Глава 23. Внутренние аудиты СМК. Общие положения (п.п. 118-128)

Глава 23. Внутренние аудиты СМК. Общие положения

118. Целью внутренних аудитов является оценка соответствия СМК ОИВ установленным требованиям, а также подготовка данных для анализа СМК со стороны руководства (оценки результативности функционирования СМК) ОИВ.

119. Внутренние аудиты СМК осуществляются группами внутренних аудиторов, организованными в каждом ОИВ.

120. Каждая группа внутренних аудиторов проводит внутренние проверки только в своем ОИВ.

121. Ответственность за определение состава групп внутренних аудиторов, назначение руководителей групп возлагается на соответствующих ПРК ОИВ.

122. Группы внутренних аудиторов определяются из общего списка обученных внутренних аудиторов ОИВ.

123. Внутренние аудиторы назначаются из числа сотрудников, прошедших обучение и оценку их компетентности: в Правительстве - приказом руководителя Аппарата, в иных ОИВ - приказом руководителя ОИВ.

124. Список внутренних аудиторов оформляется согласно приложению N 7 Регламента. Ответственные за подготовку списков внутренних аудиторов - соответствующие ПРК.

125. При определении состава групп внутренних аудиторов необходимо учитывать следующее:

1) цели, объем и ориентировочную продолжительность аудита;

2) общую квалификацию и компетентность группы;

3) необходимость обеспечения независимости группы аудиторов от проверяемой деятельности и исключения конфликта интересов (проверка осуществляется аудиторами, которые независимы от лиц, несущих непосредственную ответственность за проверяемую деятельность);

4) способность членов группы аудиторов к совместной работе и к эффективному взаимодействию с проверяемым подразделением.

126. Если аудиторы, включаемые в группу, не в полном объеме обладают необходимыми знаниями об объекте аудита, то в состав группы включаются технические эксперты. Технические эксперты самостоятельно не могут проводить проверку и должны работать только под руководством назначенного ответственного аудитора.

127. При необходимости в группу аудиторов включаются аудиторы-стажеры, которые должны действовать только под руководством и контролем назначенного ответственного аудитора.

128. Организация и проведение внутренних аудитов включает в себя следующие этапы:

1) разработка программы внутренних аудитов на 1 год;

2) подготовка к проведению внутренних аудитов (разработка плана конкретного аудита);

3) проведение внутренних аудитов;

4) оформление результатов внутренних аудитов;

5) разработка и выполнение корректирующих действий;

6) анализ результатов внутренних аудитов.