достижение поставленных целей;

- целевые значения показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, достижение которых позволит решить поставленные задачи.

8. При разработке целей субъекта бюджетного планирования необходимо соблюдать следующие принципы:

- цели должны быть чётко сформулированы с исключением возможности рассмотрения одной цели как подцель или часть другой цели;

- совокупность целей должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования;

- цели должны быть достижимыми (выполнимыми);

- цели субъекта бюджетного планирования должны быть согласованы со Стратегией социально-экономического развития городского округа "Город Калининград" на период до 2025 года", планами (прогнозами) развития отраслей экономики городского хозяйства и должны соответствовать вопросам местного значения, иным вопросам, решаемым органами местного самоуправлении в соответствии с Уставом городского округа "Город Калининград" (далее - Устав), а также полномочиям по решению вопросов местного значения и переданным государственным полномочиям;

- цели должны быть охарактеризованы системой показателей, объективно характеризующих её достижение;

- для каждой цели рекомендуется приводить не более чем три показателя.

9. Для каждой из целей формулируются задачи, которые в совокупности должны охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования, необходимые для достижения соответствующей цели:

- задачи должны быть измеримыми;

- задачи должны быть охарактеризованы системой показателей, необходимых для определения степени решения поставленных задач;

- каждой задаче рекомендуется приводить не более чем пять показателей.

10. В ходе определения показателей, характеризующих достижение целей и решение задач, необходимо исходить из:

- решаемых субъектом бюджетного планирования вопросов местного значения, иных вопросов в соответствии с Уставом и полномочий субъекта бюджетного планирования по решению вопросов местного значения и переданных государственных полномочий;

- перечня показателей оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления в соответствии с Указом Президента РФ от 28.04.2008 N 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов", распоряжением Правительства РФ от 11.09.2008 N 1313-р, постановлением Правительства Калининградской области от 03.11.2006 N 814 "Об оценке эффективности исполнения главами муниципальных образований и главами администрации муниципальных образований Калининградской области своих полномочий".

Информация об изменениях:

Постановлением администрации городского округа "Город Калининград" от 11 октября 2013 г. N 1570 в пункт 11 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

11. В четвертом разделе Доклада субъектом бюджетного планирования представляется:

1) Описание способов достижения поставленных целей, решения поставленных задач, которые могут содержать:

- передачу выполнения отдельных функций субъекта бюджетного планирования сторонним организациям;

- обоснование необходимости изменения или отмены действующих муниципальных (ведомственных) программ, разработки новых;

- постановку задач и целевых показателей деятельности для подведомственных субъекту бюджетного планирования муниципальных предприятий;

- разработку муниципального задания для подведомственных бюджетных, автономных и (или) казенных учреждений.

2) краткие отчёты о выполнении и достижении установленных показателей муниципальных и ведомственных целевых программ субъекта бюджетного планирования, включая меры по повышению эффективности их реализации в соответствии с Порядком разработки и реализации муниципальных программ и Порядком разработки и реализации ведомственных целевых программ;

3) Краткие отчеты об исполнении муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) бюджетными и автономными учреждениями, а также казенными учреждениями, определенными в соответствии с решением субъекта бюджетного планирования, в ведении которого находятся данные казенные учреждения в соответствии с пп. 8.1 п. 8. части N 1 и пп. 5.1. п. 5 части N 2 приложения N 1 к Положению о формировании муниципального задания в отношении бюджетных, автономных и казенных учреждений и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания.

12. Пятый раздел представляется в составе Доклада в случае необходимости корректировки выполняемых субъектом бюджетного планирования функций по итогам анализа функций проведенного в разделе 1 Доклада с обоснованием указанной корректировки.

Субъект бюджетного планирования представляет предложения по корректировке выполняемых функций, согласованные с управляющим делами администрации городского округа "Город Калининград" (далее - Управляющий делами).

13. Проекты Докладов представляются субъектами бюджетного планирования на рассмотрение и заключение в следующие сроки:

1) в срок до 01 марта ежегодно в комитет экономики, финансов и контроля разделы NN 2, 4 проекта Доклада;

2) в срок до 01 июня ежегодно:

- в комитет экономики, финансов и контроля раздел N 3 и, в случае необходимости, уточненные разделы NN 2, 4 проекта Доклада;

- управляющему делами разделы NN 1, 5 проекта Доклада.

14. Комитет экономики, финансов и контроля (далее - Комитет) и Управляющий делами готовят заключения на проект Доклада и направляют субъекту бюджетного планирования в срок до 01 июля ежегодно.

15. При получении отрицательных заключений субъект бюджетного планирования осуществляет доработку проекта Доклада и направляет указанные в п. 13 настоящего положения разделы в Комитет и Управляющему делами в срок до 01 августа ежегодно.

При повторном рассмотрении проекта Доклада заключение готовится в течение 10 рабочих дней.

16. После получения положительных заключений Комитета и Управляющего делами субъект бюджетного планирования направляет проект Доклада на согласование главе администрации городского округа "Город Калининград".

17. Доклад утверждается приказом субъекта бюджетного планирования в течение 5 рабочих дней после согласования главы администрации городского округа "Город Калининград".

18. Субъект бюджетного планирования в течение 5 рабочих дней с момента утверждения Доклада направляет его (вместе с приказом об утверждении) на бумажном носителе и электронном виде в Комитет и размещает текст Доклада на сайте администрации городского округа "Город Калининград".

19. Комитет экономики, финансов и контроля в течение 15 рабочих дней с момента получения Докладов субъектов бюджетного планирования формирует сводный доклад о результатах и основных направлениях деятельности администрации городского округа "Город Калининград" и размещает текст сводного доклада на сайте администрации городского округа "Город Калининград".