Приложение 1. Порядок финансирования расходов городского (районного) бюджета путем зачета денежных средств по встречной задолженности предприятий и организаций в счет налоговых и иных платежей

Приложение 1
к постановлению Мэра города
от 10 мая 2000 г. N 1138

Порядок
финансирования расходов городского (районного) бюджета путем зачета
денежных средств по встречной задолженности предприятий и
организаций в счет налоговых и иных платежей

ГАРАНТ:

О Порядке финансирования расходов областного бюджета путем зачета денежных средств по встречной задолженности предприятий и организаций области в счет налоговых и иных платежей см. постановление Главы администрации Ростовской области от 18 апреля 2000 г. N 129

В соответствии со статьями 235 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, 20 областного закона от 28.02.2000 г. N 58-ЗС "Об областном бюджете на 2000 год", постановлением главы администрации Ростовской области от 18.04.2000 года N 129, п. 15 Решения Ростовской н/Д городской Думы от 3.03.2000 года N 256 "О бюджете города Ростова н/Д на 2000 год" и в целях обеспечения источниками финансирования расходов городского (районного) бюджета в условиях недостаточности денежных платежей устанавливается следующий порядок проведения зачетов денежных средств по доходам и расходам городского (районного) бюджета.

I. Основные положения

1.1. Порядок финансирования расходов городского (районного) бюджета путем зачета денежных средств но встречной задолженности предприятий и организаций в счет налоговых и иных платежей (далее Порядок) регламентирует порядок финансирования расходов городского (районного) бюджета путем проведения зачета задолженности городского (районного) бюджета по финансированию организации - получателя средств городского (районного) бюджета в счет погашения задолженности организации - налогоплательщика по уплате налогов, сборов, и иных платежей, подлежащих зачислению в городской (районный) бюджет.

1.2. Участниками расчетов по финансированию путам проведения зачета денежных средств могут являться Муниципальное казначейство города (ОМК), получатель бюджетных средств, предприятие (организация)-недоимщик городского, (районного) бюджета, иные предприятия (организации) при наличии заключенных ими договоров уступки права требования с предприятиями (организациями) -недоимщиками в целях проведения взаиморасчета.

1.3. Зачеты денежных средств взаимной задолженности осуществляются исключительно при условии наличия задолженности предприятия (организации) получателя бюджетных средств по платежам в городской (районный) бюджет и проводятся с участием:

- городского (районного) бюджета и предприятий (организаций) в счет налогов и других обязательных платежей в городской (районный) бюджет и осуществления за счет этих средств расходов из городского (районного) бюджета в пределах ассигнований, утвержденных на соответствующий год;

- городского (районного) бюджета и департаментов, управлений, учреждений, предприятий и организаций, финансируемых из городского (районного) бюджета по их кредиторской задолженности за продукцию, работы и услуги в расчетах с другими предприятиями и организациями, имеющими задолженность по налогам и другим обязательным платежам в городской (районный) бюджет;

- городского бюджета и районных бюджетов в счет дотации из городского бюджета в связи с кредиторской задолженностью районных бюджетов или предприятий, финансируемых из районных бюджетов, по расчетам за. товары, работы, услуги с другими предприятиями (организациями), являющимися должниками городского бюджета;

- городского и районных бюджетов в счет взаиморасчетов в связи с задолженностью районных бюджетов по налогам, подлежащим централизации в городской бюджет;

- городского (районного) бюджета и предприятий, организаций, учреждений, в связи с погашением кредитов (бюджетных ссуд) из городского (районного) бюджета.

1.4. Участником зачетов денежных средств от имени городского (районного) бюджета выступает Муниципальное казначейство города (ОМК) по поручениям бюджетополучателей, распорядителей и прямых получателей средств городского (районного) бюджета. Право подписи соглашений о зачетах от имени Муниципального казначейства города (ОМК) принадлежит начальнику Муниципального казначейства города (ОМК), в его отсутствие - первому заместителю, а также главному бухгалтеру.

