Приложение

Приложение
к постановлению Правительства
Калининградской области
от 24 июня 2014 г. N 385

Государственная программа
Калининградской области "Эффективные финансы"

Ответственный исполнитель - Министерство финансов Калининградской области

Паспорт
государственной программы Калининградской области "Эффективные финансы"

Ответственный исполнитель государственной программы Калининградской области "Эффективные финансы" (далее - государственная программа):	Министерство финансов Калининградской области
Соисполнители государственной программы:	Министерство по промышленной политике, развитию предпринимательства и торговли Калининградской области; Министерство экономики Калининградской области; Министерство развития инфраструктуры Калининградской области; Министерство по муниципальному развитию и внутренней политике Калининградской области; Правительство Калининградской области (аппарат Правительства Калининградской области); Контрольно-ревизионная служба Калининградской области; Конкурсное агентство Калининградской области; Управление по информационной политике и взаимодействию со средствами массовой информации (Пресс-служба) Правительства Калининградской области; Агентство по обеспечению занятости населения Калининградской области
Участники государственной программы:	органы местного самоуправления, научные и иные организации, реализующие мероприятия, направленные на достижение цели, установленной государственной программой
Программно-целевые инструменты государственной программы:	отсутствуют
Подпрограммы государственной программы:	1) подпрограмма "Межбюджетные отношения"; 2) подпрограмма "Управление государственным долгом"; 3) подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов"; 4) подпрограмма "Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области"
Цель государственной программы:	эффективное распределение и использование финансовых ресурсов, обеспечивающих развитие Калининградской области, качественное выполнение функций и социальных обязательств государства, финансовое благополучие граждан
Задачи государственной программы:	1) повышение эффективности управления общественными финансами Калининградской области; 2) оптимальная мобилизация финансовых ресурсов и эффективность их распределения; 3) повышение финансовой грамотности населения Калининградской области
Целевые показатели и индикаторы государственной программы:	просроченная задолженность к валовому региональному продукту (ВРП), %
Этапы и сроки реализации государственной программы:	государственная программа реализуется с 2014 по 2020 год без деления на этапы
Объемы бюджетных ассигнований государственной программы:	общий объем финансирования государственной программы за счет средств областного бюджета составляет 13 559 457,45 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 1 481 743,95 тыс. руб.; 2015 год - 1 605 347,07 тыс. руб.; 2016 год - 2 101 152,70 тыс. руб.; 2017 год - 2 101 275,23 тыс. руб.; 2018 год - 2 089 979,50 тыс. руб.; 2019 год - 2 089 979,50 тыс. руб.; 2020 год - 2 089 979,50 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации государственной программы:	В качественном выражении: 1) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Калининградской области; 2) повышение качества управления общественными финансами; 3) формирование ответственного финансового поведения жителей Калининградской области. В количественном выражении: снижение просроченной задолженности к объему ВРП до 1% к 2020 году

Раздел I. Общая характеристика сферы реализации государственной программы

Глава 1. Итоги развития и современное состояние сферы реализации государственной программы

1. Эффективность государственных и муниципальных финансов, стабильность бюджетной сферы, грамотное управление личными финансами являются значимыми факторами социально-экономического развития Калининградской области.

2. Развитие системы государственных и муниципальных финансов в Калининградской области осуществлялось в контексте реализованных в последнее десятилетие бюджетных реформ, в результате которых достигнуты следующие результаты:

1) создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений;

2) организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств публично-правовых образований;

3) разграничение расходных обязательств и доходных источников бюджетов публично-правовых образований;

4) введение формализованных методик распределения межбюджетных трансфертов;

5) переход на казначейское исполнение бюджетов;

6) реализация принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

7) нормативное финансирование бюджетных услуг и переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание государственных (муниципальных) услуг с совершенствованием правового положения государственных и муниципальных учреждений;

8) переход к среднесрочному бюджетному планированию;

9) создание механизмов эффективного использования бюджетных средств за счет совершенствования системы закупок для государственных (муниципальных) нужд;

10) создание системы мониторинга качества финансового менеджмента;

11) переход к программным бюджетам.

3. По итогам реализации ответственной бюджетной политики в Калининградской области были получены следующие результаты:

1) реализованы инструменты мобилизации налогового потенциала и расширены доходные базы бюджетов;

2) осуществлен перевод всех видов медицинских услуг, оказываемых гражданам Калининградской области, в систему одноканального финансирования;

3) внедрены основные инструменты бюджетирования, ориентированного на результат, и осуществлен переход от годового к среднесрочному бюджетному планированию;

4) сформирована необходимая база для утверждения бюджетных ассигнований в разрезе государственных программ;

5) реализованы меры, направленные на повышение эффективности бюджетных расходов, а также на обеспечение открытости и публичности бюджетного процесса;

6) существенно снижен уровень долговой нагрузки на местные бюджеты за счет проведения реструктуризации обязательств муниципальных образований перед областным бюджетом;

7) закреплены за местными бюджетами дополнительные налоговые доходы, формализованы механизмы распределения дотаций на обеспечение сбалансированности местных бюджетов.

4. В целом, за период с 2006 по 2012 год доходы консолидированного бюджета Калининградской области выросли почти в 2,4 раза, составив по итогам 2012 года 49,4 млрд рублей. Высокая динамика доходов была обеспечена несмотря на временные потери, связанные с последствиями экономического кризиса 2008-2009 годов.

5. Основные показатели (индикаторы) уровня развития бюджетной сферы Калининградской области представлены в таблице.

Основные параметры
консолидированного бюджета Калининградской области

Таблица

(млн. рублей)

N п/п	Наименование	Годы
		2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Доходы	20 746	27 635	37 177	42 059	38 551	48 582	49 435
2	в % к предыдущему году	137	133	135	113	92	126	102
3	Расходы	20 907	26 890	36 334	39 391	41 507	48 615	50 077
4	в % к предыдущему году	138	129	135	108	105	117	103
5	Профицит (+), дефицит (-)	-161	745	843	2 668	-2 956	-33	-642
6	Уровень государственного долга	1 239	6 297	7 461	8 163	11 356	12 056	13 930
7	в % к предыдущему году	-	в 5,1 р.	118%	109%	139%	106%	116%
8	Уровень муниципального долга	1 869	2 520	3 372	3 851	6 530	9 514	7 572
9	в % к предыдущему году	-	135%	134%	114%	170%	146%	80%

6. В настоящее время продолжается совершенствование федерального и регионального бюджетного законодательства, в том числе в части формирования бюджетов в структуре государственных (муниципальных) программ, совершенствования государственного и муниципального финансового контроля. В целях обеспечения устойчивости бюджетов в долгосрочном периоде предусматривается развитие правовой основы долгосрочного бюджетного планирования.

7. В сфере государственных и муниципальных финансов особую актуальность в среднесрочной перспективе приобретают следующие вопросы:

1) развитие практики долгосрочного бюджетного планирования;

2) использование государственных (муниципальных) программ в качестве основы для бюджетного планирования и достижения целей государственной (муниципальной) социально-экономической политики;

3) совершенствование процедур распределения ресурсов в условиях бюджетных ограничений;

4) повышение гибкости расходных обязательств;

5) развитие стимулов к повышению эффективности деятельности государственных учреждений и к качеству предоставления услуг;

6) совершенствование системы управления дефицитом бюджета и государственным долгом.

8. В настоящее время на фоне роста потребительского сектора финансового рынка, разнообразия финансовых услуг и продуктов значительное внимание в мире уделяется вопросам финансовой грамотности населения. Стабильность финансовой системы во многом зависит от уровня финансовой грамотности населения, в том числе в вопросах использования возможностей финансового рынка и потребительских финансовых услуг, соотношения рисков при выборе финансовых продуктов и рационального использования личных финансов, сбережений, кредитов. Финансовая грамотность населения Российской Федерации, в том числе жителей Калининградской области, находится на недостаточном уровне, что является одной из причин отсутствия класса долгосрочных инвесторов, влечет за собой проблемы финансовой безопасности граждан, угрозы стабильности финансовой системы.

9. Институциональная насыщенность Калининградской области банковскими учреждениями составила 2,8 кредитной организации на 100 тыс. человек. Объем привлеченных кредитными организациями ресурсов за анализируемый период увеличился на 2,5%, что обусловлено притоком вкладов населения (67,7% общей суммы привлеченных средств). При этом ресурсная база действующих в Калининградской области кредитных организаций по-прежнему сформирована главным образом за счет "коротких" ресурсов.

10. Наблюдается снижение задолженности по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям, которая являлась основой совокупного кредитного портфеля (73,5%), при одновременном приросте задолженности населения. Вместе с тем наблюдается некоторое замедление темпов роста кредитования при одновременном снижении просроченных платежей, уровень которых остается высоким относительно среднероссийского.

Глава 2. Прогноз развития сферы реализации государственной программы

11. В ближайшей перспективе будет продолжена реализация политики, обусловленной основными нововведениями на федеральном уровне и направленной на достижение задач социально-экономического развития Калининградской области, а также осуществлен переход на качественно новый уровень управления общественными и личными финансами.

12. Существующие параметры и установленные бюджетные ограничения позволяют осуществлять меры по реализации указанных задач в условиях сбалансированного роста. При этом инерционный сценарий развития не предполагает структурных изменений в системе распределения финансовых потоков.

13. Сохраняющиеся риски в финансовой системе, связанные с негативным влиянием возможных кризисных явлений в мировой и российской экономике, и необходимость эффективного финансового обеспечения задач социально-экономического развития Калининградской области в долгосрочной перспективе объясняют потребность в реализации государственной программы.

14. Достижение цели и решение задач, предусмотренных государственной программой, позволит не допустить развития таких возможных негативных тенденций в финансово-бюджетной сфере, как замедление темпа роста доходов бюджетов бюджетной системы Калининградской области, увеличение задолженности, в том числе в бюджеты всех уровней, рост уровня дефицита бюджетов и уровня государственного (муниципального) долга, увеличение разрыва в уровне бюджетной обеспеченности муниципальных образований, рост расходов бюджета без увязки со стратегическими целями и приоритетами, снижение эффективности бюджетных расходов.

Одновременно реализация государственной программы позволит установить оптимальный баланс между объемами размещения средств накопления граждан и заимствованиями физических лиц, а также повысить ответственность клиентов финансовых организаций по исполнению обязательств перед соответствующими организациями.

Раздел II. Основные направления развития в сфере реализации государственной программы

Глава 1. Приоритеты государственной политики в сфере реализации государственной программы

15. Приоритеты государственной политики в сфере реализации государственной программы определены в следующих стратегических и программных документах.

16. На федеральном уровне:

1) Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 года N 1662-р);

2) Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации "О бюджетной политике в 2014-2016 годах";

3) Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (одобрено Правительством Российской Федерации 30 мая 2013 года);

4) Основные направления государственной долговой политики Российской Федерации на 2013-2015 годы (утверждены Министерством финансов Российской Федерации);

5) Программа Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р) и Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 года N 2593-р);

6) Государственная программа Российской Федерации "Социально-экономическое развитие Калининградской области до 2020 года" (утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 года N 311);

7) Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2008 года N 2043-р);

8) План мероприятий ("дорожная карта") "Создание международного финансового центра и улучшение инвестиционного климата в Российской Федерации" (утвержден распоряжением Правительства Российской Федерации от 19 июня 2013 года N 1012-р);

9) проект "Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации", а также Договор от 20 октября 2011 года N 01-01-06/17-389, заключенный между Министерством финансов Российской Федерации, Правительством Калининградской области и Некоммерческим фондом реструктуризации предприятий и развития финансовых институтов, являющимся Группой реализации проекта.

17. На региональном уровне:

1) Стратегия социально-экономического развития Калининградской области на долгосрочную перспективу (утверждена постановлением Правительства Калининградской области от 02 августа 2012 года N 583);

2) Бюджетное послание Губернатора Калининградской области "О бюджетной политике в 2014 году и плановом периоде 2015 и 2016 годов".

18. В соответствии с указанными документами сформулированы следующие приоритеты государственной политики в сфере реализации государственной программы:

1) обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы;

2) совершенствование бюджетного процесса, повышение эффективности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития;

3) развитие системы управления государственным долгом;

4) совершенствование системы оказания государственных услуг;

5) формирование интегрированной системы управления общественными финансами ("электронного бюджета");

6) повышение прозрачности и открытости бюджетов и бюджетного процесса, использование и совершенствование инструмента "бюджет для граждан";

7) развитие конкурентного рынка и повышение доступности банковских услуг;

8) повышение уровня финансовой грамотности населения.

Глава 2. Цель, задачи и показатели (индикаторы) достижения цели и решения задач государственной программы

19. Исходя из обозначенных приоритетов, сформирована цель государственной программы, соответствующая стратегической цели развития финансового сектора Калининградской области, - эффективное распределение и использование финансовых ресурсов, обеспечивающих развитие Калининградской области, качественное выполнение функций и социальных обязательств государства, финансовое благополучие граждан.

20. Достижение цели государственной программы будет осуществляться путем решения следующих задач:

1) повышение эффективности управления общественными финансами Калининградской области;

2) оптимальная мобилизация финансовых ресурсов и эффективность их распределения;

3) повышение финансовой грамотности населения Калининградской области.

21. Основным целевым индикатором, характеризующим результаты реализации государственной программы, является просроченная задолженность к объему ВРП.

Показатель определяется как соотношение уровня просроченной задолженности (областного и местных бюджетов, государственных и муниципальных учреждений, организаций, населения) к объему валового регионального продукта. Показатель является количественной характеристикой достижения цели государственной программы и определяет эффективность перераспределения финансовых ресурсов и качество финансового управления.

Единица измерения: проценты.

Периодичность расчета показателя - ежеквартально.

Показатель рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

- просроченная задолженность, которая определяется как сумма просроченной задолженности (областного бюджета, местных бюджетов, государственных и муниципальных учреждений, организаций, населения), в том числе:

- объем просроченной кредиторской задолженности государственного сектора (областного бюджета, государственных учреждений и унитарных предприятий), тыс. рублей;

источник информации: справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (форма N 0503387, N 0503769, N 0503169), данные мониторинга;

- объем просроченной кредиторской задолженности муниципального сектора (муниципальных образований, муниципальных учреждений и унитарных предприятий);

источник информации: справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (форма N 0503387, N 0503769, N 0503169), данные мониторинга;

- объем просроченной кредиторской задолженности организаций (в том числе страховых организаций), тыс. руб.;

источник информации: формы статистической отчетности N П-5 (м), N П-3 (м), N 1-СК;

- объем просроченной кредиторской задолженности кредитных организаций, тыс. руб.

источник информации: данные Управления Центрального банка Российской Федерации по Калининградской области;

- объем просроченной задолженности физических лиц (по кредитам, налогам и иным обязательным платежам);

источник информации: форма налоговой отчетности N 4-НМ.

22. Информация о показателях (индикаторах) государственной программы представлена в приложении N 1 к настоящей государственной программе.

