Приложение N 1. Порядок составления, утверждения и ведения бюджетной сметы государственного казенного учреждения, подведомственного Министерству социальной политики Калининградской области

Приложение N 1
к приказу Министерства
социальной политики
Калининградской области
от 25 декабря 2012 г. N 216

Порядок

составления, утверждения и ведения бюджетной сметы государственного казенного учреждения, подведомственного Министерству социальной политики Калининградской области

1. Общие положения

1. Настоящий Порядок определяет правила составления, утверждения и ведения бюджетной сметы государственного казенного учреждения, подведомственного Министерству социальной политики Калининградской области (далее - казенное учреждение), в целях установления объема и распределения направлений расходования бюджетных средств.

2. Контроль за целевым и эффективным расходованием средств, получаемых на финансирование деятельности казенного учреждения Калининградской области, возлагается на его руководителя.

2. Составление бюджетной сметы казенного учреждения

3. Бюджетная смета казенного учреждения (далее - смета) составляется казенным учреждением в течение 5 дней после доведения до него Министерством социальной политики Калининградской области (далее - Министерство) лимитов бюджетных обязательств по расходам бюджета на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств по обеспечению выполнения функций казенного учреждения на период одного финансового года (далее - лимиты бюджетных обязательств).

4. Показатели сметы формируются в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации с детализацией кодов статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления.

5. Казенное учреждение составляет смету в двух экземплярах по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

6. Смета составляется казенным учреждением на очередной финансовый год.

7. В целях формирования сметы на очередной финансовый год на этапе составления проекта бюджета на очередной финансовый год и на плановый период казенное учреждение составляет проект сметы на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку. Формирование проекта сметы на очередной финансовый год осуществляется в соответствии с настоящим Порядком.

3. Утверждение смет

8. Смета в двух экземплярах с расчетными таблицами (приложение N 3) представляется казенным учреждением для согласования и утверждения в Министерство.

9. Министерство вправе запросить у казенного учреждения иные документы и сведения, необходимые для согласования и утверждения сметы.

10. После утверждения один экземпляр сметы возвращается казенному учреждению, второй - остается в отделе планово-экономической работы.

4. Ведение смет

11. Ведением сметы является внесение изменений в смету в пределах доведенных казенному учреждению объемов лимитов бюджетных обязательств.

12. Изменения показателей сметы составляются казенным учреждением согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

13. Внесение изменений в смету осуществляется путем утверждения изменений показателей - сумм увеличения и (или) уменьшения объемов сметных назначений:

1) изменяющих объемы сметных назначений в случае изменения доведенного учреждению в установленном порядке объема лимитов бюджетных обязательств;

2) изменяющих распределение сметных назначений по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации (кроме кодов классификации операций сектора государственного управления), требующих изменения показателей бюджетной росписи Министерства и лимитов бюджетных обязательств;

3) изменяющих распределение сметных назначений по кодам классификации операций сектора государственного управления, не требующих изменения показателей бюджетной росписи Министерства и утвержденного объема лимитов бюджетных обязательств;

4) изменяющих распределение сметных назначений по кодам классификации операций сектора государственного управления, требующих изменения утвержденного объема лимитов бюджетных обязательств.

14. Для внесения изменений в смету казенное учреждение представляет в Министерство изменения показателей сметы, составленные в соответствии с пунктом 12 настоящего Порядка, с расчетными таблицами на величину предполагаемых изменений.

15. Отдел планово-экономической работы рассматривает предложения об изменении показателей сметы, представленные казенным учреждением, на предмет обоснованности вносимых изменений, после чего направляет на утверждение Министру или лицу, его замещающему.

16. По итогам финансового года Министерство социальной политики Калининградской области утверждает уточненную смету казенного учреждения.

Приложение N 1
к Порядку составления, утверждения
и ведения бюджетной сметы государственного
казенного учреждения, подведомственного
Министерству социальной политики
Калининградской области, и порядка его
финансового обеспечения

                                      Утверждаю

                                      Министр социальной политики

                                      Калининградской области

                                      _________ ____________________

                                      (подпись) (инициалы и фамилия)

                                      "___"___________________20__г.