1.5. Финансирование расходов городского (районного) бюджета путем зачетов денежных средств, причитающихся городскому (районному) бюджету, производится по видам налогов, определенным решением Ростовской городской Думы "О бюджете города Ростова н/Д на 2000 год". К зачету задолженности принимается общая задолженность предприятия (организации) -налогоплательщика, включая недоимку, отсроченные или рассроченные суммы налогов, пени и при письменном согласии налогоплательщика штрафы, начисленные за неисполнение налогового законодательства.

1.6. Муниципальное казначейство города (ОМК) осуществляет финансирование расходов путем проведения зачетов денежных средств в соответствии с решением Ростовской городской Думы "О бюджете города Ростова н/Д на 2000 год", утвержденными бюджетными росписями в пределах лимитов финансирования распорядителей средств городского (районного) бюджета и иных получателей бюджетных средств с текущих счетов по исполнению городского (районного) бюджета, открытых для осуществления финансирования расходов городского (районного) бюджета.

1.7. Сумма расходов, подлежащая финансированию путем проведения зачета, определяется в пределах задолженности организации, финансируемой из городского (районного) бюджета, перед предприятием (организацией) за оказанные ей услуги и (или) выполненные работы, а также полученную продукцию и не может превышать суммы задолженности перед городским (районным) бюджетом, имеющейся у предприятия (организации) - налогоплательщика на дату выдачи справки соответствующего налогового органа.

При финансировании расходов городского (районного) бюджета путем начетов денежных средств перечисление средств городского (районного) бюджета производится непосредственно на счета предприятий (организаций) - недоимщиков, участвующих в зачете.

В иных случаях зачета денежных средств тю встречной задолженности городского (районного) бюджета перечисление средств осуществляется в соответствии с Соглашением о зачете.

1.8. Распорядители средств городского (районного) бюджета контролируют целевое использование получателями бюджетных средств, наличие достаточных остатков ассигнований утвержденного поквартального распределения бюджета и остатков лимитов финансирования путем неукоснительного соблюдения установленных требований настоящего Порядка.

В случае несоответствия представленных документов требованиям настоящего Порядка начальник Муниципального казначейства или его первый заместитель вправе отказатъ в финансировании путем проведения зачета, o чем сообщается инициатору зачета в письменной форме.

1.9. Банк, с которым Муниципальное казначейство города (OМК) имеет договорные отношения о расчетно-кассовом обслуживании текущих счетов городского (районного) бюджета для проведения расчетов путем зачета денежных средств открывает предприятию (организации) - недоимщику расчетный счет для проведения зачета или использует через систему своих корреспондентских отношений с другими банками расчетные счета предприятий (организаций) - недоимщиков в других банках Ростовской области.

1.10. Режим работы счетов в банках, проводящих зачетные платежи, определяется договорами на расчетно-кассовое обслуживание, заключаемыми в соответствии с подписанными Муниципальным казначейством города (ОМК) соглашениями о порядке взаимодействия по осуществлению финансирования расходов городского (районного) бюджета путем проведения зачета денежных средств.

II. Основные понятия и термины, используемые при оформлении
финансирования путем зачета денежных средств

Муниципальное казначейство города - орган Администрации г. Ростова н/Д, разрабатывающий и исполняющий городской бюджет в соответствии с законодательством Российской Федерации и Уставом города Ростова н/Д, осуществляющий контроль за надлежащим использованием бюджетных средств;

ОМК - отделы Муниципального казначейства в районах города, органы исполняющие районные бюджеты города, участвующие в расчетах по финансированию расходов районных бюджетов и бюджетополучателей путем проведения зачета;

распорядитель средств городского (районного) бюджета - орган исполнительной власти города (района), департамент, управление иной орган или организация, имеющие право получать, распределять бюджетные средства по своим подведомственным организациям на основе утвержденной бюджетной росписи;