Глава 3. Описание основных ожидаемых конечных результатов реализации государственной программы

23. В результате реализации государственной программы в качественном выражении будет обеспечены:

1) долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Калининградской области (в результате постепенного перехода к формированию бюджетов на основе долгосрочного прогноза основных параметров (бюджетной стратегии), ограничения роста расходов консолидированного бюджета, не обеспеченных надежными источниками доходов в долгосрочном периоде, снижения долговой нагрузки и повышения платежеспособности областного и местных бюджетов);

2) повышение качества управления общественными финансами (за счет последовательного повышения эффективности бюджетных расходов Калининградской области, обеспечения оптимального распределения бюджетных средств в условиях ограничений и исходя из стратегических приоритетов развития Калининградской области, а также за счет повышения прозрачности и открытости управления общественными финансами);

3) формирование ответственного финансового поведения жителей Калининградской области (за счет разработки стратегии повышения финансовой грамотности, мониторинга и оценки уровня финансовой грамотности и защиты прав потребителей, путем разработки и реализации образовательных программ и информационных кампаний, а также за счет создания кадрового и институционального потенциала в области повышения финансовой грамотности).

24. В количественном выражении уровень просроченной задолженности к объему валового регионального продукта будет снижен до 1% к 2020 году.

25. Необходимо учитывать, что достижение обозначенных ожидаемых конечных результатов государственной программы будет зависеть от действий всех участников бюджетного процесса.

Глава 4. Сроки и этапы реализации государственной программы

26. Сроки реализации государственной программы - 2014-2020 годы. Государственная программа реализуется в один этап.

Раздел III. Обобщенная характеристика основных мероприятий государственной программы

27. В рамках подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов" предусмотрены следующие основные мероприятия.

28. Для совершенствования и актуализации методологической, нормативной правовой и аналитической базы по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов" предусматривает:

1) проведение аналитических исследований;

2) совершенствование нормативных правовых актов;

3) подготовка методических рекомендаций (указаний);

4) разработка подробного технико-экономического обоснования на проект в системе государственно-частного партнерства, готового к реализации.

29. В целях развития кадрового потенциала в сфере повышения эффективности бюджетных расходов в рамках подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов" предполагается:

1) обучающие мероприятия, семинары, конференции и конкурсы;

2) международное сотрудничество;

3) создание электронной библиотеки литературы по общественным финансам, подборка актуальных нормативных и правовых актов в области регионального и муниципального финансового управления;

4) повышение квалификации.

30. В целях повышения уровня автоматизации бюджетного процесса в рамках подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов" предполагается:

1) разработка и внедрение программного обеспечения;

2) модернизация сайтов;

3) приобретение и/или модернизация компьютерной и иной техники, необходимой для реализации программных мероприятий, а также иные мероприятия, связанные с внедрением информационно-аналитических продуктов.

31. Для организации взаимодействия по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов, обеспечения публичности информации о подпрограмме и ее результатах предполагаются основные мероприятия:

1) управление реализацией подпрограммы;

2) информационное освещение;

3) софинансирование расходов муниципальных образований на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов.

32. В подпрограмме "Межбюджетные отношения" для повышения эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности предусмотрены:

1) выравнивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов;

2) определение долей софинансирования расходных обязательств органов местного самоуправления.

33. В целях повышения самостоятельности местных бюджетов осуществляется замена дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности на дополнительные нормативы по налогу на доходы физических лиц.

34. В части обеспечения сбалансированности местных бюджетов:

1) предоставление дотаций на сбалансированность местных бюджетов;

2) предоставление бюджетных кредитов местным бюджетам;

3) проведение мониторинга местных бюджетов.

35. На развитие кадрового потенциала муниципальной финансовой службы направлено проведение семинаров (совещаний) с работниками финансовых органов муниципальных образований.

36. В подпрограмме "Управление государственным долгом" в целях обеспечения финансирования расходов областного бюджета за счет заемных источников (финансирования дефицита) предусмотрены:

1) привлечение заемных ресурсов;

2) погашение долговых обязательств;

3) обеспечение обслуживания государственного долга;

4) мониторинг и анализ структуры государственного долга, долговой нагрузки, рисков, связанных с государственным долгом;

5) мониторинг финансовых рынков.

37. В рамках реализации подпрограммы "Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области" реализуются следующие основные мероприятия:

1) формирование образовательных программ и подходов повышения финансовой грамотности населения;

2) формирование убеждения населения о важности повышения финансовой грамотности.

38. Основные мероприятия государственной программы представлены в приложении N 2 к настоящей государственной программе.

Раздел IV. Обобщенная характеристика мер государственного регулирования и описание мер правового регулирования в рамках государственной программы

39. Меры государственного регулирования в рамках государственной программы не предусмотрены.

40. К основным мерам правового регулирования относятся:

1) внесение изменений в Закон Калининградской области "О бюджетном процессе" в части совершенствования бюджетного процесса, долгосрочного бюджетного планирования;

2) принятие Закона Калининградской области "О резервном фонде Калининградской области".

41. Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации государственной программы указаны в приложении N 3 к настоящей государственной программе.

Раздел V. Прогноз сводных показателей государственных заданий (работ) по этапам реализации государственной программы

42. Оказание государственными учреждениями государственных услуг в рамках реализации государственной программы не предусмотрено.

Раздел VI. Информация об участии муниципальных образований, государственных корпораций, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций, а также государственных внебюджетных фондов в реализации государственной программы

43. В рамках государственной программы предусматривается участие муниципальных образований Калининградской области, а также научных и иных организаций в рамках подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов" в отдельных мероприятиях подпрограммы.

44. В рамках подпрограммы "Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области" со стороны муниципальных образований предполагается организационное содействие.

45. Государственные корпорации, акционерные общества с государственным участием в реализации государственной программы участия не принимают.

Раздел VII. Обоснование выделения подпрограмм в составе государственной программы

46. Государственная программа состоит из четырех подпрограмм, каждая из которых направлена на решение задач государственной программы, в том числе:

1) подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов" направлена на решение задачи повышения качества управления финансами путем повышения эффективности бюджетного процесса и системы управления общественными финансами;

2) подпрограмма "Межбюджетные отношения" и подпрограмма "Управление государственным долгом" направлены на решение задачи оптимальной мобилизации финансовых ресурсов и эффективности их распределения;

3) подпрограмма "Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области" направлена на решение задачи повышения финансовой грамотности населения Калининградской области.

Раздел VIII. Объемы финансирования государственной программы

47. Общий объем финансирования государственной программы за счет средств областного бюджета составляет 13 559 457,45 тыс. руб., в том числе по годам:

2014 год - 1 481 743,95 тыс. руб.;

2015 год - 1 605 347,07 тыс. руб.;

2016 год - 2 101 152,70 тыс. руб.;

2017 год - 2 101 275,23 тыс. руб.;

2018 год - 2 089 979,50 тыс. руб.;

2019 год - 2 089 979,50 тыс. руб.;

2020 год - 2 089 979,50 тыс. руб.

48. В том числе по подпрограмме "Межбюджетные отношения" -

7 349 520,00 тыс. руб., в том числе по годам:

2014 год - 1 031 737,00 тыс. руб.;

2015 год - 857 363,00 тыс. руб.;

2016 год - 1 092 084,00 тыс. руб.;

2017 год - 1 092 084,00 тыс. руб.;

2018 год - 1 092 084,00 тыс. руб.;

2019 год - 1 092 084,00 тыс. руб.;

2020 год - 1 092 084,00 тыс. руб.

49. В том числе по подпрограмме "Управление государственным долгом" - 5 671 206,00 тыс. руб., в том числе по годам:

2014 год - 334 116,00 тыс. руб.;

2015 год - 671 905,00 тыс. руб.;

2016 год - 933 037,00 тыс. руб.;

2017 год - 933 037,00 тыс. руб.;

2018 год - 933 037,00 тыс. руб.;

2019 год - 933 037,00 тыс. руб.;

2020 год - 933 037,00 тыс. руб.

50. В том числе по подпрограмме "Повышение эффективности бюджетных расходов" предусмотрено 43 118,06 тыс. рублей. За счет средств федерального бюджета - 49 167,20 тыс. рублей.

51. На реализацию подпрограммы "Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области" предусмотрено 42 901,09 тыс. рублей, в том числе:

2014 год - 9 211,59 тыс. руб;

2015 год - 11 220,57 тыс. руб;

2016 год - 11 173,20 тыс. руб;

2017 год - 11 295,73 тыс. руб.

52. Объемы указанных средств являются прогнозными и подлежат ежегодному уточнению.

Раздел IX. Анализ рисков реализации и основные меры управления рисками реализации государственной программы

53. На реализацию государственной программы могут повлиять как внутренние, так и внешние риски, при наступлении которых могут быть не достигнуты запланированные показатели реализации государственной программы.

54. К внутренним рискам можно отнести:

1) несвоевременное исполнение или исполнение не в полной мере государственной программы ответственным исполнителем, соисполнителями;

2) нескоординированная деятельность исполнителей государственной программы;

3) несвоевременная актуализация плана реализации государственной программы.

55. В целях управления внутренними рисками необходима детальная проработка плана реализации государственной программы, его постоянный мониторинг и своевременная актуализация без необоснованного продления сроков реализации.

56. К внешним рискам можно отнести:

1) неопределенность условий формирования и реализации основных направлений бюджетной политики и основных параметров бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на долгосрочный период, несогласованность с параметрами долгосрочного прогноза социально-экономического развития;

2) ухудшение экономической ситуации, в том числе связанной с завершением в 2016 году переходного периода в режиме Особой экономической зоны, снижение устойчивости банковской системы, ухудшение инвестиционного климата в Калининградской области, что может привести к сокращению доходной части областного и местных бюджетов и росту дефицита;

3) несвоевременное и неполное исполнение областного и местных бюджетов в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

4) неисполнение налогоплательщиками обязательств по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Калининградской области;

5) изменение законодательства, в том числе в части перераспределения расходных полномочий между органами государственной власти и органами местного самоуправления.

57. Минимизировать внешние риски возможно за счет постоянного контроля соблюдения установленных бюджетным законодательством Российской Федерации бюджетных ограничений, в том числе органами местного самоуправления.

58. После принятия бюджетной стратегии Российской Федерации необходимо приступить к разработке бюджетной стратегии Калининградской области на основе долгосрочного прогноза социально-экономического развития Калининградской области. Требуется принятие мер по улучшению администрирования налогов и иных платежей, развитию налогового потенциала муниципальных образований, необходимо отслеживать показатели состояния и структуры долговых обязательств, повышать степень использования инструментов, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов.

Раздел X. Методика оценки эффективности реализации государственной программы

59. Оценка эффективности реализации государственной программы осуществляется согласно Положению об оценке планируемой эффективности реализации государственной программы Калининградской области, утвержденному постановлением Правительства Калининградской области от 09 августа 2013 года N 565.

Раздел XI. Подпрограмма государственной программы "Межбюджетные отношения"

Глава 1. Паспорт подпрограммы "Межбюджетные отношения"

Ответственный исполнитель подпрограммы "Межбюджетные отношения" (далее - подпрограмма 1):	Министерство финансов Калининградской области
Соисполнители подпрограммы 1:	отсутствуют
Участники подпрограммы 1:	отсутствуют
Программно-целевые инструменты подпрограммы 1:	отсутствуют
Цель подпрограммы 1:	долгосрочная сбалансированность местных бюджетов
Задачи подпрограммы 1:	1) повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности местных бюджетов; 2) повышение самостоятельности местных бюджетов; 3) обеспечение сбалансированности местных бюджетов; 4) развитие кадрового потенциала муниципальной финансовой службы
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы 1:	доля просроченной задолженности местных бюджетов в расходах местных бюджетов, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы 1:	2014-2020 годы, без деления на этапы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы 1:	общий объем финансирования подпрограммы 1 за счет средств областного бюджета составляет 7 349 520,00 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 1 031 737,00 тыс. руб.; 2015 год - 857 363,00 тыс. руб.; 2016 год - 1 092 084,00 тыс. руб.; 2017 год - 1 092 084,00 тыс. руб.; 2018 год - 1 092 084,00 тыс. руб.; 2019 год - 1 092 084,00 тыс. руб.; 2020 год - 1 092 084,00 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 1:	В качественном выражении: 1) совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Калининградской области; 2) выявление резервов увеличения доходной базы местных бюджетов; 3) снижение зависимости бюджетов муниципальных образований от межбюджетных трансфертов. В количественном выражении: снижение доли просроченной задолженности местных бюджетов в расходах местных бюджетов до 0,4% к 2020 году

Глава 2. Характеристика сферы реализации подпрограммы 1, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

60. Формирование межбюджетных отношений, межбюджетное регулирование являются ключевыми направлениями бюджетной политики, ориентированными на достижение баланса ресурсов бюджетной системы.

61. Начиная с 2009 года расчет и распределение расчетного объема дотаций из областного Фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и поселений осуществлялись по методике, утвержденной Законом Калининградской области "О межбюджетных отношениях" (с учетом изменений), который предусматривает изменение технологий распределения дотаций муниципальным образованиям. В период с 2009 по 2012 год соотношение между средними уровнями расчетной бюджетной обеспеченности трех наиболее обеспеченных и трех наименее обеспеченных муниципальных образований после выравнивания находилось в диапазоне 1,3-1,1 раза.

62. В 2012 году внесены изменения в Закон Калининградской области "О межбюджетных отношениях" в части установления порядка определения общего объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района. Между тем, поиск оптимального соотношения технологий (методов) межбюджетного регулирования, ориентированных на выравнивание и сбалансированность местных бюджетов, является залогом поступательного развития муниципалитетов.

63. В настоящее время отрицательное влияние на развитие межбюджетных отношений в Калининградской области оказывают следующие факторы:

1) большой разрыв в изначальной бюджетной обеспеченности муниципальных образований;

2) отсутствие инструментария оценки обоснованности предоставления форм межбюджетного регулирования;

3) отсутствие систематической оценки результативности и эффективности предоставления межбюджетных трансфертов;

4) отсутствие инструментов, позволяющих оказывать финансовую поддержку муниципальным образованиям для повышения качества и доступности предоставления базовых муниципальных бюджетных услуг;

5) отсутствие в муниципальных образованиях систематизированной практики формирования местных бюджетов по программно-целевому методу.

64. В условиях адаптации бюджетной системы к меняющимся условиям экономики при формировании межбюджетных отношений объективным образом не могут быть учтены различные факторы, влияющие на исполнение доходной и расходной частей местных бюджетов. Появление различных факторов в процессе исполнения местных бюджетов приводит к некорректному выравниванию уровня бюджетной обеспеченности и несбалансированности бюджетов муниципальных образований.

65. В условиях сложившейся макроэкономической ситуации при расчете дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов Калининградской области из областных фондов финансовой поддержки и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районных фондов финансовой поддержки достоверный расчет налогового потенциала является затруднительным. В результате возникающие финансовые разрывы в бюджетах муниципальных образований покрываются за счет кредитов муниципальным образованиям из областного бюджета.