Бюджетная смета на 20_ год

            ____________________________________________

             (наименование получателя бюджетных средств)

      Министерство социальной политики Калининградской области

  (наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

Наименование показателя	Код строки	Код по бюджетной классификации Российской Федерации						Сумма, руб.
		Главный распорядитель средств областного бюджета	раздел	подраздел	целевая статья	вид расходов	КОСГУ

Приложение: расчетные таблицы плановых сметных показателей,

использованных при формировании проекта бюджетной сметы, на_______л.

Руководитель_________________ _____________________

                (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер_______________ ___________________

                    (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель___________ ______________ ____________________

           (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)

"__"_______________20_ г.

М.П.

Приложение N 2
к Порядку составления, утверждения
и ведения бюджетной сметы государственного
казенного учреждения, подведомственного
Министерству социальной политики
Калининградской области, и порядка его
финансового обеспечения

                                      Утверждаю

                                      Министр социальной политики

                                      Калининградской области

                                      _________ ____________________

                                      (подпись) (инициалы и фамилия)

                                      "___"___________________20__г.

Проект бюджетной сметы на 20_ год

            ____________________________________________

             (наименование получателя бюджетных средств)

      Министерство социальной политики Калининградской области

  (наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

Наименование показателя	Код строки	Код по бюджетной классификации Российской Федерации						Утверждено на очередной финансовый год, руб.	Обязательства		Сумма, всего, руб. (гр. 10 + гр. 11)
		Главный распорядитель средств областного бюджета	раздел	подраздел	целевая статья	вид расходов	КОСГУ		действующие, руб.	принимаемые, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12

Приложение: расчетные таблицы плановых сметных показателей,

использованных при формировании проекта бюджетной сметы, на_______л.

Руководитель_________________ _____________________

                (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер_______________ ___________________

                    (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель___________ ______________ ____________________

           (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)

"__"_______________20_ г.

М.П.

Приложение N 3
к Порядку составления, утверждения
и ведения бюджетной сметы государственного
казенного учреждения, подведомственного
Министерству социальной политики
Калининградской области, и порядка его
финансового обеспечения

Расчетные таблицы к бюджетным сметам

1. Сведения об организации на дату представления смет

Полное наименование_________________________________________________

Юридический адрес___________________________________________________

Штатная численность - __________________________________________чел.

Фактическая численность -

Здания и сооружения:

На балансе:

Таблица 1

N п/п	Адрес	Общая занимаемая площадь, (кв. м)	Год постройки	Остаточная стоимость на начало года (рублей)

Арендованные:

Таблица 2

N п/п	Адрес	Общая занимаемая площадь, (кв. м)	Арендная плата за 1 кв. м в год (рублей)	Всего арендная плата в год (рублей)

Сдаваемые в аренду:

Таблица 3

N п/п	Арендатор (субарендатор)	Адрес сдаваемого в аренду помещения	Площадь, кв. м	Арендная плата за 1 кв. м в год (рублей)	Всего арендная плата в год (рублей)

Примечание: к таблицам прилагаются копии договоров аренды

Руководитель         ________________________(Ф.И.О.)

                             (подпись)

Главный бухгалтер    ________________________(Ф.И.О.)

                             (подпись)

2. Расчет расходов на 20__год к статье 210 "Оплата труда и начисления на оплату труда"

по__________________________________________________________________

                    (наименование организации)

1) расчет расходов к статьям 211 "Заработная плата" и 213 "Начисления на выплаты по оплате труда"

Таблица 4

Должности (по группам должностей, категории персонала)	Штатная численность на начало года, предшествующего планируемому периоду (ед.)	Штатная численность на начало планируемого периода (ед.)
1	2	3
Всего
Фонд оплаты труда (рублей)
Единый социальный налог (рублей)
Соотношение ЕСН к ФОТ в %

Примечание: к таблице прилагается штатное расписание, тарификационные списки и другие необходимые документы

Главный бухгалтер _____________________(Ф.И.О.)

2) расчет расходов на 20__год к статье 212 "Прочие выплаты"

Таблица 5

N п/л	Наименование расходов на прочие выплаты	Сумма (рублей)
1	2	3
1.	Суточные при служебных командировках
2.	Компенсационные выплаты на санаторно-курортное лечение
3.	Ежемесячные пособия на ребенка
4.	Компенсация за приобретение книгоиздательской продукции периодических изданий
5.	Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях
6.	Другие аналогичные расходы
	Всего

Главный бухгалтер _____________________(Ф.И.О.)

