Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "Город Калининград"

Приложение

к приказу

комитета экономики, финансов и контроля

от 25 декабря 2009 г. N 104

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "Город Калининград"

С изменениями и дополнениями от:

15 апреля 2010 г., 30 января 2013 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета округа "Город Калининград" (далее - Порядок) разработан на основании пункта 2 статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила формирования и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "Город Калининград", а также состав и сроки представления информации, необходимой для его составления.

1.2. Кассовый план исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" (далее - Кассовый план) - прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году является контрольным инструментом в процессе исполнения бюджета, используется для проведения анализа при планировании и оценке исполнения бюджета.

1.3. Целями составления кассового плана являются:

1) полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей бюджетных средств за счет средств бюджета городского округа в текущем финансовом году в соответствии с положениями законов и иных нормативных правовых актов, а также условиями гражданско-правовых сделок;

2) достижение наиболее оптимальных условий привлечения заемных средств в бюджет городского округа при выполнении программы муниципальных заимствований, утвержденной решением о бюджете на текущий финансовый год.

1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется комитетом экономики, финансов и контроля администрации городского округа на основании:

1) показателей сводного кассового плана по доходам бюджета городского округа "Город Калининград", составляемых в порядке, предусмотренном разделом 2 настоящего Порядка;

2) показателей сводного кассового плана по расходам бюджета городского округа "Город Калининград", составляемых в порядке, предусмотренном разделом 3 настоящего Порядка;

3) показателей сводного кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград", составляемых в порядке, предусмотренном разделом 4 настоящего порядка;

4) иных необходимых показателей.

1.5. Сводный кассовый план составляется на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в разрезе кварталов до конца текущего финансового года. Годовые показатели кассового плана должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи бюджета городского округа.

1.6. Кассовый план составляется после утверждения и доведения показателей сводной бюджетной росписи до главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств городского округа на текущий финансовый год.

1.7. При санкционировании расходов осуществляется контроль на соответствие показателям кассового плана.

1.8. Уточнение и представление в комитет экономики, финансов и контроля администрации городского округа показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном разделами 2-4 настоящего Порядка.

1.9. Уточнение кассового плана производится по следующим основаниям:

1) отклонение фактических объемов поступления доходов в бюджет городского округа от прогнозных показателей по доходам, фактических кассовых расходов от прогнозных показателей по расходам, а также фактических поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита бюджета от прогнозных показателей;

2) принятие дополнительных нормативных правовых документов представительным органом, исполнительно-распорядительным органом и финансовым органом, организующим исполнение бюджета;

3) принятие комитетом экономики, финансов и контроля администрации городского округа решений об изменении поквартальных показателей кассового плана на основании мотивированных обращений (ходатайств) главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств.

1.10. Изменения в сводный кассовый план исполнения бюджета городского округа, не представленные главными администраторами (администраторами) доходов и источников финансирования дефицита бюджета городского округа, а также главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств в установленные настоящим Порядком сроки, отражаются в сводном кассовом плане в 4 квартале текущего финансового года.

1.11. Показатели кассового плана являются предельными объемами финансирования главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств и получателей бюджетных средств городского округа в соответствующем квартале.

2. Порядок составления сводного кассового плана по доходам бюджета городского округа "Город Калининград"

2.1 Показатели для сводного кассового плана по доходам бюджета городского округа "Город Калининград" формируются на основании:

1) показателей по доходам бюджета, утвержденных решением окружного Совета депутатов Калининграда о бюджете городского округа на очередной финансовый год;

2) прогнозов поступлений доходов в бюджет городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации и дополнительных кодов доходов по главным администраторам (администраторам) доходов городского бюджета (приложение 2 к настоящему Порядку).