Таким образом, имеется объективная необходимость в инструменте межбюджетного регулирования, который обеспечит решение проблемы разбалансированности местных бюджетов при условии применения органами местного самоуправления исчерпывающих мер по самостоятельной балансировке бюджета. Таким инструментом в рамках подпрограммы 1 будет являться предоставление дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов бюджетам муниципальных образований Калининградской области.

Однако развитие межбюджетных отношений не может быть сведено только к распределению ресурсов между областным бюджетом и бюджетами муниципальных образований. Исходя из этого разработка и реализация подпрограммы 1 обусловлены необходимостью придания формированию межбюджетных отношений в Калининградской области целевых ориентиров по управлению государственными и муниципальными финансами в части распределения и предоставления из областного бюджета бюджетам муниципальных образований средств для решения вопросов местного значения, а также для финансового обеспечения делегирования отдельных государственных полномочий.

66. Подпрограмма 1 ориентирована на распределение бюджетных ресурсов для выравнивания доходной части бюджетов муниципальных образований до оптимального уровня, предполагающего пропорциональное подтягивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов, а также для поддержки мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

Глава 3. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы 1

67. Основные приоритеты развития в сфере реализации подпрограммы 1 сформированы исходя из основных положений Концепции межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях, государственной программы Российской Федерации "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации" (утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 года N 310), Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации "О бюджетной политике в 2014-2016 годах", Бюджетного послания Губернатора Калининградской области Калининградской областной Думе "О бюджетной политике в 2014 году и плановом периоде 2015 и 2016 годов".

68. Основными приоритетами в сфере реализации подпрограммы 1 являются:

1) повышение бюджетной обеспеченности и финансовой самостоятельности бюджетов муниципальных образований;

2) дальнейшее развитие стимулов к увеличению доходов местных бюджетов, повышение качества финансового управления в муниципальных образованиях;

3) совершенствование подходов к предоставлению межбюджетных трансфертов из районного бюджета бюджетам поселений с целью повышения эффективности их предоставления и использования.

69. Реализация подпрограммы 1 позволит обеспечить сбалансированную финансовую поддержку муниципалитетов, повысить эффективность предоставления межбюджетных трансфертов, повысить уровень удовлетворенности населения качеством и доступностью предоставления базовых муниципальных услуг.

Глава 4. Цель и задачи подпрограммы 1

70. В соответствии с обозначенными приоритетами целью подпрограммы 1 является долгосрочная сбалансированность местных бюджетов.

71. Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

1) повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности местных бюджетов;

2) повышение самостоятельности местных бюджетов;

3) обеспечение сбалансированности местных бюджетов;

4) развитие кадрового потенциала муниципальной финансовой службы.

72. Оценка достижения цели и решения задач подпрограммы 1 производится посредством расчета показателей.

73. Ключевым показателем достижения цели подпрограммы 1 является показатель "Доля просроченной задолженности местных бюджетов в расходах местных бюджетов".

Показатель определяется как соотношение просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода к расходам.

Единицы измерения: проценты.

Расчет:

,

где:

- объем просроченной задолженности местных бюджетов, млн. руб;

- объем расходов местных бюджетов, млн. руб.

Источник информации: справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (форма N 0503387).

Данный показатель позволяет оценить качество управления финансами в муниципальных образованиях Калининградской области.

Периодичность расчета: ежеквартально.

74. Помимо основного показателя достижения цели используются также следующие показатели (индикаторы) решения задач подпрограммы 1.

Соотношение фактического уровня бюджетной обеспеченности (обеспеченности собственными доходами) трех наиболее обеспеченных муниципальных районов (городских округов) и трех наименее обеспеченных муниципальных районов (городских округов).

Уровень бюджетной обеспеченности определяется соотношением налоговых доходов на одного жителя и аналогичного показателя в среднем по муниципальным районам и городским округам с учетом различий в структуре населения, социально-экономических, географических и иных объективных факторах и условиях, влияющих на стоимость предоставления бюджетных услуг в расчете на одного жителя.

Единицы измерения: разы.

Периодичность расчета: ежегодно.

Доля дотаций на выравнивание, замененных на дополнительный норматив по налогу на доходы физических лиц, который определяется как отношение размера дополнительного норматива по налогу на доходы физических лиц, согласованного представительными органами местного самоуправления, к размеру максимального дополнительного норматива.

Единицы измерения: проценты.

Периодичность расчета: ежегодно.

Доля дотаций на выравнивание в объеме налоговых доходов местных бюджетов (соотношение суммы дотаций на выравнивание в отчетном году к налоговым доходам муниципальных образований).

Единицы измерения: проценты.

Периодичность расчета: ежегодно.

Динамика налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в муниципальных образованиях с уровнем бюджетной обеспеченности менее единицы в сопоставимых условиях.

Единицы измерения: проценты.

Периодичность расчета: ежегодно.

Уровень дефицита местных бюджетов (соотношение дефицита с налоговыми и неналоговыми доходами).

Единицы измерения: проценты.

Периодичность расчета: ежегодно.

Средний возраст муниципальных служащих в финансовых органах муниципальных образований.

Единицы измерения: количество лет.

Периодичность расчета: ежегодно.

Доля должностей муниципальной службы финансовых органов муниципальных образований, для которых сформирован кадровый резерв.

Единицы измерения: проценты.

Периодичность расчета: ежегодно.

Глава 5. Описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы 1

75. По итогам реализации подпрограммы 1 ожидается:

1) совершенствование системы распределения и перераспределения финансовых ресурсов между уровнями бюджетной системы Калининградской области;

2) выявление резервов увеличения доходной базы местных бюджетов, в том числе за счет наращивания доходной базы отстающих по бюджетной обеспеченности муниципалитетов, а также за счет сокращения просроченной задолженности местных бюджетов;

3) снижение зависимости бюджетов муниципальных образований от межбюджетных трансфертов, в том числе за счет повышения качества финансового управления в муниципальных образованиях;

4) снижение уровня просроченной задолженности местных бюджетов в расходах местных бюджетов до 0,4%.

Необходимо учитывать, что достижение обозначенных ожидаемых конечных результатов подпрограммы 1 будет зависеть от бюджетной политики, проводимой органами местного самоуправления.

Глава 6. Сроки и этапы реализации подпрограммы 1

76. Реализация подпрограммы 1 предусмотрена на весь период реализации государственной программы, без выделения этапов.

Глава 7. Характеристика основных мероприятий подпрограммы 1

77. Подпрограммой 1 предусмотрена реализация следующих мероприятий, направленных на решение поставленных задач:

1) выравнивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов (в целях выравнивания финансовых возможностей муниципальных образований, в том числе для оказания муниципальных услуг населению);

2) определение долей софинансирования расходных обязательств органов местного самоуправления;

3) замена дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности на дополнительные нормативы по налогу на доходы физических лиц (с целью сокращения различий по муниципальным районам - в уровне бюджетной обеспеченности, по поселениям - в уровне подушевой обеспеченности между наиболее обеспеченными и наименее обеспеченными группами территорий, а также с целью побуждения муниципалитетов к оптимизации собственных расходов);

4) предоставление дотаций на сбалансированность местных бюджетов (обеспечение поддержки для решения проблем разбалансированности местных бюджетов);

5) предоставление бюджетных кредитов местным бюджетам (в том числе в целях частичного покрытия дефицитов местных бюджетов, покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных образований);

6) проведение мониторинга местных бюджетов;

7) проведение семинаров (совещаний) с работниками финансовых органов муниципальных образований.

Глава 8. Характеристика мер государственного и правового регулирования подпрограммы 1

78. Меры государственного и правового регулирования не предусмотрены.

Глава 9. Прогноз сводных показателей государственных заданий (работ) по этапам реализации подпрограммы 1

79. Оказание государственными учреждениями государственных услуг в рамках реализации подпрограммы 1 не предусмотрено.

Глава 10. Информация об участии муниципальных образований, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций, а также целевых внебюджетных фондов в реализации подпрограммы 1

80. Государственные корпорации, акционерные общества с государственным участием, муниципальные образования, общественные, научные и иные организации, а также целевые внебюджетные фонды в реализации подпрограммы 1 участия не принимают.

Глава 11. Объемы финансирования подпрограммы 1

81. Общий объем финансирования подпрограммы 1 за счет средств областного бюджета составляет 7 349 520,00 тыс. руб., в том числе по годам:

2014 год - 1 031 737,00 тыс. руб.;

2015 год - 857 363,00 тыс. руб.;

2016 год - 1 092 084,00 тыс. руб.;

2017 год - 1 092 084,00 тыс. руб.;

2018 год - 1 092 084,00 тыс. руб.;

2019 год - 1 092 084,00 тыс. руб.;

2020 год - 1 092 084,00 тыс. руб.

Глава 12. Анализ рисков реализации и основные меры управления рисками реализации подпрограммы 1

82. Риски, возникающие при реализации подпрограммы 1, соответствуют рискам реализации государственной программы, среди них необходимо отметить:

1) риск изменения законодательства, в частности, налогового, а также законодательства в отношении регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета;

2) несоблюдение органами местного самоуправления условий предоставления межбюджетных трансфертов.

83. Управление рисками реализации подпрограммы 1 будет осуществляться на основе действующего законодательства в сфере деятельности Министерства финансов Калининградской области.

Раздел XII. Подпрограмма государственной программы "Управление государственным долгом"

Глава 1. Паспорт подпрограммы "Управление государственным долгом"

Ответственный исполнитель подпрограммы "Управление государственным долгом" (далее - подпрограмма 2):	Министерство финансов Калининградской области
Соисполнители подпрограммы 2:	отсутствуют
Участники подпрограммы 2:	отсутствуют
Программно-целевые инструменты подпрограммы 2:	отсутствуют
Цель подпрограммы 2:	обеспечение поддержания объема государственного долга Калининградской области на экономически безопасном уровне, минимизация расходов по его обслуживанию, снижение рисков потерь для областного бюджета и равномерное распределение во времени связанных с государственным долгом платежей
Задачи подпрограммы 2:	1) обеспечение финансирования расходов областного бюджета за счет заемных источников (финансирование дефицита); 2) поддержка реализации социально значимых проектов
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы 2:	доля просроченной задолженности по долговым обязательствам областного бюджета к объему расходов областного бюджета, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы 2:	2014-2020 годы, без деления на этапы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы 2:	общий объем финансирования подпрограммы 2 за счет средств областного бюджета составляет 5 671 206,00 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 334 116,00 тыс. руб.; 2015 год - 671 905,00 тыс. руб.; 2016 год - 933 037,00 тыс. руб.; 2017 год - 933 037,00 тыс. руб.; 2018 год - 933 037,00 тыс. руб.; 2019 год - 933 037,00 тыс. руб.; 2020 год - 933 037,00 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 2:	В качественном выражении: 1) обеспечение исполнения прямых и условных обязательств в полном объеме; 2) поддержание минимально возможной стоимости обслуживания прямых обязательств; 3) минимизация рисков, связанных с выдачей государственных гарантий Калининградской области. В количественном выражении: недопущение возникновения просроченной задолженности по долговым обязательствам областного бюджета в период реализации государственной программы

Глава 2. Характеристика сферы реализации подпрограммы 2, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

84. Политика в области управления государственным долгом и система управления долгом являются необходимыми условиями для формирования обоснованной бюджетной политики и стабильного функционирования бюджетного процесса.

85. Управление государственным долгом Калининградской области осуществляется в строгом соответствии с законодательством, в частности, в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также с нормативными правовыми актами Калининградской области.

86. По состоянию на 01 ноября 2013 года общий объем государственного долга Калининградской области составил 14,3 млрд. рублей или 63 процента по отношению к оценке доходов областного бюджета в текущем году без учета безвозмездных поступлений. При сохранении уровня государственного долга на безопасном уровне его объем тем не менее достаточно высок и требует жесткого ограничения в условиях планового уровня дефицита областного бюджета.

87. В условиях сохранения дефицитности бюджета прогнозируется сохранение государственного долга Калининградской области на уровне выше 50% от объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета Калининградской области без учета безвозмездных поступлений. Такая ситуация требует жестких ограничений принятия новых долговых обязательств.

Глава 3. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы 2

88. Основные приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы 2 сформированы исходя из основных направлений государственной долговой политики в 2013-2015 годах, основных положений бюджетной политики Калининградской области, а также исходя из других стратегических и программных документов.

89. Необходимо отметить следующие приоритетные направления в сфере реализации подпрограммы 2:

1) обеспечение финансирования дефицита бюджетов и сокращение их объемов;

2) совершенствование системы мониторинга заимствований и механизма предоставления государственных гарантий, контроль уровня государственного долга;

3) минимизация рисков несбалансированности.

Глава 4. Цель и задачи подпрограммы 2

90. Исходя из обозначенных приоритетов целью подпрограммы 2 является обеспечение поддержания объема государственного долга Калининградской области на экономически безопасном уровне, минимизация расходов по его обслуживанию, снижение рисков потерь для областного бюджета и равномерное распределение во времени связанных с государственным долгом платежей.

91. Для достижения указанной цели предполагается решение следующих задач:

1) обеспечение финансирования расходов областного бюджета за счет заемных источников (финансирование дефицита);

2) поддержка реализации социально значимых проектов.

92. Оценка достижения цели и решения задач подпрограммы 2 производится посредством расчета показателей.

Ключевым показателем достижения цели подпрограммы 2 является "Доля просроченной задолженности по долговым обязательствам областного бюджета к объему расходов областного бюджета, %". Данный показатель позволяет оценить качество управления долговыми обязательствами областного бюджета.

Расчет:

,

где:

- объем просроченной задолженности по долговым обязательствам областного бюджета, тыс. руб;

- объем расходов областного бюджета, тыс. руб.

Источник информации: отчетность об исполнении областного бюджета.

Единицы измерения: проценты.

Периодичность расчета: ежеквартально.

Глава 5. Описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы 2

93. По итогам реализации подпрограммы 2 ожидается:

1) обеспечение исполнения прямых и условных обязательств в полном объеме (за счет обеспечения платежеспособности Калининградской области, поддержания сбалансированности областного бюджета и соответствия параметров бюджета ограничениям, установленным в Бюджетном кодексе Российской Федерации);

2) поддержание минимально возможной стоимости обслуживания прямых обязательств (в том числе путем создания системы мониторинга состояния финансовых рынков, рынка долговых обязательств Калининградской области, системы контроля финансово-бюджетных рисков);

3) минимизация рисков, связанных с выдачей государственных гарантий Калининградской области (в том числе путем проведения умеренной политики в вопросе предоставления государственных гарантий, включающей ограничение доли государственных гарантий в структуре государственного долга Калининградской области, а также оказание бюджетной поддержки инвестиционным проектам, соответствующим системе целей социально-экономического развития Калининградской области);

4) недопущение возникновения просроченной задолженности по долговым обязательствам областного бюджета в период реализации государственной программы.