3) расчет расходов на 20__год на командировки и служебные разъезды по подстатьям 212 "Прочие выплаты", 222 "Транспортные услуги", 226 "Прочие работы, услуги"

Таблица 6

	Количество командировок за год	Среднее количество человек в одной командировке	Среднее количество дней в одной командировке	Сумма суточных* (ст. 212) (рублей)	Стоимость проезда** (ст. 222) (рублей)	Стоимость проживания в гостинице*** (ст. 226) (рублей)	Всего (рублей)	Цель
1	2	3	4	5	7	9	11	13
Командировка в Москву
Другие регионы России
(расшифровка)
Всего

* рассчитывается как: ст. 1 х ст. 2 х ст. 3 х норма суточных

** рассчитывается как: ст. 1 х ст. 2 х среднюю стоимость проезда в оба конца

*** рассчитывается как: ст. 2 х (ст. 3-1 день) х суточная норма проживания

Главный бухгалтер_____________________(Ф.И.О.)

3. Расчет расходов на 200___год по статье 220 "Приобретение услуг"

по__________________________________________________________________

                     (наименование организации)

1) расчёт расходов на 20__год к подстатье 221 "Услуги связи"

Таблица 7

N п/п	Наименование расходов	Единица измерения	Количество единиц	Тариф (рублей)	Стоимость обслуживания в год всего (рублей)
1	2	3	4	5	6
1	Абонентская связь
2	Междугородняя связь
3	Мобильная связь
4	"Интернет"
5	Почтовая, телеграфная, телетайпная связь
6	Радиотелефоны
7	Радиоточка
8
	Всего	x	x

Примечание: к таблице прилагаются копии договоров и обосновывающих документов

Главный бухгалтер__________________(Ф.И.О.)

2) расчет расходов на 20__год к статье 222 "Транспортные услуги"

Таблица 8

N п/п	Наименование расходов	Количество единиц	Стоимость единицы услуг (рублей)	Сумма (рублей)	Цель
1	2	3	4	5	6
1.	Расходы на наем транспортных средств
1)	Автотранспорта
2)	Авиатранспорта
3)	Водного транспорта
2.	Оплата проезда по служебным командировкам
1)	Железнодорожным транспортом
2)	Авиатранспортом
3.	Другие аналогичные расходы
	Всего

Главный бухгалтер________________________(Ф.И.О.)

3) данные о наличии транспорта

Таблица 9

N п/п	Марка (модель) транспортного средства	Количество	Назначение автомобилей	Дата выпуска	Техническое состояние	Пробег (тыс. км)	Первоначальная стоимость (рублей)	Остаточная стоимость на начало текущего года (рублей)	Источник приобретения транспортных средств
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Автомобили, всего
1)	На балансе
2)	Арендованные
2.	Воздушные суда, всего
1)	На балансе					x
2)	Арендованные					x
3.	Водный транспорт, всего					x
1)	На балансе					x
2)	Арендованные					x
	Всего		x	x	x	x

Главный бухгалтер____________________(Ф.И.О.)

4) расчет расходов на 20__год к статье 223 "Коммунальные услуги"

Таблица 10

N п/п	Наименование	Ед. изм.	Количество	Тариф (рублей)	Сумма (рублей)
1	2	3	4	5	6
1.	Оплата отопления и технологических нужд, горячее водоснабжение	куб. м
2.	Оплата потребления газа	куб. м
3.	Оплата потребления электрической энергии	квт/час
4.	Оплата водоснабжения помещений
5.	Другие аналогичные расходы
	Всего	x	x	x

Примечание: к таблице прилагаются копии договоров об оказываемых услугах и при необходимости представляется поквартальная разбивка

Главный бухгалтер__________________________(Ф.И.О.)

5) расчет расходов на 20___год к статье 224 "Арендная плата за пользование имуществом"

Таблица 11

N п/п	Наименование расходов на арендную плату	Сумма (рублей)
1	2	3
1	Аренда помещений, сооружений
2	Аренда земли
3	Аренда транспортных средств
4	Аренда другого имущества
	Всего

Примечание: к таблице прилагаются копии договоров

Главный бухгалтер__________________(Ф.И.О.)