прямой получатель средств городского (районного) бюджета - организация, учреждение не имеющие подведомственные сети получателей бюджетных средств и непосредственно получающие средства из городского (районного) бюджета;

получатель - организация, учреждение имеющие, право на получение бюджетных средств в пределах, утвержденных Распорядителем средств городского (районного) бюджета лимитов финансирования и финансируемая через соответствующего Распорядителя средств городского (районного) бюджета;

банк - юридическое лицо, имеющее лицензию Банка России на совершение банковских операций, заключившее с Муниципальным казначейством (ОМК) соглашение о порядке взаимодействия по осуществлению финансирования из городского (районного) бюджета путем проведения зачета денежных средств;

поставщик - организация, осуществившая поставки продукции, выполнившая работы и оказавшая услуги для нужд получателя в соответствии с заключенными договорами;

недоимщик - получатель или поставщик, имеющие задолженность перед городским (районным) бюджетом.

III. Процедура рассмотрения, оформления и непосредственного
финансирования расходов городского (районного) бюджета
путем проведения зачетов денежных средств

3.1. Проведение финансирования, путем зачета денежных средств инициируется Распорядителем или прямым получателем средств городского (районного) бюджета на основании возникшей задолженности по заключенным им и (или) его подведомственными организациями - получателями договорам на выполнение работ (услуг) или поставку товаров при наличии аналогичной по сумме задолженности предприятия (организации), обеспечившего исполнение такого договора, в городской (районный) бюджет или при наличии аналогичной по сумме задолженности кредитора(ов) данного предприятия (организации).

3.2. Получатели составляют в 2-х экземплярах и передают Распорядителю средств городского (районного) бюджета поручения на оплату расходов за поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги в соответствии со счетами-фактурами и заключенными ими договорами, на счета Недоимщика в пределах объема средств на финансирование расходов на квартал по форме согласно приложению 1 к Порядку в разрезе каждого платежа с указанием кодов бюджетной классификации. В графе поручения "назначение платежа" указывается "в соответствии с договором от (дата) и N, по акту выполненных работ (оказанных услуг; по акту о приеме-передаче) от (дата) и N, в том числе НДС (сумма цифрами)". К поручению Получатель прилагает:

- копии договоров на поставку продукции, оказание услуг, выполнение работ между Получателем и Поставщиком, заверенные руководителями, главными бухгалтерами этих организаций и печатями;

- копии счетов-фактур, актов выполненных работ, оказанных услуг о приеме-передаче продукции, заверенные руководителями, главными бухгалтерами Получателя и Поставщика и печатями;

- акты сверки взаимной задолженности между Получателем и Поставщиком с указанием даты ее возникновения.

В случае приема поручений на оплату расходов к финансированию Распорядитель средств городского (районного) бюджета ставит на двух экземплярах отметку об их согласовании и возвращает один экземпляр поручения Получателю. Второй экземпляр поручения и копии документов, подтверждающих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг хранятся у Распорядителя средств городского (районного) бюджета.

3.3. Распорядитель средств городского (районного) бюджета передает в канцелярию Муниципального казначейства (ОМК):

- сводный реестр поручений на оплату расходов на бумажном носителе по форме согласно приложению 2 к Порядку отдельно для каждого Получателя подписанный руководителем, главным бухгалтером и заверенный печатью Распорядителя средств городского (районного) бюджета;

- заявление о проведении зачета на имя руководителя Муниципального казначейства (ОМК). В заявлении должно быть указано наименование отдела Муниципального казначейства (ОМК), отвечающего за отраслевое финансирование расходов путем проведения зачета, адрес организации -налогоплательщика, его идентификационный номер, фамилия, имя, отчество исполнителя и его телефон от организации - налогоплательщика и от Распорядителя средств городского (районного) бюджета;

- справку налогового органа по месту налогового учета недоимщика по установленной форме о сумме имеющейся недоимки и пени в городской (районный) бюджет (далее - Справка). Справка представляется в Муниципальное казначейство (ОМК) не позднее трех рабочих дней после выдачи ее налоговым органом;