Глава 6. Сроки и этапы реализации подпрограммы 2

94. Подпрограмма 2 реализуется с 2014 по 2020 год без деления на этапы.

Глава 7. Характеристика основных мероприятий подпрограммы 2

95. Подпрограммой 2 предусмотрена реализация следующих мероприятий, направленных на решение поставленных задач по обеспечению финансирования расходов областного бюджета за счет заемных источников (финансирование дефицита):

1) привлечение заемных ресурсов;

2) погашение долговых обязательств;

3) обеспечение обслуживания государственного долга;

4) мониторинг и анализ структуры государственного долга, долговой нагрузки, рисков, связанных с государственным долгом;

5) мониторинг финансовых рынков.

96. В целях поддержки реализации социально значимых проектов предусмотрено:

1) предоставление государственных гарантий;

2) мониторинг и анализ принципалов, минимизация рисков гарантийных случаев.

97. Министерство финансов Калининградской области ежегодно утверждает концепцию управления государственным долгом Калининградской области на очередной финансовый год.

Глава 8. Характеристика мер государственного и правового регулирования подпрограммы 2

98. В рамках подпрограммы 2 разработка мер государственного и правового регулирования не предусмотрена.

Глава 9. Прогноз сводных показателей государственных заданий (работ) по этапам реализации подпрограммы 2

99. Оказание государственными учреждениями государственных услуг в рамках реализации подпрограммы 2 не предусмотрено.

Глава 10. Информация об участии муниципальных образований, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций, а также целевых внебюджетных фондов в реализации подпрограммы 2

100. Государственные корпорации, акционерные общества с государственным участием, а также иные организации и муниципальные образования в реализации подпрограммы 2 участия не принимают в силу специфики управления государственным долгом.

Глава 11. Объемы финансирования подпрограммы 2

101. Общий объем финансирования подпрограммы 2 за счет средств областного бюджета составляет 5 671 206,00 тыс. руб., в том числе по годам:

2014 год - 334 116,00 тыс. руб.;

2015 год - 671 905,00 тыс. руб.;

2016 год - 933 037,00 тыс. руб.;

2017 год - 933 037,00 тыс. руб.;

2018 год - 933 037,00 тыс. руб.;

2019 год - 933 037,00 тыс. руб.;

2020 год - 933 037,00 тыс. руб.

Глава 12. Анализ рисков реализации и основные меры управления рисками реализации подпрограммы 2

102. Среди наиболее существенных рисков в сфере долговой политики можно выделить следующие:

1) риск рефинансирования - риск потерь областного бюджета вследствие невыгодных условий привлечения заимствований на вынужденное рефинансирование уже имеющихся обязательств;

2) риск процентной ставки - риск, связанный с ростом процентных ставок на рынке заимствований, рост процентных ставок приводит к удорожанию как уже привлеченных обязательств, так и вновь привлекаемых;

3) риск пролонгации - риск, связанный с тем, что условия пролонгации обязательства окажутся невыгодными или пролонгация будет вообще невозможна;

4) риск цены выкупа - риск того, что цена, по которой возможно выкупить свои обязательства на рынке, окажется существенно выше запланированной;

5) риск платежа - риск, связанный с тем, что уполномоченный агент по осуществлению платежей по обслуживанию и погашению обязательств Калининградской области не произвел расчета по обязательствам;

6) риск соинвестора - риск, связанный с отказом соинвесторов от осуществления финансирования проекта;

7) риск ликвидности - риск, связанный с отсутствием у областного бюджета средств для полного исполнения своих обязательств в срок;

8) кредитный риск - риск неплатежа организации по обязательствам, которые были обеспечены государственными гарантиями Калининградской области;

9) валютный риск - риск потерь в связи с ростом курса валюты заимствования к валюте Российской Федерации;

10) юридические риски - риски, связанные с ошибками в юридических документах, а также с изменениями законодательства Российской Федерации и законодательства Калининградской области.

103. Основным подходом к минимизации риска рефинансирования является исключение из практики управления прямыми и условными обязательствами случаев вынужденного рефинансирования.

104. Для вновь привлекаемых и будущих заимствований это определяется на стадии планирования так, чтобы обслуживание и погашение обязательств в будущие периоды всегда находились в пределах долговой емкости областного бюджета.

105. Если угроза необходимости будущего рефинансирования возникает для уже принятых обязательств, то единственным способом уменьшения риска рефинансирования является изменение структуры имеющегося долгового портфеля. Основными средствами изменения структуры долгового портфеля являются рефинансирование отдельных обязательств и их выкуп на рынке. Вынужденное рефинансирование в будущем заменяется плановым рефинансированием в настоящем, когда риск рефинансирования минимален.

106. Исходя из этого, основным подходом к минимизации риска процентной ставки является отказ от использования заимствований, которым присущ высокий риск процентной ставки. Одним из вариантов этого подхода может быть отказ от привлечения заимствований с плавающей ставкой и привлечение заимствований с фиксированной ставкой и возможностью досрочного погашения. Последний вид заимствований устраняет риск потерь от роста ставок на рынке и оставляет возможность рефинансирования обязательств по более низкой ставке, если рынок предоставит такую возможность.

107. Основным способом минимизации риска пролонгации является полный отказ от практики привлечения заимствований на условиях, не полностью оговоренных в договоре (соглашении). Кроме этого, в случаях, когда в условиях привлечения указан период, в течение которого кредитор может потребовать погашения обязательства, или содержится положение о возможности пролонгации, политику обслуживания и погашения данного конкретного заимствования необходимо основывать на самых ранних сроках погашения.

108. Минимизация риска цены выкупа осуществляется за счет полного отказа от привлечения заимствований, условия размещения которых отличаются от фактических планов и намерений органов исполнительной государственной власти Калининградской области по обслуживанию и погашению этих заимствований.

109. Основные пути снижения риска платежа предусматривают тщательный выбор высоконадежных обслуживающих банков на основе анализа их финансовой устойчивости, а также постоянный мониторинг финансового состояния обслуживающих банков и агентов для принятия превентивных действий при ухудшении их устойчивости.

110. Основными подходами к снижению риска соинвестора являются:

1) анализ финансовой устойчивости соинвесторов на стадии разработки и принятия инвестиционного проекта;

2) увеличение числа соинвесторов как отдельных проектов, так и государственной областной инвестиционной программы Калининградской области в целом;

3) недопущение, по возможности, ситуации, когда имеется единственный соинвестор в рамках всей инвестиционной программы;

4) ужесточение соглашений о совместном финансировании инвестиционных проектов, направленное на увеличение для сторон цены выхода из соглашения.

111. Минимизация риска ликвидности осуществляется путем повышения точности бюджетных прогнозов. Другим подходом может быть построение оценки долговой емкости бюджета на основе консервативных или даже пессимистичных прогнозов экономического развития и финансового состояния Калининградской области. Планируя заимствования в пределах консервативных оценок долговой емкости бюджета, можно существенно снизить риск ликвидности в будущих периодах.

112. Возможные подходы к минимизации кредитного риска включают требование залога при выдаче государственной гарантии или бюджетного кредита, анализ кредитоспособности получателя кредита или гарантии, с тем чтобы кредиты и гарантии выдавались исключительно организациям, которые имеют финансовую возможность исполнить соответствующие обязательства в срок и в установленных размерах, постоянный контроль кредитоспособности каждой организации на протяжении всего срока кредита или гарантии, с тем чтобы при обнаружении ухудшения финансового положения организации можно было предпринять необходимые меры для погашения максимально возможной суммы, недопущение чрезмерной концентрации кредитных ресурсов и предоставления гарантий одной организации или в одной отрасли экономики.

Раздел XIII. Подпрограмма государственной программы "Повышение эффективности бюджетных расходов"

Глава 1. Паспорт подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов"

Ответственный исполнитель подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов" (далее - подпрограмма 3):	Министерство финансов Калининградской области
Соисполнители подпрограммы 3:	Министерство финансов Калининградской области; Министерство по промышленной политике, развитию предпринимательства и торговли Калининградской области; Министерство экономики Калининградской области; Министерство развития инфраструктуры Калининградской области; Министерство по муниципальному развитию и внутренней политике Калининградской области; Правительство Калининградской области (аппарат Правительства Калининградской области); Контрольно-ревизионная служба Калининградской области; Конкурсное агентство Калининградской области; Управление по информационной политике и взаимодействию со средствами массовой информации (Пресс-служба) Правительства Калининградской области
Участники подпрограммы 3:	1) органы местного самоуправления муниципальных образований Калининградской области; 2) научные и иные организации, реализующие мероприятия, направленные на достижение цели, установленной подпрограммой 3
Программно-целевые инструменты подпрограммы 3:	отсутствуют
Цель подпрограммы 3:	совершенствование системы государственного управления в Калининградской области, направленное на повышение эффективности бюджетного процесса и системы управления общественными финансами, обеспечивающее устойчивое социально-экономическое развитие Калининградской области
Задачи подпрограммы 3:	1) совершенствование и актуализация методологической, нормативной правовой и аналитической базы по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов; 2) развитие кадрового потенциала в сфере повышения эффективности бюджетных расходов; 3) повышение уровня автоматизации бюджетного процесса; 4) организация взаимодействия по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов, обеспечение публичности информации о подпрограмме 3 и ее результатах
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы 3:	снижение доли просроченной кредиторской задолженности областного бюджета и государственных учреждений, местных бюджетов и муниципальных учреждений в валовом региональном продукте
Этапы и сроки реализации подпрограммы 3:	2014-2015 годы, без деления на этапы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы 3:	общий объем финансирования подпрограммы 3 за счет средств областного бюджета составляет 43 118,06 тыс. рублей (в 2014 году)
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 3:	В качественном выражении: 1) формирование целостной нормативной правовой базы бюджетного процесса Калининградской области, отвечающей требованиям реформы бюджетной системы; 2) достижение высокой степени автоматизации бюджетного процесса; 3) значительная степень реализации доходного потенциала областного и местных бюджетов; 4) обеспечение высокой эффективности бюджетных расходов; 5) повышение доступности и качества предоставляемых государственных услуг; 6) обеспечение высокого уровня публичности и прозрачности бюджетного процесса; 7) обеспечение объективности распределения бюджетных ресурсов и сбалансированности территориальных финансов Калининградской области. В количественном выражении: снижение доли просроченной кредиторской задолженности областного бюджета и государственных учреждений, местных бюджетов и муниципальных учреждений в валовом региональном продукте с 0,11% до 0,9% к 2016 году

Глава 2. Характеристика сферы реализации подпрограммы 3, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

113. В результате реализации в Калининградской области бюджетных реформ, направленных на формирование современной системы управления общественными финансами, на региональном уровне реализованы меры по реформированию бюджета, бюджетного процесса, межбюджетных отношений, бюджетных учреждений и бюджетных услуг. В 2007-2009 годах комплекс этих мер реализован в рамках областной целевой программы "Реформирование системы управления общественными финансами Калининградской области", в 2012-2013 годах - в рамках целевой программы Калининградской области "Повышение эффективности бюджетных расходов Калининградской области в 2012-2015 годах" (утверждена постановлением Правительства Калининградской области от 05 июня 2012 года N 406).

Вместе с тем, отдельные меры, направленные на повышение эффективности бюджетных расходов и модернизацию управления общественными финансами Калининградской области и предусмотренные целевой программой Калининградской области "Повышение эффективности бюджетных расходов Калининградской области в 2012-2015 годах", требуют завершения в рамках программного подхода с учетом действующего бюджетного законодательства в увязке с целями социально-экономического развития Калининградской области.

Глава 3. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы 3

114. Основные приоритеты развития в сфере реализации подпрограммы 3 сформированы в следующих стратегических и программных документах.

115. На федеральном уровне:

1) Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 года N 1662-р);

2) Основные направления деятельности Правительства Российской Федерации на период до 2018 года (утверждены Председателем Правительства Российской Федерации 31 января 2013 года);

3) Концепция межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 08 августа 2009 года N 1123-р);

4) Программа Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р);

5) Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации "О бюджетной политике в 2011-2013 годах";

6) Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации "О бюджетной политике в 2012-2014 годах";

7) Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации "О бюджетной политике в 2013-2015 годах";

8) Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации "О бюджетной политике в 2014-2016 годах";

9) Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (одобрено Правительством Российской Федерации 30 мая 2013 года);

10) Концепция создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 июля 2011 года N 1275-р);

11) Программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года (утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 года N 2593-р);

12) государственная программа Российской Федерации "Создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов субъектов Российской Федерации" (утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 года N 310);

13) государственная программа Российской Федерации "Социально-экономическое развитие Калининградской области до 2020 года" (утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 года N 311).

116. На региональном уровне:

1) Стратегия социально-экономического развития Калининградской области на долгосрочную перспективу (утверждена постановлением Правительства Калининградской области от 02 августа 2012 года N 583);

2) Программа социально-экономического развития Калининградской области на 2007-2016 годы (утверждена Законом Калининградской области "Об утверждении программы социально-экономического развития Калининградской области на 2007-2016 годы");

3) Бюджетное послание Губернатора Калининградской области Калининградской областной Думе "О бюджетной политике в 2011 году и плановом периоде 2012 и 2013 годов";

4) Бюджетное послание Губернатора Калининградской области Калининградской областной Думе "О бюджетной политике в 2012 году и плановом периоде 2013 и 2014 годов";

5) Бюджетное послание Губернатора Калининградской области Калининградской областной Думе "О бюджетной политике в 2013 году и плановом периоде 2014 и 2015 годов";

6) Бюджетное послание Губернатора Калининградской области "О бюджетной политике в 2014 году и плановом периоде 2015 и 2016 годов".

117. Основными приоритетами в сфере реализации подпрограммы 3 являются:

1) совершенствование бюджетного процесса, повышение эффективности использования бюджетных средств;

2) создание условий для совершенствования системы оказания государственных услуг;

3) развитие информационных технологий в сфере управления общественными финансами;

4) повышение прозрачности финансовой информации, вовлечение гражданского общества в процессы подготовки и экспертизы решений в сфере управления общественными финансами.

Глава 4. Цель и задачи подпрограммы 3

118. В соответствии с обозначенными приоритетами целью подпрограммы 3 является совершенствование системы государственного управления в Калининградской области, направленное на повышение эффективности бюджетного процесса и системы управления общественными финансами, обеспечивающее устойчивое социально-экономическое развитие Калининградской области.

119. Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

1) совершенствование и актуализация методологической, нормативной правовой и аналитической базы по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов;

2) развитие кадрового потенциала в сфере повышения эффективности бюджетных расходов;

3) повышение уровня автоматизации бюджетного процесса;

4) организация взаимодействия по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов, обеспечение публичности информации о подпрограмме 3 и ее результатах.

120. Оценка достижения цели и решения задач подпрограммы 3 производится посредством расчета показателей.