6) расчет расходов на 20__год к статье 225 "Услуги имущества" по содержанию

Таблица 12

N п/п	Наименование расходов на оплату помещений	Ед. изм.	Количество	Стоимость (рублей)	Сумма (рублей)
1	2	3	4	5	6
1.	Вывоз и уборка мусора	куб. м
	Техническое и эксплуатационное обслуживание здания	мес.
2.	Обслуживание оборудования и инвентаря, в том числе:
	Техническое обслуживание оборудования и инвентаря	шт.
	Текущий ремонт оборудования и инвентаря	шт.
3.	Обслуживание транспорта, в том числе:	шт.
	Текущий ремонт транспорта	шт.
	Техническое обслуживание транспорта	шт.
4	Оплата текущего ремонта административных зданий и помещений (с представлением смет или расчетов и обоснований)
5.	Капитальный ремонт зданий, сооружений, помещений, машин, оборудования (с представлением титульных списков, выписок из проектно-сметной документации, заключения Главгосэкспертизы, экологической экспертизы (в случае необходимости), смет или расчетов и обоснований на капитальный ремонт
6.	Другие аналогичные расходы
	Всего	x	x

Примечание: * к таблице прилагаются копии договоров

Главный бухгалтер________________________(Ф.И.О.)

7) расчет расходов на 20___год к статье 226 "Прочие работы, услуги"

Таблица 13

N п/п	Наименование расходов на прочие услуги	Сумма ( рублей)
1	2	3
1.	Подписка на периодическую литературу (кроме библиотечного фонда)
2.	Оплата договоров по вневедомственной охране, охранной и пожарной сигнализации (установка, наладка, эксплуатация)
3.	Монтаж, наладка локальной вычислительной сети
4.	Оплата информационно-вычислительных работ (услуг)
5.	Оплата услуг автоматизированной обработки бухгалтерской документации
6.	Переплет, типографские услуги и расходы по публикации
7.	Мероприятия по охране труда и технике безопасности
8.	Страхование жизни, здоровья и имущества, в том числе:
	обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
9.	Оплата за обучение на курсах по повышению квалификации, подготовку и переподготовку специалистов (расчет)
10.	Оплата труда внештатных сотрудников (расчет)
11.	Приобретение не исключительных (лицензионных) прав на программное обеспечение
12.	Оплата расходов по найму жилых помещений при служебных командировках
13.	Другие аналогичные расходы
	Всего

Примечание: к таблице прилагаются копии договоров

Главный бухгалтер____________________(Ф.И.О.)

8) расшифровка расходов на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Таблица 14

N п/п	Вид автотранспорта (марка)	Количество	Сумма (рублей)
1	2	3	4
1.	Легковой а/т
1)
2.	Грузовой а/т
1)
3.	Прочий а/т
1)
	Всего

Главный бухгалтер_________________(Ф.И.О.)

9) расчет расходов на 20___год по статье 260 "Социальное обеспечение"

1. расчет расходов на 20__год к подстатье 262 "Пособия по социальной помощи населению"

Таблица 15

N п/п	Наименование показателя	Кол-во человек	Сумма (рублей)
1	2	3	4
1.	Единовременное пособие при увольнении
2.	Оплата пособий и денежных компенсаций различным категориям граждан, в том числе:
3.	Другие аналогичные расходы
	Всего

Главный бухгалтер__________________(Ф.И.О.)

10) расчет расходов на 20___год к статье 290 "Прочие расходы"

Таблица 16

N п/п	Наименование расходов	Сумма (рублей)
1	2	3
1.	Уплата налогов всего, в том числе
	налог на имущество
	налог на землю
2.	Уплата платежей, сборов, госпошлин, лицензии
3.	Стипендии, в том числе:
4.	Прочие аналогичные расходы
Всего

Главный бухгалтер_______________(Ф.И.О.)