2.2 В целях составления сводного кассового плана по доходам на текущий финансовый год с поквартальной детализацией главные администраторы (администраторы) доходов бюджета городского округа не позднее 10 рабочих дней со дня принятия решения окружного Совета депутатов Калининграда о бюджете городского округа "Город Калининград" на очередной финансовый год представляют в отдел доходов управления планирования бюджета комитета экономики, финансов и контроля администрации (далее - отдел доходов бюджета) распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет на очередной финансовых год в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" и на бумажном носителе по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

В случае если у главного администратора (администратора) доходов бюджета городского округа отсутствует удаленное рабочее место автоматизированной системы "АЦК-Финансы", то показатели представляются в отдел доходов бюджета только на бумажном носителе.

Уполномоченный сотрудник отдела доходов проверяет данные, полученные от главных администраторов (администраторов) доходов бюджета на соответствие показателям по доходам, утвержденным решением окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год, и формирует в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" сводный кассовый план по доходам бюджета городского округа.

При наличии замечаний прогнозируемые главными администраторами (администраторами) доходов показатели не позднее трех дней со дня предоставления возвращаются на доработку.

2.3 Прогноз поступлений по доходам, поступающим в бюджет городского округа за счет межбюджетных трансфертов, администрируемых комитетом экономики, финансов и контроля администрации, составляется отделом доходов бюджета по видам финансовой помощи на основании показателей утвержденных решением окружного Совета депутатов Калининграда о бюджете городского округа

Уполномоченный сотрудник отдела доходов вносит соответствующие показатели в автоматизированную систему "АЦК-Финансы" в срок не позднее 10 рабочих дней со дня принятия соответствующего решения.

2.4 Для формирования кассового плана по доходам в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" используется электронный документ "Кассовый план по доходам". Уполномоченные сотрудники, определенные пунктом 2.2. и 2.3. настоящего Порядка создает электронный документ "Кассовый план по доходам" в статусе "Новый".

Уполномоченный сотрудник отдела доходов бюджета в случае принятия "Кассового плана по доходам", переводит электронные документы в статус "Обработка завершена". На основании обработанных документов в системе формируется отчетная форма "Сводный кассовый план по доходам".

2.5 Отдел доходов бюджета, не позднее 11 рабочих дней со дня принятия решения окружного Совета депутатов о бюджете городского округа на очередной финансовый год представляет в отдел исполнения бюджета сводный кассовый план по доходам бюджета городского округа "Город Калининграда" на очередной финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации и дополнительных кодов доходов по главным администраторам (администраторам) доходов бюджета городского округа в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" и на бумажном носителе по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

Информация об изменениях:

Приказом комитета экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград" от 15 апреля 2010 г. N 40 в пункт 2.6 раздела 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.6 В целях ведения кассового плана по доходам главные администраторы (администраторы) доходов бюджета городского округа могут вносить изменения в поквартальное распределение кассового плана по доходам, в части администрируемых ими поступлений, на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку не чаще одного раза в квартал, не позднее 20 числа второго месяца каждого квартала.

Одновременно с уточнением сведений о поквартальном распределении кассовых поступлений по доходам бюджета городского округа на текущий финансовый год представляется пояснительная записка с отражением мотивированных причин необходимости предполагаемых изменений.

Изменения в поквартальное распределение сводного кассового плана по доходам в части межбюджетных трансфертов вносятся по мере необходимости.

Изменения в поквартальное распределение сводного кассового плана по доходам в части доходов от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, от сдачи в аренду муниципального имущества, находящегося в оперативном управлении, и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, международных организаций, в том числе добровольных пожертвований, вносятся по мере необходимости. Обязательным условием для внесения изменений в текущий квартал является фактическое поступление в доход бюджета вышеуказанных доходов.

2.7 Внесение изменений в показатели сводного кассового плана по доходам в автоматизированную систему "АЦК-Финансы" производится аналогично внесению показателей при составлении кассового плана по доходам бюджета городского округа. Электронные документы "Изменение кассового плана по доходам" представляются главными администраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа в отдел доходов бюджета.

Введенные в систему показатели анализируются отделом доходов бюджета и в случае принятия изменений главных администраторов (администраторов) доходов бюджета городского округа в сводный кассовый план по доходам, электронные документы, сформированные уполномоченным сотрудником главного администратора (администратора) доходов бюджета городского округа обрабатываются до конечного статуса "Обработка завершена".