121. Ключевым показателем достижения цели подпрограммы 3 является показатель "Снижение доли просроченной кредиторской задолженности областного бюджета и государственных учреждений, местных бюджетов и муниципальных учреждений в валовом региональном продукте".

122. Показатель определяется как соотношение объема просроченной кредиторской задолженности областного бюджета, государственных учреждений, местных бюджетов и муниципальных учреждений к объему валового регионального продукта.

Единицы измерения: проценты. Периодичность расчета: ежегодно.

Источник информации: справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (формы N 0503387, N 0503769).

Данный показатель позволяет оценить качество системы государственного управления в Калининградской области в части повышения эффективности бюджетного процесса и системы управления общественными финансами.

123. Помимо основного показателя достижения цели используются также следующие показатели (индикаторы) решения задач подпрограммы 3.

Степень покрытия потребности в нормативных правовых актах по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов (рассчитывается как отношение числа нормативных правовых актов, разработанных или актуализированных в рамках подпрограммы 3, к общему числу нормативных правовых актов, требуемых актуализации или разработки в рамках подпрограммы 3).

Единицы измерения: проценты. Периодичность расчета: ежегодно.

Доля государственных (муниципальных) служащих, охваченных мероприятиями подпрограммы 3 (рассчитывается как отношение числа государственных (муниципальных) служащих, принявших участие в мероприятиях подпрограммы 3, к общему числу государственных (муниципальных) служащих).

Единицы измерения: проценты. Периодичность расчета: ежегодно.

Уровень автоматизации бюджетного процесса (число функционирующих подсистем, необходимость работы которых предусмотрена концепцией создания "Электронного бюджета", к общему числу необходимых подсистем).

Единицы измерения: проценты. Периодичность расчета: ежегодно.

Степень выполнения мероприятий подпрограммы 3 (число выполненных мероприятий подпрограммы 3 к общему числу предусмотренных мероприятий подпрограммы 3).

Единицы измерения: проценты. Периодичность расчета: ежегодно.

Глава 5. Описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы 3

124. По итогам реализации подпрограммы 3 ожидается:

1) формирование целостной нормативной правовой базы бюджетного процесса Калининградской области, отвечающей требованиям реформы бюджетной системы;

2) достижение высокой степени автоматизации бюджетного процесса;

3) значительная степень реализации доходного потенциала областного и местных бюджетов;

4) обеспечение высокой эффективности бюджетных расходов;

5) повышение доступности и качества предоставляемых государственных услуг;

6) обеспечение высокого уровня публичности и прозрачности бюджетного процесса;

7) обеспечение объективности распределения бюджетных ресурсов и сбалансированности территориальных финансов Калининградской области;

8) снижение доли просроченной кредиторской задолженности областного бюджета и государственных учреждений, местных бюджетов и муниципальных учреждений в валовом региональном продукте с 0,11% до 0,9% к 2016 году.

Глава 6. Сроки и этапы реализации подпрограммы 3

125. Реализация подпрограммы 3 предусмотрена на период с 2014 по 2015 год, без выделения этапов.

Глава 7. Характеристика основных мероприятий подпрограммы 3

126. Подпрограммой 3 предусмотрена реализация следующих основных мероприятий, направленных на решение поставленных задач:

1) проведение аналитических исследований;

2) совершенствование нормативных правовых актов;

3) подготовка методических рекомендаций (указаний);

4) разработка подробного технико-экономического обоснования на проект в системе государственно-частного партнерства, готового к реализации;

5) обучающие мероприятия, семинары, конференции и конкурсы;

6) международное сотрудничество;

7) создание электронной библиотеки литературы по общественным финансам, подборка актуальных нормативных и правовых актов в области регионального и муниципального финансового управления;

8) повышение квалификации;

9) разработка и внедрение программного обеспечения;

10) модернизация сайтов;

11) приобретение и/или модернизация компьютерной и иной техники, необходимой для реализации программных мероприятий, а также иные мероприятия, связанные с внедрением информационно-аналитических продуктов;

12) управление реализацией подпрограммы 3;

13) информационное освещение;

14) софинансирование расходов муниципальных образований на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов.

Глава 8. Характеристика мер государственного и правового регулирования подпрограммы 3

127. Меры государственного и правового регулирования не предусмотрены.

Глава 9. Прогноз сводных показателей государственных заданий (работ) по этапам реализации подпрограммы 3

128. Оказание государственными учреждениями государственных услуг в рамках реализации подпрограммы 3 не предусмотрено.

Глава 10. Информация об участии муниципальных образований, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций, а также целевых внебюджетных фондов в реализации подпрограммы 3

129. В рамках реализации подпрограммы 3 предусматривается участие муниципальных образований Калининградской области, а также научных и иных организаций в отдельных мероприятиях подпрограммы 3.

130. Государственные корпорации, акционерные общества с государственным участием, а также целевые внебюджетные фонды в реализации подпрограммы 3 участия не принимают.

Глава 11. Объемы финансирования подпрограммы 3

131. Реализация подпрограммы 3 осуществляется за счет средств областного бюджета, в том числе за счет средств гранта Программы приграничного сотрудничества "Литва - Польша - Российская Федерация, 2007-2013" по проекту "Хорошее управление и совместная работа - ответ на общие сложности в общественных финансах", и за счет средств федерального бюджета.

132. Общий объем финансирования подпрограммы 3 за счет средств областного бюджета составляет 43 118,06 тыс. рублей (в 2014 году).

133. Финансирование мероприятий подпрограммы 3 в 2014 году представлено в приложении N 4 к настоящей государственной программе.

Глава 12. Анализ рисков реализации и основные меры управления рисками реализации подпрограммы 3

134. Риски, возникающие при реализации подпрограммы 3, соответствуют рискам реализации государственной программы, среди которых также необходимо отметить:

1) внутренние риски:

- сложность координации деятельности исполнителей подпрограммы 3 ввиду их большого количества;

- низкое качество и недостаточная проработка нормативных правовых актов, ведомственных планов исполнителей по реализации мероприятий и достижению показателей подпрограммы 3;

- увеличение сроков реализации отдельных мероприятий подпрограммы 3 в связи с недостаточной квалификацией исполнителей программных мероприятий и/или изменением законодательства;

- недостаточное материально-техническое и кадровое обеспечение деятельности ответственного исполнителя подпрограммы и соисполнителей подпрограммы 3;

- отсутствие практики реализации отдельных мероприятий подпрограммы 3;

- формальный подход к решению поставленных задач;

2) внешние риски:

- изменения в федеральном законодательстве;

- отсутствие финансирования подпрограммы 3 за счет средств гранта Программы приграничного сотрудничества "Литва - Польша - Российская Федерация, 2007-2013" по проекту "Хорошее управление и совместная работа - ответ на общие сложности в общественных финансах";

- низкая заинтересованность организаций и органов местного самоуправления в участии в реализации подпрограммы 3;

- риск дефицита ресурсов поддержания мероприятий, реализация которых была начата в рамках подпрограммы 3, после ее завершения.

135. Управление рисками реализации подпрограммы 3 будет осуществляться на основе действующего законодательства в сфере деятельности Министерства финансов Калининградской области.

Раздел XIV. Подпрограмма государственной программы "Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области"

Глава 1. Паспорт подпрограммы "Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области"

Ответственный исполнитель подпрограммы "Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области" (далее - подпрограмма 4):	Министерство финансов Калининградской области
Соисполнитель подпрограммы 4:	Агентство по развитию связи и массовых коммуникаций Калининградской области
Программно-целевые инструменты подпрограммы 4:	отсутствуют
Участники подпрограммы 4:	1) органы местного самоуправления муниципальных образований Калининградской области; 2) научные и иные организации, реализующие мероприятия, направленные на достижение цели, установленной подпрограммой 4
Цель подпрограммы 4:	содействие формированию разумного финансового поведения жителей Калининградской области путем повышения их финансовой грамотности
Задачи подпрограммы 4:	1) формирование образовательных программ и подходов повышения финансовой грамотности населения; 2) формирование убеждения населения о важности повышения финансовой грамотности
Целевые показатели и индикаторы государственной подпрограммы 4:	доля действительных и потенциальных потребителей финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов, справившихся с базовым тестом по финансовой арифметике
Этапы и сроки реализации подпрограммы 4:	2014-2017 годы, без деления на этапы
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы 4:	общий объем финансирования подпрограммы 4 за счет средств областного бюджета составляет 42 901,09 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 год - 9 211,59 тыс. руб.; 2015 год - 11 220,57 тыс. руб.; 2016 год - 11 173,20 тыс. руб.; 2017 год - 11 295,73 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы 4:	В качественном выражении: 1) увеличение числа жителей Калининградской области, уровень знаний которых по основам финансового рынка и потребительских услуг оценивается на "хорошо" и "отлично"; 2) усиление самозащиты прав потребителей финансовых услуг жителями Калининградской области. В количественном выражении: увеличение доли действительных и потенциальных потребителей финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов, справившихся с базовым тестом по финансовой арифметике, с 33% до 35%

Глава 2. Характеристика сферы реализации подпрограммы 4, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

136. Финансовая грамотность населения Российской Федерации в целом и населения Калининградской области в частности находится на неудовлетворительно низком уровне, что является одной из причин отсутствия класса долгосрочных инвесторов, влечет за собой проблемы финансовой безопасности граждан, угрозы стабильности финансовой системы и в конечном счете отрицательно сказывается на темпах роста благосостояния населения.

137. В настоящее время выявлены следующие тенденции развития финансовой грамотности в Российской Федерации:

1) около половины населения оценивает свой уровень финансовой грамотности как неудовлетворительный;

2) низкий материальный уровень свыше половины домохозяйств;

3) население демонстрирует низкую способность к "перспективному планированию";

4) низкий уровень доверия к российскому финансовому сектору;

5) свыше половины потребителей финансовых услуг не имеют представления о своих правах;

6) неуверенность российских потребителей в том, что проблемы, связанные с финансовыми операциями, могут быть легко и справедливо решены;

7) большинство лиц из числа населения имеют необоснованно завышенные ожидания в отношении государственной поддержки индивидуального благосостояния и поэтому не вырабатывают долгосрочные финансовые планы;

8) российские потребители принимают недостаточные меры для собственной защиты (например, сравнивают условия финансовой услуги до ее приобретения и т.д.);

9) желание членов домохозяйств получать финансовое образование;

10) примерно четверть населения заинтересована в планировании пенсии, и почти такая же часть населения хотела бы избежать чрезмерной задолженности;

11) для домохозяйств наиболее предпочтительным вариантом организации финансового обучения населения были бы государственные ведомства, в том числе органы финансового надзора.

138. Обобщая данные социологических исследований и анализируя наиболее острые проблемы, связанные с недостаточным уровнем финансовых знаний и навыков граждан, можно сформулировать следующие наиболее острые и критические проблемы, приводящие к ошибкам в принятии инвестиционных и финансовых решений населением (домохозяйствами) и требующие немедленных решений в рамках подпрограммы 4:

1) отсутствие понимания ключевых финансовых терминов и использование искаженной в связи с этим информации для принятия разумных решений;

2) отсутствие (или предельно короткий горизонт) планирования семейного бюджета, отсутствие семейных стратегий планирования доходов и расходов;

3) неспособность населения принимать взвешенные, основанные на анализе всей доступной информации решения в отношении использования тех или иных финансовых продуктов или услуг, спонтанность принятия финансовых решений;

4) сохраняющийся у населения патерналистский стереотип мышления, стремление переложить ответственность за свои финансовые решения на государство;

5) неумение населения адекватно оценивать риски;

6) недостаточная информированность граждан о возможностях инвестирования и ведения операций на финансовых рынках, низкий уровень осведомленности о страховании;

7) отсутствие правовых знаний в области защиты прав потребителей на финансовых рынках;

8) недоступность для большинства граждан профессионального финансового консультирования;

9) отсутствие понятной и доступной информации о пенсионной реформе, отсутствие привычки и навыков планирования пенсионных сбережений;

10) неумение использовать государственные инструменты (льготы, имущественные вычеты и т.д.).

139. Для эффективного содействия повышению уровня финансовой грамотности населения необходимо сформировать критерии, на основе которых возможно характеризовать уровень финансовой грамотности как отдельного индивида (в отдельном домохозяйстве), так и населения в целом.

140. На данном этапе в качестве таких критериев могут быть выбраны:

1) ежемесячное ведение учета расходов и доходов семьи;

2) отсутствие чрезмерных долгов;

3) финансовое планирование на перспективу (готовность к непредвиденным обстоятельствам, подготовка к пенсии);

4) спектр используемых финансовых продуктов и услуг и их использование на основе обоснованного выбора и сравнения;

5) владение вопросами финансовой сферы.

141. Развитие рыночных отношений, рост благосостояния населения стимулируют повышение финансовой грамотности. Однако очевидно и обратное влияние финансовой активности и грамотного финансового поведения населения на состояние финансовой системы и экономики. Этим определяется актуальность и важность задач содействия повышению уровня финансовой грамотности населения Калининградской области.

Глава 3. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы 4

142. Задача повышения уровня финансовой грамотности населения нашла отражение в ряде общепрограммных документов Российской Федерации.

143. Повышение финансовой грамотности населения рассматривается в качестве одного из основных направлений формирования инвестиционного ресурса Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года.

144. В Бюджетном послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 09 марта 2007 года "О бюджетной политике в 2008-2010 годах" отмечается важность развития пенсионной системы посредством стимулирования добровольных пенсионных накоплений граждан.

145. Одной из целей Национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России" является развитие ипотечного кредитования.

146. В Стратегии развития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 года повышение финансовой грамотности населения рассматривается в качестве важного фактора развития финансового рынка в Российской Федерации, повышения стабильности финансовой системы и повышения конкурентоспособности российской экономики.

147. В Концепции создания международного финансового центра в Российской Федерации повышение финансовой грамотности населения обозначено в качестве важного фактора повышения общей конкурентоспособности российской экономики и укрепления финансовой системы. Указанные национальные инициативы должны в перспективе привести к повышению финансового благосостояния населения, минимизировать риски финансовых потерь в условиях нестабильной экономики, а также программно решить основные проблемы развития финансового образования в Российской Федерации в целом и в регионах и муниципальных образованиях в частности.

148. Министерством финансов Российской Федерации совместно с рядом федеральных органов исполнительной власти и при участии Всемирного банка подготовлен проект "Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации" (далее - проект).

149. В соответствии с Договором о реализации проекта N 01-01-06/17-389 от 20 октября 2011 года Калининградская область является пилотным регионом по его реализации.

150. Решение задач социально-экономического развития Калининградской области возможно в условиях развития финансового рынка Калининградской области и повышения уровня финансовой грамотности населения Калининградской области.