4. Расчет расходов на 200___ год по статье 300 "Поступление нефинансовых активов"

по__________________________________________________________________

                     (наименование организации)

1) расчет расходов на 20___год к статье 310 "Увеличение стоимости основных средств"

Таблице 17

N п/п	Наименование расходов	Количество (шт.)	Сумма (рублей)
1	2	3	4
1.	Приобретение основных средств, в том числе:
	жилых и нежилых помещений, зданий, сооружений
	машин и оборудования
	транспортных средств
	производственного и хозяйственного инвентаря
	библиотечного фонда (на бумажных и иных носителях)
	прочие основные средства
2.	Приобретение основных средств для подрядчика
3.	Другие аналогичные расходы
	Всего

Главный бухгалтер_______________________(Ф.И.О.)

2) данные о приобретении и модернизации оборудования и предметов длительного пользования

Таблица 18

N п/п	Наименование	Количество в наличии (шт.)	Потребность шт.	Цена, (рублей)	Сумма (рублей)
1	2	3	4	5	6
1.	Приобретение и модернизация оборудования и предметов длительного пользования производственного назначения
1)
2)
3)
4)
2.	Приобретение и модернизация непроизводственного оборудования и предметов длительного пользования
1)
2)
3)
4)
	Всего	x	x	x

Главный бухгалтер____________________(Ф.И.О.)

3) расчет расходов на 20__год к статье 340 "Увеличение стоимости материальных запасов"

Таблица 19

Наименование расходов	Количество (ед.)	Сумма (рублей)
1	2	3
Медикаменты, мягкий инвентарь и перевязочные средства
Мягкий инвентарь
Продукты питания
Строительные материалы
Хозяйственные материалы
Канцелярские принадлежности
Котельно-печное топливо
Горюче-смазочные материалы
Прочие материальные запасы
Всего

Примечание: к таблице прилагаются расчеты и обоснования

Главный бухгалтер__________________(Ф.И.О.)

4) Данные об оплате горюче-смазочных материалов

Таблица 20

N п/п	Наименование и марка ГСМ, марка автомашины	Количество автомашин (ед.)	Средний ежедневный пробег (км)	Количество рабочих дней в летний период	Норма расхода в летний период (литров)	Количество рабочих дней в зимний период	Норма расхода в зимний период (литров)	Потребление количества топлива (литров)	Стоимость ГСМ (руб.)	Сумма (рублей)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.	Бензин _ итого:
2.	Дизтопливо _ итого:
3.	Масла, смазки _ итого:
4.	Технические жидкости _ итого:
	Всего

Главный бухгалтер _____________________(Ф.И.О.)

5) расчет расхода и стоимости масел и смазок

Таблица 21

Марка автомашины

Общий расход топлива (литров)

Моторные масла

Трансмиссионные масла

Специальные масла

Пластичные масла

Всего, тыс. руб. Всего (рублей)

Норма

Количество (литров)

Стоимость руб./л

Сумма (т.р.)

Норма

Количество (литров)

Стоимость руб./л

Сумма (т.р.)

Норма

Количество (литров)

Стоимость руб./л

Сумма (т.р.)

Норма

Количество (литров)

Стоимость руб./л

Сумма (т.р.)

Всего

Главный бухгалтер_____________________(Ф.И.О.)

Приложение N 4
к Порядку составления, утверждения
и ведения бюджетной сметы государственного
казенного учреждения, подведомственного
Министерству социальной политики
Калининградской области, и порядка его
финансового обеспечения

                                      Утверждаю

                                      Министр социальной политики

                                      Калининградской области

                                      _________ ____________________

                                      (подпись) (инициалы и фамилия)

                                      "___"___________________20__г.

Изменение N показателей бюджетной сметы на 20___год

            ____________________________________________

             (наименование получателя бюджетных средств)

      Министерство социальной политики Калининградской области

  (наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

Наименование показателя	Код строки	Код по бюджетной классификации Российской Федерации						Сумма изменения (+, -), руб.
		Главный распорядитель средств областного бюджета	раздел	подраздел	целевая статья	вид расходов	КОСГУ

Приложение: расчетные таблицы на величину предполагаемых изменений

показателей бюджетной сметы на ___________________________________л.

Руководитель_________________ _____________________

                (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер_______________ ___________________

                    (подпись)   (расшифровка подписи)

Исполнитель___________ ______________ ____________________

           (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)

"__"_______________20_ г.

М.П.