При наличии замечаний, либо недостаточном обосновании для уточнения показателей кассового плана по доходам, представленном главным администратором (администратором) доходов бюджета городского округа, изменения в кассовый план по доходам не позднее трех рабочих дней со дня предоставления возвращаются на доработку с указанием причины возврата.

Информация об изменениях:

Приказом комитета экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград" от 30 января 2013 г. N 8/ПКЭФ в пункт 2.8 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.8 После внесения изменений в сводный кассовый план по доходам по основанию, предусмотренному в подпункте б) п. 1.9. настоящего Порядка, главный администратор (администратор) доходов бюджета не позднее 5 рабочих дней со дня принятия соответствующего решения представляет в отдел доходов бюджета изменения кассового плана по доходам в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" и на бумажном носителе по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

2.9 Изменение сводного кассового плана по доходам, поступающим в бюджет городского округа за счет межбюджетных трансфертов, производится уполномоченным сотрудником отдела доходов бюджета на основании уведомлений структурных подразделений Правительства Калининградской области в течение 1 рабочего дня с момента получения документа, являющегося основанием для внесения изменений.

Соответствующие показатели вносятся в автоматизированную систему "АЦК-Финансы" уполномоченным сотрудником отдела доходов бюджета. Дата электронного документа "Изменение кассового плана по доходам" должна соответствовать дате документа, являющимся основанием для внесения изменений.

2.10 В случае отклонения кассовых поступлений в отчетном периоде (по итогам квартала) от соответствующих прогнозных показателей кассовых поступлений главные администраторы (администраторы) доходов бюджета городского округа производят уточнение сведений о поквартальном распределении кассовых поступлений в бюджет городского округа на текущий финансовый год не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом. При уточнении показателей сводного кассового плана по доходам указываются фактические поступления по доходам бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периодов, следующих за отчетным периодом.

Одновременно с уточнением соответствующий главный администратор (администратор) доходов бюджета городского округа, представляет в отдел доходов бюджета пояснительную записку с отражением мотивированных причин указанного отклонения.

2.11 Отдел доходов бюджета, не позднее 5 рабочего дня очередного квартала представляет в отдел исполнения бюджета уточненный сводный кассовый план по доходам бюджета городского округа "Город Калининграда" на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации и дополнительных кодов доходов по главным администраторам (администраторам) доходов бюджета городского округа в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" и на бумажном носителе по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

3. Порядок составления кассового плана по расходам бюджета городского округа

3.1. Показатели сводного кассового плана по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" формируются на основании:

1) сводной бюджетной росписи бюджета городского округа "Город Калининград", лимитов бюджетных обязательств, утвержденных заместителем главы администрации городского округа, председателем комитета экономики, финансов и контроля на очередной финансовый год;

2) прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" не текущий финансовый год с поквартальной детализацией по главным распорядителям (распорядителям) бюджетных средств (Приложение 5 к настоящему Порядку).

3.2. В целях составления сводного кассового плана по расходам с поквартальной детализацией главные распорядители (распорядители) бюджетных средств городского округа, которым сводной бюджетной росписью предусмотрены бюджетные ассигнования, не позднее 10 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год представляют в отдел исполнения бюджета управления казначейского исполнения бюджета комитет экономики, финансов и контроля администрации (далее - отдел исполнения бюджета) прогноз кассовых выплат по расходам городского бюджета на очередной финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно Приложению 5 к настоящему Порядку.

3.3. Формирование показателей прогноза кассовых выплат производится получателями бюджетных средств, в пределах годовых ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью, и годовых лимитов бюджетных обязательств.

При составлении прогноза кассовых выплат с поквартальной детализацией получатели средств бюджета городского округа обязаны учитывать данные о планируемых закупках, графики оплаты договоров и иные показатели.

Получатели бюджетных средств формируют в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" проект электронного документа "Кассовый план по расходам" по кодам бюджетной классификации в разрезе кодов главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета (КВСР) и дополнительных кодов функциональной классификации (Доп.ФК) и в срок не позднее 5 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год передают главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств городского округа на согласование.

Главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств городского округа проводит контроль на соответствие:

1) годовых показателей прогнозов кассовых выплат подведомственных им получателей бюджетных средств годовым ассигнованиям, предусмотренным сводной бюджетной росписью и годовым лимитам бюджетных обязательств;

2) поквартальных показателей прогнозов кассовых выплат подведомственных им получателей бюджетных средств данным о планируемых закупках и графикам оплаты договоров.

При наличии замечаний, сформированный получателем бюджетных средств прогноз кассовых выплат не позднее следующего дня со дня предоставления главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств городского округа возвращается получателю на доработку.

3.4. На основании полученных прогнозов кассовых выплат подведомственных получателей бюджетных средств, главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств формирует в электронном виде, через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" и направляет на бумажном носителе по форме согласно Приложению 5 к настоящему Порядку в отдел исполнения бюджета прогноз кассовых выплат в срок не позднее 10 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год для согласования и утверждения. Прогноз кассовый выплат по главному распорядителю (распорядителю) в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" формируется автоматически, путем включения в него прогнозов кассовых выплат подведомственных ему получателей бюджетных средств.

Введенные в систему показатели анализируются уполномоченными сотрудниками отдела исполнения бюджета. В случае принятия прогноза кассовых выплат главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, электронные документы, сформированные уполномоченным сотрудником главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств городского округа обрабатываются до статуса "Обработка завершена". В результате обработки прогноз кассовых выплат главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета городского округа, включенные в него прогнозы кассовых выплат подведомственных получателей бюджетных средств, автоматически переводятся в статус "Обработка завершена".

При наличии замечаний, сформированный главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств городского округа прогноз кассовых выплат не позднее трех рабочих дней со дня предоставления возвращается уполномоченным сотрудником отдела исполнения бюджета главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств городского округа на доработку.

3.5. Сводный кассовый план по расходам составляется отделом исполнения бюджета на основании сводных прогнозов кассового выплат главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета городского округа не позднее 11 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи.

Информация об изменениях:

Приказом комитета экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград" от 15 апреля 2010 г. N 40 в пункт 3.6 раздела 3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.6. В целях ведения сводного кассового плана по расходам главные распорядители (распорядители) бюджетных средств городского округа могут вносить изменения в поквартальное распределение сводного кассового плана на текущий финансовый год по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку не чаще одного раза в квартал, не позднее 20 числа второго месяца каждого квартала.

Одновременно с уточнением сведений о поквартальном распределении сводного кассового плана по расходам бюджета городского округа на текущий финансовый год главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств городского округа представляется пояснительная записка с отражением мотивированных причин необходимости предполагаемых изменений.

Изменение в поквартальное распределение сводного кассового плана по расходам бюджета городского округа в сторону увеличения текущего квартала не допускается, за исключением средств, направляемых на расходы по выплате заработной платы с начислениями, надбавок к ней и стипендий; по погашению муниципального долга городского округа; на предоставление мер социальной поддержки отдельным категориям граждан согласно законодательству Российской Федерации и (или) нормативно-правовым документам городского округа; на питание, приобретение медикаментов и перевязочных средств; на проведение выборов и референдумов.

Изменения в поквартальное распределение сводного кассового плана по расходам в части межбюджетных трансфертов вносятся по мере обращений главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств.

Изменения в поквартальное распределение сводного кассового плана по расходам в части расходов, предусмотренных в бюджете городского округа за счет доходов от платных услуг, от сдачи в аренду муниципального имущества, находящегося в оперативном управлении, и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, международных организаций, в том числе добровольных пожертвований, вносятся по мере обращений главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств. Обязательным условием для внесения изменений в текущий квартал является фактическое поступление в доход бюджета соответствующих доходов.

3.7. Внесение изменений в сводный кассовый план по расходам в автоматизированную систему "АЦК-Финансы" производится аналогично внесению показателей при составлении кассового плана. Электронные документы "Изменение кассового плана по расходам" представляются главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств в отдел исполнения бюджета.