151. Учитывая вышеизложенное, целесообразно реализовать в Калининградской области меры системной политики, направленной на:

1) повышение финансовой грамотности населения;

2) развитие образовательного компонента повышения уровня финансовой грамотности и информирования потребителей финансовых услуг;

3) создание устойчивых институтов на региональном и муниципальном уровнях, вовлеченных в программы финансового образования и информирования населения;

4) поддержку инициатив по повышению финансовой грамотности;

5) укрепление системы защиты прав потребителей финансовых услуг;

6) построение системы оценки уровня финансовой грамотности и оценки эффективности мероприятий, направленных на ее повышение.

152. Реализация подпрограммы 4 обусловлена необходимостью осуществления политики государства по повышению финансовой грамотности граждан на территории Калининградской области. Важным условием эффективности такого процесса является координация усилий на основе единых целей и задач, а также подходов к реализации мероприятий и поддержка иных инициатив, направленных на повышение финансового просвещения. Учитывая широкий спектр поставленных задач, межотраслевой характер мероприятий подпрограммы, достижение положительных и стабильных результатов возможно только с использованием программно-целевых методов на основе комплексного подхода и межведомственного взаимодействия.

Глава 4. Цель и задачи подпрограммы 4

153. Подпрограмма 4 реализуется с целью содействия формированию разумного финансового поведения жителей Калининградской области, их ответственного отношения к личным финансам, повышению финансовой безопасности и эффективности защиты их интересов как потребителей финансовых услуг.

154. Стратегическая (непосредственная) цель реализации подпрограммы 4 - содействие формированию разумного финансового поведения жителей Калининградской области путем повышения их финансовой грамотности.

155. Опосредованные цели реализации подпрограммы 4:

1) содействие повышению благосостояния жителей Калининградской области, их социальной стабильности;

2) содействие развитию финансового рынка Калининградской области.

156. Ожидаемые конечные результаты достижения целей подпрограммы 4:

1) увеличение числа жителей Калининградской области, уровень знаний которых по основам финансового рынка и потребительских услуг оценивается на "хорошо" и "отлично";

2) усиление самозащиты прав потребителей финансовых услуг жителями Калининградской области.

157. Подпрограмма 4 ориентирована в основном на следующие категории населения, являющиеся ее целевыми группами:

1) учащиеся школьного возраста и студенты (группа N 1);

2) активные и потенциальные потребители финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов (группа N 2);

3) предприниматели, представители малого и среднего бизнеса (группа N 3);

4) население старшего возраста (группа N 4).

158. Группа N 1 рассматривается как наиболее перспективная ввиду того, что учащиеся школьного возраста и студенты в среднесрочной и ближайшей перспективе станут экономически активными и, соответственно, столкнутся с проблемой принятия решений в области личных финансов и с личной ответственностью за результаты принятых решений. Данная целевая группа должна быть наиболее подготовлена к грамотному и эффективному финансовому поведению на рынке, управлению личными финансами, свободно ориентироваться в широком спектре финансовых услуг с минимальными рисками финансовых потерь.

159. Группу N 2 составляют активные потребители финансовых услуг, в том числе с потенциальным расширением спектра финансовых услуг в будущем. Основная часть данной группы обладает низким уровнем знаний и навыков в сфере финансовой грамотности, а также недостаточным пониманием своих прав как потребителей финансовых услуг. Данная целевая аудитория наиболее склонна к принятию необоснованных решений. Особенно в образовательной и информационной поддержке, а также в защите нуждаются жители сельской местности и отдаленных районов Калининградской области.

160. Группа N 3 считается перспективной с точки зрения важности получения знаний в сфере кредитования и эффективных способов накопления инвестиционных ресурсов, управления личными финансами, принятия грамотных управленческих решений с точки зрения минимизации рисков финансовых потерь и финансовой поддержки развития предпринимательской деятельности.

161. Группа N 4 характеризуется в основном незначительными сбережениями, однако существенными для ее благополучия. Данная группа в наибольшей степени не приспособлена к условиям меняющегося рынка, является наименее грамотной и наименее способной к обучению, при этом неверные решения относительно использования личного бюджета наиболее болезненно сказываются на жизненном уровне лиц из числа данной группы. Подпрограмма 4 направлена на повышение финансовой безопасности представителей данной группы. Кроме этого, данная группа потенциально рассматривается в качестве наиболее активных пользователей единой универсальной электронной карты.

162. Каждая из тактических задач подпрограммы 4 носит комплексный характер и направлена на реализацию нескольких приоритетных направлений повышения уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области.

163. Подпрограммой 4 предусмотрены следующие тактические задачи:

1) формирование образовательных программ и подходов повышения финансовой грамотности населения;

2) формирование убеждения населения о важности повышения финансовой грамотности.

Глава 5. Описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы 4

164. По итогам реализации подпрограммы 4 ожидается:

1) увеличение числа жителей Калининградской области, уровень знаний которых по основам финансового рынка и потребительских услуг оценивается на "хорошо" и "отлично";

2) усиление самозащиты прав потребителей финансовых услуг жителями Калининградской области;

3) увеличение доли действительных и потенциальных потребителей финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов, справившихся с базовым тестом по финансовой арифметике, с 33% до 35%.

Глава 6. Сроки и этапы реализации подпрограммы 4

165. Реализация подпрограммы 4 предусмотрена на период 2014-2017 годов.

Глава 7. Характеристика основных мероприятий подпрограммы 4

166. В достижения общей цели подпрограммы к осуществлению планируются мероприятия по координации работ по подпрограмме 4, проведению социологических исследований, а также по разработке комплексной системы оценки и мониторинга уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области и осуществлению мониторинга и анализа эффективности деятельности по подпрограмме 4. Реализация данных мероприятий позволит получить полную информацию о поведении населения в области личных финансов, структуре сбережений семей с различными демографическими характеристиками, распределении активов и пассивов, видах накоплений, использовании финансовых услуг, что в свою очередь даст возможность скорректировать и сделать более эффективной политику участия граждан на рынке финансовых услуг, выстроить наиболее важные приоритеты государственной политики в данном направлении.

167. Созданный в рамках задачи "формирование образовательных программ и подходов повышения финансовой грамотности населения" кадровый и институциональный потенциал позволит обеспечить устойчивость результатов подпрограммы 4 после ее реализации. Работа будет осуществляться по двум направлениям: создание кадрового потенциала и создание институционального потенциала, который будет аккумулировать и тиражировать информацию в области финансовой грамотности и непосредственно работать с целевыми группами подпрограммы 4, чему будет способствовать организация регионального центра финансовой грамотности и обучение учителей, преподавателей, консультантов и экспертов для последующей работы с населением.

168. Подпрограмма 4 послужит повышению кадрового потенциала, способного повысить финансовую грамотность в Калининградской области. В рамках данного направления будут финансироваться мероприятия по определению и привлечению экспертов в области повышения финансовой грамотности и реализации образовательных программ для различных целевых аудиторий. Подготовка специалистов наряду с обучением будет включать различные информационные мероприятия, которые позволят обменяться опытом не только с российскими коллегами, но и учесть в своей работе лучшие практики международного опыта деятельности в области повышения финансовой грамотности населения. Будут организованы публичные мероприятия, открытые обсуждения, семинары, мастер-классы и конференции, выездные встречи экспертов и консультантов в муниципальные образования для работы с обращениями граждан и проведения консультаций по финансовым вопросам на местах. К реализации подпрограммы 4 будут привлекаться работодатели, заинтересованные в повышении финансовой грамотности своего персонала.

169. В целях создания институционального потенциала данного направления подпрограммы 4 будет организован региональный центр финансовой грамотности. Для определения оптимального формата организации регионального центра финансовой грамотности предполагается закупить услугу по подготовке аналитического отчета с рекомендациями о форме, концепции и бизнес-плане его деятельности. В дальнейшем региональный центр финансовой грамотности будет организован в соответствии с полученными рекомендациями. После окончания подпрограммы региональный центр финансовой грамотности возьмет на себя функцию продолжения работы в области повышения финансовой грамотности и обеспечит устойчивость результатов подпрограммы 4.

170. Задача "формирование образовательных программ и подходов повышения финансовой грамотности населения" включает в себя реализацию образовательных программ и программ обучения.

171. Образовательные программы будут разрабатываться централизованно с последующей апробацией в Калининградской области в рамках национального Проекта и на региональном уровне с учетом местных особенностей и результатов работы в данном направлении. Образовательные программы повышения финансовой грамотности жителей Калининградской области будут направлены в основном на развитие базовых умений в области финансовой грамотности в целевых группах подпрограммы 4, включая проведение конкретных мероприятий, относящихся к формированию навыков, необходимых для принятия сложных и долгосрочных инвестиционных решений.

172. Целевые группы данной задачи:

1) школьники и студенты (как будущие активные потребители финансовых услуг);

2) активные и потенциальные потребители финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов;

3) предприниматели.

173. Для первой целевой группы образовательные программы, учитывающие возраст школьников, учащихся и студентов, будут направлены на формирование знаний и ответственного отношения к личным финансам и финансовому благополучию, а также на совершенствование умений составления личного бюджета и финансового планирования.

174. Для второй группы программы повышения финансовой грамотности будут направлены на освоение базовых финансовых понятий и развитие базовых навыков эффективного и ответственного ведения личного бюджета.

175. Обучение для представителей третьей группы будет вестись по отдельному направлению с учетом потребностей в знаниях, необходимых для предпринимательской деятельности.

176. Во всех группах особое внимание будет уделено обеспечению адекватного финансового дохода после выхода их представителей на пенсию, недопущению избыточного долга по потребительским и иным кредитам, созданию финансовой "подушки безопасности" на случай чрезвычайных и кризисных жизненных ситуаций, оперативному и справедливому разрешению финансовых споров и возможности отстоять свои права на финансовых рынках, использованию государственных инструментов и др.

177. Образовательные программы и учебно-методические занятия могут предлагаться в виде модулей по финансовой грамотности, предназначенных для включения в действующий учебный план средней школы и профессионального образования (уроки по обществоведению, экономике и праву, математике), курсов внешкольного образования, компьютерных игр и других цифровых учебных ресурсов, курсов по самообразованию, полномасштабных учебных курсов для школьников и студентов, электронных, автономных и смешанных интерактивных игр, конкурсов, летних и зимних школ, модульных программ, практикумов и семинаров, предназначенных для определенных целевых групп, кратких тренингов для взрослых.

178. Образовательные учреждения и региональный центр финансовой грамотности образуют институциональную сеть по реализации образовательных программ. Неправительственные организации, профсоюзы, ассоциации финансовых и банковских учреждений также будут вовлечены в реализацию образовательных программ. Возможно проведение как факультативных, так и обязательных образовательных программ и курсов. Для оценки результатов введения обязательных программ и курсов будут использованы специальные механизмы, разработанные в рамках национального проекта.

179. Будет создана система эффективных и доступных образовательных информационных ресурсов в области финансовой грамотности.

180. Задача "формирование убеждения населения о важности повышения финансовой грамотности" предполагает реализацию информационной кампании, которая будет способствовать формированию системы эффективных и доступных информационных и образовательных ресурсов по повышению финансовой грамотности населения и защите прав потребителей финансовых услуг для различных групп населения.

181. Региональная информационно-просветительская кампания будет нацелена на развитие финансовой грамотности и усиление защиты прав потребителей финансовых услуг.

182. Главным образом кампания будет ориентирована на целевые группы и следующие основные темы:

1) дополнительный доход после выхода на пенсию;

2) чрезмерный долг (например, из-за потребительских кредитов);

3) семейные "подушки безопасности" на случай кризисных ситуаций;

4) быстрое и справедливое разрешение финансовых споров;

5) использование государственных инструментов;

6) налоговая грамотность.

183. Будет оказана поддержка в продвижении информационной кампании, разработанной на национальном уровне, а также будет осуществляться распространение результатов и информации о реализации национального проекта и подпрограммы 4.

184. Будут финансироваться закупки товаров, консультационных услуг, обучение по определению и формулировке идей кампании, разработке и выпуску материалов (включая видеоролики, брошюры, рекламные объявления и другую печатную продукцию), проведению серий практикумов, круглых столов, дискуссий, консультаций с журналистами и т.д.

185. В целях реализации мероприятий подпрограммы 4 Правительство Калининградской области вправе принимать решения о предоставлении грантов в форме субсидий юридическим лицам в соответствии с требованиями бюджетного законодательства Российской Федерации.

Глава 8. Характеристика мер государственного и правового регулирования подпрограммы 4

186. Меры государственного и правового регулирования не предусмотрены.

Глава 9. Прогноз сводных показателей государственных заданий (работ) по этапам реализации подпрограммы 4

187. Оказание государственными учреждениями государственных услуг в рамках реализации подпрограммы 4 не предусмотрено.

Глава 10. Информация об участии муниципальных образований, акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций, а также целевых внебюджетных фондов в реализации подпрограммы 4

188. Участие в реализации подпрограммы 4 принимают муниципальные образования, коммерческие и некоммерческие организации.

Глава 11. Объемы финансирования подпрограммы 4

189. Общий объем финансирования подпрограммы 4 за счет средств областного бюджета составляет 42 901,09 тыс. руб., в том числе по годам:

2014 год - 9 211,59 тыс. руб.;

2015 год - 11 220,57 тыс. руб.;

2016 год - 11 173,20 тыс. руб.;

2017 год - 11 295,73 тыс. руб.

Глава 12. Анализ рисков реализации и основные меры управления рисками реализации подпрограммы 4

190. На реализацию подпрограммы 4 могут повлиять как внутренние, так и внешние риски, при наступлении которых могут быть не достигнуты запланированные показатели роста финансовой грамотности населения Калининградской области.

191. Внутренние риски включают в себя:

1) сложность координации деятельности исполнителей подпрограммы 4 ввиду их большого количества;

2) низкое качество и недостаточную проработку нормативных правовых актов, ведомственных планов исполнителей по реализации мероприятий и достижению показателей подпрограммы 4;

3) увеличение сроков реализации отдельных мероприятий подпрограммы 4 в связи с недостаточной квалификацией исполнителей программных мероприятий;

4) недостаточное материально-техническое и кадровое обеспечение деятельности государственного заказчика подпрограммы 4;

5) риски, связанные с новизной и непроверенностью методов реализации подпрограммы 4;

6) непонятность и невосприимчивость тематики подпрограммы 4.

192. Внешние риски:

1) отсутствие финансирования подпрограммы 4 из федерального бюджета (несоответствие мероприятий подпрограммы 4 федеральным критериям и условиям их финансирования);

2) низкая заинтересованность населения Калининградской области в повышении уровня финансовой грамотности;

3) низкая заинтересованность общественных организаций и финансовых институтов в участии в реализации подпрограммы 4;

4) риск дефицита ресурсов по поддержанию мероприятий, начатых в рамках подпрограммы 4, после ее завершения.