- документы, подтверждающие реальность возникшей у Получателя задолженности перед Поставщиком в соответствии с п.3.2 Порядка;

- протоколы заседания конкурсной комиссии Распорядителя получателя средств городского (районного) бюджета, определившего поставщика или подрядчика по выполнению муниципального заказа;

- соглашение между участниками зачета в количестве экземпляров, равном числу участников зачета плюс один экземпляр, по форме согласно приложению 4 к Порядку (далее - Соглашение). Все экземпляры Соглашения должны быть прошнурованы и заверены подписями руководителей Распорядителя и получателя средств городского (районного) бюджета и печатями;

- копию уведомления банка об открытии счета недоимщику, заверенную печатью и подписями ответственных должностных лиц банка.

3.4. Прямой получатель средств городского (районного) бюджета передает в Муниципальное казначейство (ОМК):

- реестр поручений на оплату расходов на бумажном носителе по форме согласно приложению 3 к Порядку, подписанный руководителем, главным бухгалтером и заверенный печатью Прямого получателя средств городского (районного) бюджета;

- заявление о проведении зачета на имя руководителя Муниципального казначейства (ОМК). В заявлении должно быть указано наименование отдела Муниципального казначейства (ОМК), отвечающего за отраслевое финансирование расходов путем проведения зачета, адрес организации -налогоплательщика, его идентификационный номер, фамилия, имя, отчество исполнителя и его телефон от организации - налогоплательщика и от распорядителя средств городского (районного) бюджета;

- справку налогового органа по месту налогового учета Недоимщика но установленной форме о сумме имеющейся недоимки и пени в городской (районный) бюджет (далее - Справка). Справка представляется в Муниципальное казначейство не позднее трех рабочих дней после выдачи ее налоговым органом;

- документы, подтверждающие реальность возникшей у Прямого получателя средств городского (районного) бюджета задолженности перед Поставщиком в соответствии с п. 3.2. Порядка;

- протоколы заседания конкурсной комиссии Прямого получателя средств городского (районного) бюджета, определившего поставщика гили подрядчика на выполнение муниципального заказа;

- соглашение между утастниками зачета в количестве экземпляров, равном числу участников зачета плюс один экземпляр, по форме согласно приложению 4 к Порядку (далее - Соглашение). Все экземпляры Соглашения должны (быть прошнурованы и заверены подписью руководителя Прямого получателя средств городского (районного) бюджета и печатью;

- копию уведомления банка об открытии счета недоимщику, заверенную печатью и подписями ответственных должностных лиц банка

3.5. При поступлении документов на проведение зачета в Муниципальное казначейство (ОМК) до 17.00 текущего дня на заявлении проставляется штамп с указанием даты поступления этого дня, после 17.00 текущего дня - проставляется штамп с указанием даты следующего рабочего дня, после чего канцелярия Муниципального казначейства (ОМК) передает заявление с пакетом документов в соответствующий отдел, указанный в заявлении, отвечающий за отраслевое финансирование расходов.

3.6. Порядок, сроки и последовательность оформления Соглашения, осуществления финансирования из городского (районного) бюджета путем зачета денежных средств определяется приказом Муниципального казначейства и доводится до управлений, департаментов, а также прямых получателей средств городского (районного) бюджета.

3.7. По решению руководителя Муниципального казначейства (ОМК) или его первого заместителя документы на проведение зачета могут быть подвергнуты проверке на предмет достоверности.

3.8. После подписания соглашения и уведомления об этом Распорядителя или Прямого получателя средств городского (районного) бюджета ими обеспечивается передача в Муниципальное казначейство (ОМК) платежных поручений Недоимщика на уплату соответствующих Соглашению сумм налогов, штрафов и пени, оформленных в пяти экземплярах в установленном порядке с датой, на день передачи платежных поручений в Муниципальное казначейство (ОМК). Во всех платежных поручениях в графе "Назначение платежа" дополнительно указывается "Наименование налога и вид платежа (налог, отсроченные, рассроченные суммы налога, дополнительный платеж по налогу, пеня) путем проведения зачета", а также сумма "Всего", в том числе по каждому виду платежа и наименование налогового органа по месту учета недоимщика.