Введенные в систему показатели анализируются отделом исполнения бюджета, в случае принятия изменений главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств в сводный кассовый план по расходам, электронные документы, сформированные уполномоченным сотрудником главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств городского округа обрабатываются до конечного статуса. В результате обработки всех электронных документов "Изменение кассового плана по расходам" главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств городского округа, включенные в него изменения кассовых планов по расходам подведомственных получателей бюджетных средств автоматически переводятся в статус "Обработка завершена".

При наличии замечаний, либо недостаточном обосновании для уточнения показателей кассового плана по расходам, представленных главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств городского округа, а также в случае, если предлагаемые изменения в поквартальное распределение кассового плана по расходам соответствующего главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств ведут к наступлению кассового разрыва в соответствующем квартале, изменения в кассовый план не позднее трех рабочих дней со дня предоставления возвращаются на доработку с указанием причины возврата.

3.8. Изменения в сводный кассовый план по расходам, предлагаемые главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств городского округа не должны вести к образованию или увеличению кредиторской задолженности в соответствующем квартале.

3.9. Изменения сводного кассового плана по расходам по основанию, предусмотренному в подпункте б) пункта 1.9. настоящего порядка производится уполномоченным сотрудником главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств на основании уведомления об изменении бюджетных назначений комитета экономики, финансов и контроля не позднее 5 рабочих дней с момента получения документа, являющегося основанием для внесения изменений.

Соответствующие показатели вносятся в автоматизированную систему "АЦК-Финансы". Обработка документов до конечного статуса производится уполномоченным сотрудником отдела исполнения бюджета.

3.10. В случае отклонения произведенных кассовых выплат из бюджета городского округа в отчетном периоде (по итогам квартала) от соответствующих прогнозных показателей кассовых выплат главные распорядители (распорядители) бюджетных средств городского округа производят уточнение сведений о поквартальном распределении кассовых выплат из бюджета городского округа на текущий финансовый год не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом. При уточнении показателей сводного кассового плана по расходам указываются произведенные кассовые расходы бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периодов, следующих за отчетным периодом.

ГАРАНТ:

Пункт 3.11 настоящего Порядка вступает в силу с 1 января 2011 г.

3.11. Если отклонение кассовых выплат от прогнозных показателей превышает 15 процентов, соответствующий главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств городского округа, представляет в отдел исполнения бюджета пояснительную записку с отражением мотивированных причин указанного отклонения

3.12. Отдел исполнения бюджета не позднее 6-го рабочего дня очередного квартала формирует уточненный сводный кассовый план по расходам бюджета городского округа "Город Калининграда" на текущий финансовый год по кодам бюджетной классификации в разрезе кодов главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета (КВСР) и дополнительных кодов функциональной классификации (Доп.ФК) в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" и на бумажном носителе по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

3.13. При нумерации прогнозов (уточненных прогнозов) кассовых выплат по расходам бюджета городского округа им присваиваются порядковые номера с указанием инициальных сокращений главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств.

4. Порядок составления кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа

4.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа формируются на основании:

1) сводной бюджетной росписи бюджета городского округа "Город Калининград";

2) прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа на текущий финансовый год с поквартальной детализацией (Приложение 8 к настоящему Порядку).

4.2. В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета с поквартальной детализацией, администраторы по кассовым поступлениям источников финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" не позднее 5 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год представляют в отдел сводной отчетности и методологии учета распределение администрируемых им кассовых поступлений источников финансирования дефицита бюджета на очередной финансовый год в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" и на бумажном носителе согласно приложению 8 к настоящему Порядку.

4.3. Уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности и методологии учета проверяет данные, полученные от администраторов кассовых поступлений источников финансирования дефицита бюджета на соответствие бюджетным назначениям по источникам, предусмотренным сводной бюджетной росписью на очередной финансовый год и формирует, в срок не позднее 10 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год, в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" кассовый план по кассовым поступлениям источников финансирования дефицита бюджета городского округа.