Приложение N 1
к государственной программе
Калининградской области
"Эффективные финансы"

Сведения
о показателях (индикаторах) государственной программы Калининградской области "Эффективные финансы" (далее - государственная программа) и их значениях

Таблица

N п/п	N показателя, мероприятия	Показатель (индикатор) (наименование)	Единица измерения	Значения показателей (индикаторов)
				отчетный год	текущий год	очередной год	плановый период
				2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	I	Цель государственной программы: эффективное распределение и использование финансовых ресурсов, обеспечивающих развитие Калининградской области, качественное выполнение функций и социальных обязательств государства, финансовое благополучие граждан
2	I.а	Просроченная задолженность в ВРП	%	2,26	2,39	2,18	1,93	1,85	1,64	1,46	1,21	1,04
3	Подпрограмма "Межбюджетные отношения" (далее - подпрограмма 1)
4	1	Цель подпрограммы 1: долгосрочная сбалансированность местных бюджетов
5	1.а	Доля просроченной задолженности местных бюджетов в расходах	%	1,0	0,8	0,8	0,8	0,7	0,7	0,6	0,5	0,4
6	1.1.	Задача 1 подпрограммы 1: повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности местных бюджетов
7	1.1.а.	Соотношение фактического уровня бюджетной обеспеченности (обеспеченности собственными доходами без учета субвенций) трех наиболее обеспеченных муниципальных районов (городских округов) и трех наименее обеспеченных муниципальных районов (городских округов)	разы	3,7	2,9	2,5	2,4	2,3	2,2	2,1	2,0	1,9
8	1.2.	Задача 2 подпрограммы 1: повышение самостоятельности местных бюджетов
9	1.2.а.	Доля дотаций на выравнивание замененных на дополнительный норматив по НДФЛ	%	0,0	80,0	78,0	79,0	73,5	80,0	81,0	82,0	83,0
10	1.2.б.	Доля дотаций на выравнивание в объеме налоговых доходов и дотаций на выравнивание местных бюджетов	%	14,4	6,8	5,7	5,4	5,0	5,0	4,9	4,6	4,2
11	1.3.	Задача 3 подпрограммы 1: обеспечение сбалансированности местных бюджетов
12	1.3.а.	Динамика налоговых и неналоговых доходов и дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности в муниципальных образованиях с уровнем бюджетной обеспеченности менее 1 в сопоставимых условиях	%	107,0	112,0	107,0	105,0	105,0	106,5	106,0	106,0	106,0
13	1.3.б.	Уровень дефицита местных бюджетов (соотношение дефицита с налоговыми и неналоговыми доходами)	%	4,2	4,2	4,1	4,0	4,0	3,7	3,2	3,0	2,5
14	1.4.	Задача 4 подпрограммы 1: развитие кадрового потенциала муниципальной финансовой службы
15	1.4.а.	Средний возраст муниципальных служащих в финансовых органах муниципальных образований	лет	49	47	45	45	44	43	42	41	40
16	1.4.б.	Доля должностей муниципальной службы, для которых сформирован кадровый резерв	%	20	20	20	25	30	35	40	45	50
17	Подпрограмма "Управление государственным долгом" (далее - подпрограмма 2)
18	2.	Цель подпрограммы 2: обеспечение поддержания объема государственного долга Калининградской области на экономически безопасном уровне, минимизация расходов по его обслуживанию, снижение рисков потерь для областного бюджета и равномерное распределение во времени связанных с государственным долгом платежей
19	2.а	Просроченная задолженность по долговым обязательствам к объему расходов бюджета	%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
20	2.1.	Задача 1 подпрограммы 2: обеспечение финансирования расходов областного бюджета за счет заемных источников (финансирование дефицита)
21	2.1.а.	Остаток нецелевых средств на едином счете бюджета к объему доходов за отчетный год	%	9,1%	9,0%	8,9%	8,8%	8,7%	8,6%	8,5%	8,4%	8,3%
22	2.1.б.	Просроченная кредиторская задолженность областного бюджета в объеме расходов	%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%
23	2.2.	Задача 2 подпрограммы 2: поддержка реализации социально значимых проектов
24	2.2.а.	Средний уровень рентабельности проектов, направленных на реализацию целей социально-экономического развития	%	3-10%	3-10%	3-10%	3-10%	3-10%	3-10%	3-10%	3-10%	3-10%
25	Подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов" (далее - подпрограмма 3)
26	3.	Цель подпрограммы 3: совершенствование системы государственного управления в Калининградской области, направленное на повышение эффективности бюджетного процесса и системы управления общественными финансами, обеспечивающее устойчивое социально-экономическое развитие Калининградской области
27	3.а	Просроченная задолженность государственного сектора (областного бюджета, государственных учреждений и унитарных предприятий) в валовом региональном продукте	%	0,21	0,11	0,11	0,10	-	-	-	-	-
28	3.1.	Задача 1 подпрограммы 3: совершенствование и актуализация методологической, нормативной правовой и аналитической базы по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов
29	3.1.а.	Степень покрытия потребности в нормативных правовых актах по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов	%	17	30	100	-	-	-	-	-	-
30	3.2.	Задача 2 подпрограммы 3: развитие кадрового потенциала в сфере повышения эффективности бюджетных расходов
31	3.2.а.	Доля государственных (муниципальных) служащих, охваченных мероприятиями подпрограммы	%	1	2	9	9	-	-	-	-	-
32	3.3.	Задача 3 подпрограммы 3: повышение уровня автоматизации бюджетного процесса
33	3.3.а.	Уровень автоматизации бюджетного процесса	%	13	13	30	100	-	-	-	-	-
34	3.4.	Задача 4 подпрограммы 3: организация взаимодействия по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов, обеспечение публичности информации о подпрограмме 3 и ее результатах
35	3.4.а.	Степень выполнения мероприятий подпрограммы 3	%	11	23	99	100	-	-	-	-	-
36	Подпрограмма "Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области" (далее - подпрограмма 4)
37	4.	Цель подпрограммы 4: содействие формированию разумного финансового поведения жителей Калининградской области путем повышения их финансовой грамотности
38	4.а	Доля действительных и потенциальных потребителей финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов, справившихся с базовым тестом по финансовой арифметике	%	33	33,5	34	34,5	35	35	-	-	-
39	4.1.	Задача 1 подпрограммы 4: формирование образовательных программ и подходов повышения финансовой грамотности населения
40	4.1.а	Доля действительных и потенциальных потребителей финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов, осознающих соотношение рисков и доходности при выборе финансовых продуктов	%	59	63	65	67	69	72,5	-	-	-
41	4.1.б	Доля действительных и потенциальных потребителей финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов, сравнивающих альтернативные предложения, прежде чем брать кредит	%	59	61	63	65	66	67	-	-	-
42	4.1.в	Доля действительных и потенциальных потребителей финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов, знающих о том, какие действия административного и юридического характера нужно предпринимать в случае нарушения их прав потребителя со стороны финансовых организаций	%	38	39	40	42	43	44	-	-	-
43	4.2.	Задача 2 подпрограммы 4: формирование убеждения населения о важности повышения финансовой грамотности
44	4.2.а	Доля действительных и потенциальных потребителей финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов, понимающих возможности материального обеспечения после выхода на пенсию	%	28,5	30	31	32	33	34	-	-	-
45	4.2.б	Доля действительных и потенциальных потребителей финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов, понимающих важность наличия "финансового буфера" на случай чрезвычайных и кризисных жизненных ситуаций	%	43	46	52	55	57	60	-	-	-
46	4.2.в	Доля действительных и потенциальных потребителей финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов, уверенных в справедливом разрешении споров с финансовыми организациями	%	19	20	21	22	23	24	-	-	-
47	4.2.г	Доля действительных и потенциальных потребителей финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов, понимающих личную ответственность за понесенные потери на финансовых рынках	%	38	38,5	39	39,5	39,5	40	-	-	-
48	4.2.д	Доля действительных и потенциальных потребителей финансовых услуг с низким и средним уровнем доходов, считающих неприемлемым поведением отказ от погашения кредита	%	55	56	56,5	57	58	59	-	-	-

Приложение N 2
к государственной программе
Калининградской области
"Эффективные финансы"

Перечень
основных мероприятий государственной программы Калининградской области "Эффективные финансы"

Таблица

N п/п	N показателя, мероприятия	Наименование мероприятия	Ответственный исполнитель	Наименование показателя непосредственного результата выполнения мероприятия	Единица измерения	Значения показателей (индикаторов)
						отчетный год	текущий год	очередной год	плановый период
						2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	Подпрограмма "Межбюджетные отношения" (далее - подпрограмма 1)
2	1.1.	Задача 1 подпрограммы 1: повышение эффективности выравнивания бюджетной обеспеченности местных бюджетов
3	1.1.1.	Выравнивание бюджетной обеспеченности местных бюджетов	Министерство финансов Калининградской области	объем регионального фонда выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований	млн. руб.	1188	682	2877	3138	3871	3351	4217	4639	5103
4	1.1.2.	Определение доли софинансирования	Министерство финансов Калининградской области	количество местных бюджетов (количество видов субсидий), по которым определяется доля софинансирования	единица	88	88	75	66	66	66	66	66	66
5	1.2.	Задача 2 подпрограммы 1: повышение самостоятельности местных бюджетов
6	1.2.1.	Замена дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности на дополнительные нормативы по НДФЛ	Министерство финансов Калининградской области	объем дотаций, замененных на дополнительный норматив по НДФЛ	млн. руб.	-	3304	2245	2485	2463	2463	2463	2463	2463
7	1.3.	Задача 3 подпрограммы 1: обеспечение сбалансированности местных бюджетов
8	1.3.1.	Предоставление дотаций на сбалансированность местных бюджетов	Министерство финансов Калининградской области	объем предоставленных дотаций на сбалансированность	млн. руб.	-	150	200	200	200	200	200	200	200
9	1.3.2.	Предоставление бюджетных кредитов местным бюджетам	Министерство финансов Калининградской области	объем предоставленных бюджетных кредитов	млн. руб.	396	350	150	-	-	-	-	-	-
10	1.3.3.	Проведение мониторинга местных бюджетов	Министерство финансов Калининградской области	мониторинг	единица	88	88	75	75	75	75	75	75	75
11	1.4.	Задача 4 подпрограммы 1: развитие кадрового потенциала муниципальной финансовой службы
12	1.4.1.	Проведение семинаров (совещаний) с работниками финансовых органов муниципальных образований	Министерство финансов Калининградской области	количество семинаров	единица	5	5	5	5	5	5	5	5	5
13	Подпрограмма "Управление государственным долгом" (далее - подпрограмма 2)
14	2.1.	Задача 1 подпрограммы 2: обеспечение финансирования расходов областного бюджета за счет заемных источников (финансирование дефицита)
15	2.1.1.	Привлечение заемных ресурсов	Министерство финансов Калининградской области	объем привлеченных кредитов	млн. руб.	2715	5900	8950	9300	8950	8950	8950	8950	8950
16	2.1.2.	Погашение долговых обязательств	Министерство финансов Калининградской области	объем погашенных долговых обязательств	млн. руб.	499	2840	5100	7457	9550	9550	9550	9550	9550
17	2.1.3.	Обслуживание государственного долга	Министерство финансов Калининградской области	расходы на обслуживание долга	млн. руб.	160	244	320	640	903	903	903	903	903
18	2.1.4.	Мониторинг и анализ структуры государственного долга, долговой нагрузки, рисков, связанных с государственным долгом	Министерство финансов Калининградской области	мониторинг	единица	4	4	4	4	4	4	4	4	4
19	2.1.5.	Мониторинг финансовых рынков	Министерство финансов Калининградской области	мониторинг	единица	1	1	1	1	1	1	1	1	1
20	2.2.	Задача 2 подпрограммы 2: поддержка реализации социально значимых проектов
21	2.2.1.	Предоставление государственных гарантий	Министерство финансов Калининградской области	объем предоставленных государственных гарантий	млн. руб.	0	0	0	0	0	100	120	140	160
22	2.2.2.	Мониторинг и анализ принципалов, минимизация рисков гарантийных случаев	Министерство финансов Калининградской области	мониторинг	единица	0	0	0	0	0	2	2	2	2
23	Подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов" (далее - подпрограмма 3)
24	3.1.	Задача 1 подпрограммы 3: совершенствование и актуализация методологической, нормативной правовой и аналитической базы по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов
25	3.1.1.	Проведение аналитических исследований	Министерство финансов Калининградской области, Министерство экономики Калининградской области, Министерство по промышленной политике, развитию предпринимательства и торговли Калининградской области, Правительство Калининградской области (аппарат Правительства Калининградской области), Контрольно-ревизионная служба Калининградской области	аналитический отчет	единица	1	7	20	1	-	-	-	-	-
26	3.1.2.	Совершенствование нормативных правовых актов	Министерство финансов Калининградской области, Министерство экономики Калининградской области, Министерство по муниципальному развитию и внутренней политике Калининградской области, Правительство Калининградской области (аппарат Правительства Калининградской области), Контрольно-ревизионная служба Калининградской области, Министерство развития инфраструктуры Калининградской области, Конкурсное агентство Калининградской области	нормативный правовой акт	единица	8	6	31	0	-	-	-	-	-
27	3.1.3.	Подготовка методических рекомендаций (указаний)	Министерство финансов Калининградской области, Министерство экономики Калининградской области, Правительство Калининградской области (аппарат Правительства Калининградской области), Контрольно-ревизионная служба Калининградской области, Конкурсное агентство Калининградской области	рекомендации (указания)	единица	5	4	15	0	-	-	-	-	-
28	3.1.4.	Разработка подробного технико-экономического обоснования на проект в системе государственно-частного партнерства, готового к реализации	Министерство финансов Калининградской области, Министерство экономики Калининградской области	технико-экономическое обоснование	единица	0	0	2	0	-	-	-	-	-
29	3.2.	Задача 2 подпрограммы 3: развитие кадрового потенциала в сфере повышения эффективности бюджетных расходов
30	3.2.1.	Обучающие мероприятия, семинары, конференции и конкурсы	Министерство финансов Калининградской области, Министерство экономики Калининградской области, Министерство по промышленной политике, развитию предпринимательства и торговли Калининградской области, Конкурсное агентство Калининградской области	мероприятие	единица	2	11	22	0	-	-	-	-	-
31	3.2.2.	Международное сотрудничество	Министерство финансов Калининградской области, Министерство экономики Калининградской области, Конкурсное агентство Калининградской области	мероприятие	единица	0	1	7	0	-	-	-	-	-
32	3.2.3.	Создание электронной библиотеки литературы по общественным финансам, подборка актуальных нормативных и правовых актов в области регионального и муниципального финансового управления	Министерство финансов Калининградской области	библиотека	единица	0	0	1	0	-	-	-	-	-
33	3.2.4.	Повышение квалификации	Министерство по муниципальному развитию и внутренней политике Калининградской области, Министерство экономики Калининградской области, Министерство финансов Калининградской области	количество человек	человек	0	0	120	0	-	-	-	-	-
34	3.3.	Задача 3 подпрограммы 3: повышение уровня автоматизации бюджетного процесса
35	3.3.1.	Разработка и внедрение программного обеспечения	Министерство финансов Калининградской области, Контрольно-ревизионная служба Калининградской области, Правительство Калининградской области (аппарат Правительства Калининградской области)	программный продукт	единица	0	0	13	0	-	-	-	-	-
36	3.3.2.	Модернизация сайтов	Министерство финансов Калининградской области, Конкурсное агентство Калининградской области, Управление по информационной политике и взаимодействию со средствами массовой информации (Пресс-служба) Правительства Калининградской области, Правительство Калининградской области (аппарат Правительства Калининградской области)	сайт	единица	0	2	0	0	-	-	-	-	-
37	3.3.3.	Приобретение и/или модернизация компьютерной и иной техники, необходимой для реализации программных мероприятий, а также иные мероприятия, связанные с внедрением информационно-аналитических продуктов	Министерство финансов Калининградской области	рабочее место	единица	0	0	52	0	-	-	-	-	-
38	3.4.	Задача 4 подпрограммы 3: организация взаимодействия по вопросам повышения эффективности бюджетных расходов, обеспечение публичности информации о подпрограмме 3 и ее результатах
39	3.4.1.	Управление реализацией подпрограммы 3	Министерство финансов Калининградской области	доля реализованных мероприятий	%	20	30	90	100	-	-	-	-	-
40	3.4.2.	Информационное освещение	Министерство финансов Калининградской области	публикации (материалы)	единица	2	1	6	0	-	-	-	-	-
41	3.4.3.	Софинансирование расходов муниципальных образований на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов	Министерство финансов Калининградской области	рабочее место	единица	0	0	78	0	-	-	-	-	-
42	Подпрограмма "Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области" (далее - подпрограмма 4)
43	4.2.	Задача 1 подпрограммы 4: формирование образовательных программ и подходов повышения финансовой грамотности населения
44	4.2.1.	Мероприятия с целью определения специалистов, деятельность которых направлена на повышение уровня финансовой грамотности	Министерство финансов Калининградской области	мероприятие	единица	15	16	16	16	17	17	-	-	-
45	4.2.2.	Проведение специализированных выставок финансовых услуг, ярмарок и прочих мероприятий по вопросам развития финансовой культуры	Министерство финансов Калининградской области	мероприятие	единица	6	8	7	7	7	7	-	-	-
46	4.2.3.	Проведение прочих мероприятий, направленных на развитие финансовой культуры	Министерство финансов Калининградской области	мероприятие	единица	3	5	5	5	5	5	-	-	-
47	4.2.4.	Обучение граждан по вопросам финансовой грамотности	Министерство финансов Калининградской области	количество человек	человек	3390	3660	2500	2500	2500	2500	-	-	-
48	4.3.	Задача 2 подпрограммы 4: формирование убеждения населения о важности повышения финансовой грамотности
50	4.3.1.	Проведение информационно-разъяснительных мероприятий в рамках внедрения единой универсальной электронной карты	Агентство по развитию связи и коммуникаций Калининградской области	мероприятие	единица	5	5	5	-	-	-	-	-	-
54	4.3.2.	Размещение медиапродукции в телевизионных, радио- и печатных СМИ, направленных на повышение финансовой грамотности	Министерство финансов Калининградской области	медиапродукция	единица	2	18	19	19	19	19	-	-	-
55	4.3.3.	Проведение мероприятий, направленных на пропаганду повышения финансовой культуры, включая социальную рекламу	Министерство финансов Калининградской области	медиапродукция	единица	-	10	25	14	4	16	-	-	-
56	5	Отдельное мероприятие, не включенное в подпрограммы
57	5.а	Осуществление функций Министерства финансов Калининградской области	Министерство финансов Калининградской области	среднегодовая численность	чел.	60	61	61	61	61	61	61	61	61