3.9. Платежные поручения, не принятые банком к исполнению по причине неправильно введенных банковских реквизитов или реквизитов Получателя, возвращаются Муниципальным казначейством (ОМК) Распорядителю или Прямому получателю средств городского (районного) бюджета на исправление. В этом случае Муниципальное казначейство (ОМК) не несет ответственности за нарушение сроков платежа.

К счетам, открытым Недоимщиками в банках для проведения зачета, определенного Порядком, требования на списание денежных средств с этих счетов не предъявляются.

3.10. В случае отсутствия у Поставщиков, согласно представленным Распорядителями или Прямыми получателями средств городского (районного) бюджета сведениям, задолженности в городской (районный) бюджет по налоговым платежам допускается переуступка права требования на задолженность Получателя Поставщику. При этом задолженность Получателя может передаваться Поставщиками своим кредиторам на основании заключения договоров об уступке права требования (цессии) согласно Гражданскому Кодексу Российской Федерации.

Обязательным условием при заключении договоров об уступке права требования (цессии) является наличие задолженности между сторонами договора за фактически поставленную продукцию (работы, услуги), согласно заключенным ранее договорам о поставках продукции (работ, услуг), и соответственно проведение зачета встречного требования Правоприобретателя в соответствии со статьей 410 Гражданского Кодекса Российской Федерации, по выставленным на оплату счетам (актам взаиморасчетов) за поставку продукции (работ, услуг).

3.11. При наличии положения, отраженного в п.3.10. настоящего Порядка, Соглашение о зачете составляется с Правоприобретателем, а к необходимым документам для проведения зачета прилагаются подтверждающие этот факт документы (в копии), а также договор уступки права требования. Форма договора уступки права требования отражена в приложении к Соглашению.

IV. Бухгалтерский учет, отражение в учете и отчетности

4.1. Учет доходов и расходов городского (районного) бюджета, полученных и перечисленных в порядке и на условиях, установленных Порядком, ведется в соответствии с действующими в Российской Федерации нормативными документами о бухгалтерском учете.

V. Ответственность распорядителей, прямых получателей средств
городского (районного) бюджета и получателей

5.1. Распорядители и Прямые получатели средств городского (районного) бюджета несут ответственность за:

- правильность составления и достоверность представленных документов на финансирование путем проведения зачета;

- своевременное доведение до Получателей уведомлений о лимитах финансирования;

- целевое использование средств в соответствии с бюджетными назначениями.

5.2. Получатели несут ответственность за:

- целевое использование бюджетных средств;

- соблюдение нормативов финансовых затрат на предоставление государственных услуг при утверждении смет доходов и расходов;

- эффективное использование бюджетных средств;

- достоверность сведений, представленных Распорядителям средств городского (районного) бюджета;

- достоверность и своевременность представления отчетов и других сведений, связанных с использованием бюджетных средств;

- соблюдение порядка заключения договоров на поставку товаров и услуг действующему законодательству Российской Федерации, Ростовской области и г.Ростова н/Д;

- соответствие объемов обязательств, вытекающих из договоров на поставку товаров и услуг, размерам средств, предусмотренным бюджетной росписью на текущий финансовый год.

