Глава 27. Проведение внутреннего аудита (п.п. 143-153)

Глава 27. Проведение внутреннего аудита

143. Проведение внутреннего аудита начинается со вступительного совещания. Совещание проводится главным аудитором с руководителем(-ями) проверяемого(-ых) подразделения(-ий), группой аудиторов и ключевыми специалистами проверяемого(-ых) подразделения(-ий).

144. Цель совещания: подтверждение плана проведения внутреннего аудита, представление участников, разъяснение целей, критериев, объемов и методов проверки, форм представления результатов внутреннего аудита.

145. При проведении внутреннего аудита проверке могут подлежать:

1) документация;

2) качество оказываемых государственных услуг и выполняемых функций, в соответствии с принятыми показателями;

3) соответствие СМК требованиям, предъявляемым к ней.

146. Сбор и анализ документов организует главный аудитор при участии назначенного представителя от каждого проверяемого подразделения.

147. Сбор информации о деятельности подразделения проводят члены группы внутреннего аудита и привлеченные технические эксперты. Сбор информации производится методом опроса, анализа документов и наблюдения за реализацией деятельности подразделения.

148. Собираемая информация должна быть проверяема. Только проверяемая информация может стать свидетельством аудита.

149. При выявлении несоответствия аудитор доводит его до руководителя подразделения, ответственного за проверяемую область, с целью выявить его причину и оценить последствия. При этом аудитор оформляет акт о несоответствии согласно приложению N 10 к Регламенту.

150. По итогам каждой проверки (каждого дня проверки) главный аудитор обсуждает с аудиторами результаты, анализирует зафиксированные ими несоответствия.

151. После окончания аудита главный аудитор проводит заключительное совещание по результатам внутреннего аудита. Состав присутствующих на заключительном совещании аналогичен составу присутствующих на вступительном совещании.

152. Представление результатов внутреннего аудита СМК на заключительном совещании должно быть максимально ясным, представители проверяемого подразделения должны четко понять суть замечаний.

153. Во время заключительного совещания главному аудитору необходимо:

1) напомнить собравшимся цели аудита;

2) поблагодарить представителей проверяемого(-ых) подразделения(-ий);

3) представить выявленные несоответствия и замечания, связав их с возможными рисками для СМК;

4) отметить необходимость и целесообразность улучшений с ориентацией на постоянное улучшение;

5) отметить сильные стороны проверяемого(-ых) подразделения(-ий).