Приложение N 3
к государственной программе
Калининградской области
"Эффективные финансы"

Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации государственной программы Калининградской области "Эффективные финансы"

Таблица

N п/п	Вид нормативного правового акта	Основные положения нормативного правового акта	Ответственный исполнитель и соисполнители	Ожидаемые сроки принятия
1	2	3	4	5
1	Государственная программа Калининградской области "Эффективные финансы"
2	Закон Калининградской области	внесение изменений в Закон Калининградской области "О бюджетном процессе" в части совершенствования бюджетного процесса, финансового контроля, долгосрочного бюджетного планирования"	Министерство финансов Калининградской области	2014 год
3	Закон Калининградской области	разработка проекта закона Калининградской области о резервном фонде Калининградской области	Министерство финансов Калининградской области	2014 год

Приложение N 4
к государственной программе
Калининградской области
"Эффективные финансы"

Финансирование мероприятий подпрограммы
"Повышение эффективности бюджетных расходов" в 2014 году

Таблица

N п/п	Мероприятия подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов" (далее - подпрограмма)	Средства федерального бюджета, руб.	Средства областного бюджета, руб.
1	2	3	4
1.	Анализ региональной системы налогообложения, в т.ч. анализ факторов образования недоимки, анализ налоговой политики на муниципальном уровне, разработка методики проведения мониторинга налоговой нагрузки на физических лиц, разработка методики проведения анализа налоговой системы на предмет влияния на развитие промышленности и предпринимательства	600000,00	0,00
2.	Проведение мониторинга развития малого предпринимательства и анализ факторов, сдерживающих его развитие	150000,00	0,00
3.	Разработка подробного технико-экономического обоснования на проект в системе государственно-частного партнерства, готового к реализации	0,00	640000,00
4.	Проведение семинара по обучению региональных и муниципальных служащих в сфере вопросов, связанных с развитием системы государственно-частного партнерства	0,00	49400,00
5.	Обучение сотрудников органов местного самоуправления Калининградской области и органов государственной власти Калининградской области разработке проектов государственно-частного партнерства	0,00	80000,00
6.	Проведение международной конференции по вопросам внедрения государственно-частного партнерства и привлечения частного бизнеса к решению социальных задач	0,00	514800,00
7.	Разработка методики оценки расходных обязательств с точки зрения влияния на устойчивость бюджетной системы и методики проведения анализа и оценки рисков для областного и местных бюджетов, возникающих в среднесрочной и долгосрочной перспективе, и подготовка предложений по их минимизации	0,00	250000,00
8.	Проведение семинаров для представителей муниципальных образований Калининградской области по оценке финансового управления	0,00	63400,00
9.	Разработка рекомендаций муниципальным образованиям Калининградской области по регламентированию процесса осуществления бюджетных инвестиций на муниципальном уровне	0,00	80000,00
10.	Проведение конференции по вопросам планирования капитальных инвестиций для представителей органов государственной власти Калининградской области и муниципальных образований Калининградской области	0,00	262800,00
11.	Разработка рекомендаций по реализации программно-целевого метода управления (в т.ч. подготовка отчета о текущем состоянии процедур подготовки программ, создание методики, содержащей общие требования к концепции стратегического планирования, подготовке программ)	0,00	216000,00
12.	Проведение обучающих семинаров по вопросам использования программно-целевого метода для представителей органов региональной и муниципальной власти	0,00	98800,00
13.	Проведение конференции по вопросам использования программно-целевого метода	0,00	374800,00
14.	Разработка механизма мониторинга программ, реализуемых на региональном и муниципальном уровнях	0,00	208000,00
15.	Разработка рекомендаций муниципальным образованиям Калининградской области по осуществлению долгосрочного финансового планирования, обеспечивающих согласованность процедур долгосрочного финансового планирования на региональном и муниципальном уровнях	0,00	184000,00
16.	Проведение конференции по теме долгосрочного финансового планирования	0,00	114800,00
17.	Оценка соответствия положений органов исполнительной власти Калининградской области полномочиям органов государственной власти субъектов Российской Федерации	150000,00	0,00
18.	Проведение анализа функций, исполняемых органами исполнительной власти Калининградской области, и подготовка предложений о передаче функций, не связанных с государственным управлением, на исполнение государственным учреждениям и негосударственным организациям	150000,00	0,00
19.	Внедрение программного обеспечения по увязке и распределению полномочий органов государственной власти субъектов Российской Федерации между органами исполнительной власти Калининградской области	500000,00	0,00
20.	Разработка методики определения штатной численности органов исполнительной власти Калининградской области, необходимой для реализации полномочий	150000,00	0,00
21.	Разработка методики оценки эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности сотрудников органов исполнительной власти Калининградской области (совершенствование системы планирования деятельности исполнительных органов государственной власти в целях придания ей целевого характера, контроля достижения результатов деятельности, формирования системы стимулирования государственных служащих с учетом результатов их профессиональной служебной деятельности)	150000,00	0,00
22.	Проведение обучения и семинаров с органами государственной власти Калининградской области и органами местного самоуправления по вопросам совершенствования правового положения государственных (муниципальных) учреждений	500000,00	90000,00
23.	Разработка рекомендаций по адаптации европейской практики нормирования государственных услуг и опыта финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений в условиях независимости, методов контроля качества предоставления государственных услуг	0,00	208000,00
24.	Международное сотрудничество	0,00	3099600,00
25.	Правовая поддержка формирования государственного задания и требования к установке стандарта оказания услуг	0,00	188000,00
26.	Проведение социологического исследования по оценке государственных услуг с предоставлением методологии механизмов обратной связи	0,00	248000,00
27.	Проведение семинаров для работников государственных и муниципальных учреждений по совершенствованию бухгалтерского и управленческого учета	0,00	197600,00
28.	Разработка порядка проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении государственных услуг, финансируемых за счет средств областного бюджета, и учета результатов оценки при формировании расходов областного бюджета на очередной финансовый год	150000,00	0,00
29.	Анализ нормативной правовой базы, регулирующей вопросы управления качеством оказания государственных услуг, и внесение необходимых изменений	150000,00	0,00
30.	Разработка порядка проведения оценки материально-технической базы на соответствие стандарту оказания государственных услуг	150000,00	0,00
31.	Определение порядка проведения сравнительного анализа, межведомственных, межтерриториальных сравнений стоимости и результатов оказания однотипных (сопоставимых) государственных услуг	200000,00	0,00
32.	Разработка рекомендаций по деловой практике бюджетных учреждений, участию частного сектора в предоставлении общественных услуг и способам государственного регулирования	0,00	248000,00
33.	Анализ и совершенствование действующих нормативных правовых актов Калининградской области в сфере государственного финансового контроля (в т.ч. в части прав и обязанностей органов государственного финансового контроля)	100000,00	0,00
34.	Разработка и внедрение программного комплекса для создания единого информационного пространства контрольно-ревизионной деятельности органов исполнительной власти и контрольных органов муниципальных образований Калининградской области	1700000,00	0,00
35.	Проведение семинаров с сотрудниками органов исполнительной власти Калининградской области и муниципальных образований по вопросам размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд	0,00	45000,00
36.	Проведение семинаров, размещение публикаций для представителей бизнеса в целях привлечения к участию в торгах	0,00	270000,00
37.	Проведение анализа существующей системы программного обеспечения, используемого для формирования и исполнения бюджета, в целях реализации концепции "электронного бюджета". Формирование проекта "электронного бюджета" Калининградской области	0,00	300000,00
38.	Реализация проекта "электронного бюджета" Калининградской области	36000000,00	13662317,18
39.	Приобретение и/или модернизация компьютерной и иной техники, необходимой для реализации мероприятий подпрограммы, а также иные мероприятия, связанные с внедрением информационно-аналитических продуктов	5000000,00	0,00
40.	Обучение государственных (муниципальных) служащих, работников финансово-экономических служб государственных (муниципальных) учреждений на курсах повышения квалификации по теме "Повышение эффективности бюджетных расходов"	800000,00	570000,00
41.	Участие в обучающих мероприятиях по темам подпрограммы, связанных с изучением международного опыта и опыта других субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	0,00	212000,00
42.	Создание электронной библиотеки литературы по общественным финансам, подборка актуальных нормативных и правовых актов в области регионального и муниципального финансового управления	0,00	2280000,00
43.	Общественное мероприятие по презентации библиотеки литературы по общественным финансам	0,00	86800,00
44.	Подготовка методических рекомендаций для общественных организаций по подготовке заключений на проекты нормативных правовых актов	0,00	192000,00
45.	Проведение круглого стола для представителей общественных организаций по вопросам участия общественности в независимой экспертизе нормативных правовых актов	0,00	63400,00
46.	Анализ системы нормативных правовых актов в области финансового управления и придание ей публичности	0,00	1100724,16
47.	Разработка аналитических форм по показателям бюджетной системы для публикаций (в т.ч. на сайте)	0,00	200000,00
48.	Формирование системы взаимосвязанных показателей социально-экономического развития и бюджетных показателей (в т.ч. показателей деятельности государственных и муниципальных учреждений) Калининградской области, по которым необходима статистика, и определение источников ее сбора и определение порядка сбора статистических данных в соответствии с перечнями показателей социально-экономического развития и бюджетных показателей (в т.ч. показателей деятельности государственных и муниципальных учреждений), по которым необходима статистика. Внедрение системы показателей в статистику	250000,00	0,00
49.	Освещение подпрограммы и ее результатов в средствах массовой информации	0,00	350000,00
50.	Управление проектом "Хорошее управление и совместная работа - ответ на общие сложности в общественных финансах" (далее - проект)	0,00	4953948,82
51.	Создание и популяризация веб-сайта проекта	0,00	59657,09
52.	Публикация статей о деятельности проекта в журналах и электронных порталах, посвященных вопросам общественных финансов	0,00	120000,00
53.	Конференция по закрытию проекта	0,00	342800,00
54.	Расходы на конвертацию средств проекта, расчетно-кассовое ведение валютного счета и выполнение функций агента валютного контроля	0,00	276600,00
55.	Проведение аудита целевого использования средств проекта	0,00	240000,00
56.	Безвозмездные перечисления субъектам международного права (городам-партнерам по проекту)	0,00	9492810,46
57.	Софинансирование расходов муниципальных образований на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов	2317200,00	0,00
58.	Анализ осуществления капитальных вложений в Калининградской области. Построение модели планирования капитальных вложений в Калининградской области, унификация процедур принятия решений по отбору инвестиционных заявок, разработка системы обратной связи от населения	0,00	148500,00
59.	Проведение аналитической работы в области механизмов формирования и использования реестра расходных обязательств в финансовом планировании и бюджетировании	0,00	208500,00
60.	Проведение аналитической работы по уровню автоматизации бюджетного процесса для долгосрочного финансового планирования с предоставлением рекомендаций по формированию электронного бюджета	0,00	178500,00
61.	Разработка механизма привлечения аутсорсинга услуг по подготовке нормативно-правовых актов для органов государственной власти и органов местного самоуправления независимыми научно-исследовательскими организациями. Разработка рекомендаций для органов государственной власти и местного самоуправления по подготовке технических заданий на привлечение аутсорсинга	0,00	198500,00
62.	Подготовка аналитического отчета по сравнению показателей бюджетной системы Калининградской области с показателями по Республике Польша, Литовской Республике, Северо-Западному федеральному округу и Российской Федерации	0,00	150000,00
63.	Итого	49167200,00	43118057,70