Глава 3. Разработка среднесрочного финансового плана (п.п. 8-28)

Глава 3. Разработка среднесрочного финансового плана

8. Среднесрочный финансовый план разрабатывается в 3 этапа.

9. На первом этапе разрабатываются и одобряются основные направления бюджетной и налоговой политики, а также параметры прогноза и приоритеты социально-экономического развития Калининградской области на среднесрочную перспективу.

10. Параметры прогноза содержат ожидаемые в текущем году и прогнозируемые на плановый период значения следующих показателей:

1) объем, темпы роста произведенного валового регионального продукта;

2) темпы роста базовых отраслей экономики;

3) прогноз инфляции, в том числе прогноз базовой инфляции, прогноз роста цен на товары, прогноз роста цен и тарифов на платные услуги, прогноз цен и тарифов на товары и услуги естественных монополий;

4) объемы производства продукции (товаров, работ, услуг) по перечню, согласованному с Министерством финансов Калининградской области;

5) величина амортизации;

6) оборот розничной торговли;

7) платные услуги, оказываемые населению;

8) численность занятых в экономике;

9) фонд заработной платы;

10) инвестиции в основной капитал с указанием всех источников финансирования, в том числе инвестиции за счет средств федерального бюджета;

11) величина прожиточного минимума в расчете на душу населения.

11. По инициативе Министерства экономики Калининградской области и (или) по решению бюджетной комиссии могут разрабатываться несколько вариантов параметров прогноза.

12. В пояснительной записке к параметрам прогноза приводится анализ факторов и тенденций функционирования и развития экономики Калининградской области, обоснование значений соответствующих показателей для разрабатываемых вариантов параметров прогноза.

13. Параметры прогноза разрабатываются Министерством экономики Калининградской области, рассматриваются бюджетной комиссией и одобряются Правительством Калининградской области. Представляемые в Правительство Калининградской области Министерством экономики Калининградской области параметры прогноза должны соответствовать проекту параметров прогноза, с учетом которого осуществлялась разработка основных направлений налоговой политики и основных показателей среднесрочного финансового плана, рассмотренных и согласованных бюджетной комиссией.

14. На втором этапе разрабатываются и утверждаются основные показатели среднесрочного финансового плана.

15. Основные показатели среднесрочного финансового плана разрабатываются по форме согласно приложению N 1 к настоящему порядку с целью определения общего объема финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на исполнение расходных обязательств Калининградской области в плановом периоде при заданных параметрах прогноза.

16. Основные показатели среднесрочного финансового плана разрабатываются с учетом положений нормативных правовых актов, влияющих на доходы бюджетной системы Российской Федерации, и с учетом их изменений в соответствии с основными направлениями налоговой политики.

По инициативе Министерства финансов Калининградской области и (или) по решению бюджетной комиссии могут разрабатываться несколько вариантов основных показателей среднесрочного финансового плана.

17. Пояснительная записка к основным показателям среднесрочного финансового плана должна содержать характеристику основных показателей, анализ влияющих на них факторов и условий, их взаимосвязи с параметрами прогноза, обоснование варианта, предлагаемого для формирования проекта среднесрочного финансового плана и проекта областного бюджета, обоснование приоритетных направлений распределения бюджета принимаемых обязательств, а также формирования расходов инвестиционного характера.

18. Основные показатели среднесрочного финансового плана разрабатываются Министерством финансов Калининградской области, рассматриваются бюджетной комиссией и одобряются Правительством Калининградской области с внесением в случае необходимости Правительством Калининградской области изменений в основные направления бюджетной и налоговой политики и (или) в параметры прогноза.

19. На третьем этапе разрабатывается и утверждается проект среднесрочного финансового плана.

Проект среднесрочного финансового плана разрабатывается исходя из одобренного Правительством Калининградской области варианта основных показателей среднесрочного финансового плана по форме согласно приложению N 2 к настоящему порядку с целью определения основных параметров (характеристик) бюджетной системы Калининградской области, в том числе областного бюджета, а также установления предельных объемов бюджетов субъектов бюджетного планирования в плановом периоде.

20. При разработке среднесрочного финансового плана Министерство финансов Калининградской области и Министерство экономики Калининградской области могут вносить в бюджетную комиссию предложения по корректировке основных показателей среднесрочного финансового плана в соответствии с основными параметрами прогноза социально-экономического развития Калининградской области на среднесрочную перспективу.

21. Предельные объемы бюджетов субъектов бюджетного планирования в плановом периоде определяются по бюджету действующих обязательств и бюджету принимаемых обязательств.

22. Бюджет действующих обязательств субъектов бюджетного планирования определяется на основе реестра расходных обязательств Калининградской области.

Сокращение общего объема бюджета действующих обязательств субъекта бюджетного планирования по сравнению с ранее утвержденным в составе среднесрочного финансового плана объемом допускается только в случае изменения значений параметров, используемых при расчете ассигнований, необходимых для исполнения действующих обязательств, либо в соответствии с решениями (предложениями) Правительства Калининградской области по сокращению (отмене, прекращению действия) в плановом периоде конкретных видов действующих обязательств.

23. Бюджет принимаемых обязательств распределяется между субъектами бюджетного планирования по результатам рассмотрения Правительством Калининградской области, одобренных бюджетной комиссией:

1) предложений Министерства финансов Калининградской области по реализации принятых или принимаемых обязательств (за исключением расходов инвестиционного характера);

2) предложений Министерства экономики Калининградской области по распределению расходов инвестиционного характера.

Предложения Министерства финансов Калининградской области и Министерства экономики Калининградской области по распределению бюджета принимаемых обязательств формируются на основе заявок субъектов бюджетного планирования.

24. При рассмотрении бюджетной комиссией указанных в пункте 18 настоящего порядка предложений определяются обязательства и объем ассигнований на их реализацию, которые необходимо включить в бюджет принимаемых обязательств либо исключить из бюджета принимаемых обязательств в случае корректировки при разработке среднесрочного финансового плана и (или) проекта областного бюджета ранее утвержденных основных показателей указанного плана.

25. Пояснительная записка к проекту среднесрочного финансового плана должна характеризовать состояние, факторы и тенденции развития бюджетной системы Калининградской области, цели, задачи и основные направления проводимой Правительством Калининградской области бюджетной политики, основные параметры среднесрочного финансового плана и проекта областного бюджета, причины изменений ранее утвержденных основных показателей среднесрочного финансового плана, основные результаты использования средств областного бюджета в отчетном и плановом периодах, содержать обоснование распределения бюджета принимаемых обязательств и формирования расходов инвестиционного характера в плановом периоде.

26. Проект среднесрочного финансового плана разрабатывается Министерством финансов Калининградской области, рассматривается бюджетной комиссией и утверждается Правительством Калининградской области.

27. Министерство финансов Калининградской области представляет в бюджетную комиссию материалы, содержащие оценку изменения доходов областного бюджета, а также оценку соответствующих изменений бюджета принимаемых обязательств Калининградской области, обусловленных уточнением Министерством экономики Калининградской области по итогам 9 месяцев текущего года основных параметров прогноза социально-экономического развития Калининградской области на среднесрочную перспективу. Указанная оценка учитывается при разработке и утверждении основных направлений налоговой политики, а также параметров прогноза на плановый период.

28. Разработка проекта среднесрочного финансового плана на плановый период осуществляется посредством корректировки основных параметров этого плана за первые два года и разработки основных параметров на третий-пятый годы планового периода, исходя из новых сценарных условий с учетом изменений объема и структуры доходов бюджетной системы Калининградской области и расходных обязательств Калининградской области в текущем году и плановом периоде.