Заместитель Главы Администрации

города - Управляющий делами

Т.П. Куценко

Приложение 1
к Порядку финансирования расходов городского
(районного) бюджета путем зачета денежных
средств по встречной задолженности предприятий
и организаций в счет налоговых и иных
платежей

                      Поручение на оплату расходов

                    от ________________N____________

/----------------------------------------------------------------------\

|/--------------------------------------------------------------------\|

||ИНН бюджетного учреждения                       | | | | | | | | | | ||

||(получателя бюджетных средств)                  | | | | | | | | | | ||

|\--------------------------------------------------------------------/|

|/-------------\ /----------------------------------------------------\|

||Наименование | |                                                    ||

|\-------------/ \----------------------------------------------------/|

|/--------------------------------------------------------------------\|

||Лицевой счет бюджетного учреждения                    | | | | | | | ||

|\--------------------------------------------------------------------/|

\----------------------------------------------------------------------/

 Данные о получателе (недоимщике):

/----------------------------------------------------------------------\

|/--------------------------------------------------------------------\|

||ИНН получателя (недоимщика)                     | | | | | | | | | | ||

|\--------------------------------------------------------------------/|

|/-----------------------\  /-----------------------------------------\|

||Наименование получателя|  |                                         ||

||(недоимщика)           |  |                                         ||

|\-----------------------/  \-----------------------------------------/|

|/-----------------------\  /-----------------------------------------\|

||Счет                   |  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||

|\-----------------------/  \-----------------------------------------/|

|/-----------------------\  /-----------------------------------------\|

||Корреспондентский счет |  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||

||отделения банка        |  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||

|\-----------------------/  \-----------------------------------------/|

|/-----------------------\  /-----------------------------------------\|

||Наименование отделения |  |                                         ||

||банка                  |  |                                         ||

|\-----------------------/  \-----------------------------------------/|

\----------------------------------------------------------------------/

 Вид документа-основания (нужное подчеркнуть): счет, акт, договор.

  Номер документа-       Дата документа-       Форма оплаты:

  основания:             основания:            зачет задолженности

 /------------\/----------------\/-------\/---------------------------\
 |Дата платежа||                || Сумма ||                           |
 \------------/\----------------/\-------/\---------------------------/
 /------------\/------------------------------------------------------\
 |Назначение  ||                                                      |
 |платежа     ||                                                      |
 \------------/\------------------------------------------------------/
                                                                       
                                                                       
                                                                       
 /---------\  /---------\ /-------------\ /---------------\ /-------\  
 |Подраздел|  | Целевая | | Вид расхода | | Экономическая | | Фонд  |  
 |         |  | статья  | |             | | статья        | |       |  
 |---------|  |---------| |-------------| |---------------| |-------|  
 | | | | | |  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |  
 \---------/  \---------/ \-------------/ \---------------/ \-------/

Руководитель:

Главный бухгалтер:

М.П.

________________________________________________________________________

______ Отметка распорядителя средств:

 /--------------------------------------------------------------------\
 |ИНН распорядителя средств                       | | | | | | | | | | |
 \--------------------------------------------------------------------/
 /------------\ /-----------------------------------------------------\
 |Наименование| |                                                     |
 \------------/ \-----------------------------------------------------/

 Приоритет платежа:    Вид детализации учета:             Код:

 Дата приема                                                  Подпись

Приложение 2
к Порядку финансирования расходов городского
(районного) бюджета путем зачета денежных
средств по встречной задолженности предприятий
и организаций в счет налоговых и иных
платежей

             Сводный реестр поручений на оплату расходов

           путем проведения зачета задолженности по налогам

               от______________________N _______________

                        дата             номер документа

 _______________________________________________________________________

                ИНН, наименование распорядителя средств

 Дата                                                          Страница

Номер	Дата	ИНН и наименование бюджетного учреждения, N лицевого счета
ИНН и наименование получателя _____________________________		Счет и банк получателя
Расчетный счет, наименование банка, реквизиты банка (БИК, корреспон- дентский счет)
раздел, подраздел, ведомство, целевая статья, вид, экономическая классификация
Назначение платежа		Документ - основание	Сумма

Всего:__________________________________________________________________

Всего прописью:_________________________________________________________

Руководитель распорядителя       Начальник Муниципального  казначейства,

                                 осуществляющего финансирование расходов

__________________________       _______________________________________

Главный бухгалтер

распорядителя __________________   Исполнитель _________________________

М.П.