При наличии замечаний прогнозируемые администратором кассовые поступления источников финансирования дефицита бюджета показатели не позднее следующего дня со дня предоставления возвращаются на доработку.

4.4. Показатели по кассовым выплатам по источникам финансирования дефицита бюджета, предусмотренные сводной бюджетной росписью и администрируемые комитетом экономики, финансов и контроля администрации, формируются и вносятся в автоматизированную систему "АЦК-Финансы" уполномоченным сотрудником отдела сводной отчетности и методологии учета.

4.5. Для формирования кассового плана в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" используется электронный документ "Кассовый план по источникам". Уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности и методологии учета создает электронный документ "Кассовый план по источникам" в статусе "Новый" и доводит его до статуса "Обработка завершена".

4.6. Сводный кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа сформированный отделом сводной отчетности и методологии учета не позднее 10 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год представляется в отдел исполнения бюджета, по форме согласно приложению N 10 к настоящему Порядку.

4.7. В целях ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита бюджета могут вносить изменения в поквартальное распределение кассового плана по источникам, в части администрируемых ими поступлений, на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку не чаще одного раза в квартал, не позднее 25 числа второго месяца каждого квартала.

Одновременно с уточнением сведений о поквартальном распределении кассовых поступлений и выбытий по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа на текущий финансовый год в отдел сводной отчетности и методологии учета представляется пояснительная записка с отражением мотивированных причин необходимости предполагаемых изменений.

Для формирования изменений кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" используется электронный документ "Изменение кассового плана по источникам". Уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности и методологии учета создает электронный документ "Изменение кассового плана по источникам" в статусе "Новый" и доводят его до статуса "Обработка завершена".

4.8. Изменение кассового плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам по источникам финансирования дефицита по основанию, предусмотренному в подпункте б) пункта 1.9. настоящего Порядка производится уполномоченным сотрудником управления учета и отчетности на основании уведомления об изменении бюджетных назначений по источникам финансирования дефицита комитета экономики, финансов и контроля администрации не позднее 5 рабочих дней с момента получения документа, являющегося основанием для внесения изменений.

4.9. Отдел сводной отчетности и методологии учета ежеквартально, не позднее 6 рабочего дня очередного квартала представляет в отдел исполнения бюджета сводный уточненный кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицита бюджетов РФ в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" и на бумажном носителе по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку.

5. Порядок ведения и уточнения кассового плана исполнения бюджета городского округа "Город Калининград"

5.1. Обобщение, свод и балансировку кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского округа на текущий финансовый год с поквартальной детализацией осуществляет отдел исполнения бюджета.

5.2. Сводный кассовый план бюджета городского округа формируется путем создания отчетной формы "Сводный кассовый план", которая составляется на основании электронных документов "Сводный кассовый план по доходам", "Сводный кассовый план по расходам", "Сводный кассовый план по источникам".

5.3. Сводный кассовый план на текущий финансовый год утверждается заместителем главы администрации городского округа, председателем комитета экономики, финансов и контроля не позднее 11 рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи на очередной финансовый год.

5.4. Уточненный сводный кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией ежеквартально утверждается заместителем главы администрации городского округа, председателем комитета экономики, финансов и контроля не позднее одиннадцатого рабочего дня очередного квартала.

5.5. Отдел исполнения бюджета:

1) не позднее одиннадцатого рабочего дня каждого квартала выводит на бумажный носитель уточненный сводный кассовый план на текущий финансовый год (нарастающим итогом с начала года) с поквартальной детализацией по состоянию на последний день отчетного периода по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

2) осуществляет общий контроль за составлением и ведением кассового плана бюджета городского округа, в том числе:

- за соответствием показателей кассового плана показателям сводной бюджетной росписи;

- за своевременностью внесения изменений в кассовый план.

Информация об изменениях:

Приказом комитета экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград" от 30 января 2013 г. N 8/ПКЭФ настоящее приложение дополнено главой 6

6. Ответственность

Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств, главные администраторы (администраторы) доходов и главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита бюджета за нарушение бюджетного законодательства несут ответственность, установленную Бюджетным кодексом Российской Федерации.