Приложение 3
к Порядку финансирования расходов городского
(районного) бюджета путем зачета денежных
средств по встречной задолженности предприятий
и организаций в счет налоговых и иных
платежей

                 Реестр поручений на оплату расходов

           путем проведения зачета задолженности по налогам

               от______________________N _______________

                        дата             номер документа

 _______________________________________________________________________

              ИНН, наименование прямого получателя средств

 Дата                                                          Страница

Номер	Дата	ИНН и наименование бюджетного учреждения, N лицевого счета
ИНН и наименование получателя _____________________________		Счет и банк получателя
Расчетный счет, наименование банка, реквизиты банка (БИК, корреспон- дентский счет)
раздел, подраздел, ведомство, целевая статья, вид, экономическая классификация
Назначение платежа		Документ - основание	Сумма

Всего:__________________________________________________________________

Всего прописью:_________________________________________________________

Руководитель прямого             Начальник Муниципального  казначейства,

получателя                       осуществляющего финансирование расходов

____________________             _______________________________________

Главный бухгалтер

прямого получателя _____________  Исполнитель __________________________

М.П.

Приложение 4
к Порядку финансирования расходов городского
(районного) бюджета путем зачета денежных
средств по встречной задолженности предприятий
и организаций в счет налоговых и иных
платежей

                                                                   Форма

                              Соглашение N

                                                "__" __________2000 года

     Муниципальное казначейство города (ОМК) в лице (должность,  фамилия

и  инициалы),  действующего  на  основании  Положения  о   Муниципальном

казначействе, именуемое в дальнейшем "Муниципальное казначейство", _____

________________________________________________________________________

     (полное наименование организации-получателя средств городского

                         или районного бюджета)

     в лице (должность,  фамилия,  инициалы),  действующего на основании

Положения, Устава или доверенности от (дата) и N, именуемый в дальнейшем

"Получатель",___________________________________________________________

                     (полное наименование организации-недоимщика)

     в лице (должность,  фамилия,  инициалы),  действующего на основании

Положения, Устава или доверенности от (дата) и N, именуемый в дальнейшем

"Недоимщик", заключили настоящее Соглашение о нижеследующем:

     1. Предметом  настоящего Соглашения является проведение расчетов по

финансированию  расходов  городского  (районного) бюджета на 2000 год по

виду  расходов  (наименование с указанием кодов бюджетной классификации)

путем    проведения  зачета  между  Муниципальным  казначейством  (ОМК),

Получателем  и  Недоимщиком  (или  Муниципальным  казначейством  (ОМК) и

Получателем)  за  счет  средств  городского  (районного)  бюджета  путем

перечисления  этих  средств Недоимщику или Получателю с одновременным их

направлением    Недоимщиком  или  Получателем  на  расчеты  с  городским

(районным)    бюджетом  по  уплате  задолженности  в  сумме  (цифрами  и

прописью) рублей, в том числе по видам налогов.

     2. Действие  настоящего Соглашения распространяется на перечисление

средств в сумме (цифрами и прописью) рублей  из  городского  (районного)

бюджета,  100 процентов которых направляются Муниципальным казначейством

(ОМК) на финансирование  Получателя,  минуя  счет  Получателя,  на  счет

Недоимщика  (реквизиты  счета) в счет погашения задолженности Получателя

за выполненные работы, оказанные услуги, поставленную продукцию (указать

наименование выполненных работ, оказанных услуг, поставленной продукции)

согласно договору (счету) от  (дата)  и  N  с  одновременным  погашением

(уплатой)  Недоимщиком задолженности перед городским (районным) бюджетом

в сумме (цифрами и прописью) рублей.

     3. Недоимщик представляет главному распорядителю средств городского

(районного) бюджета свои платежные поручения  в  необходимом  количестве

экземпляров  на  перечисление  налогов  в городской (районный) бюджет по

каждому виду налога на счет (реквизиты счета) на общую сумму (цифрами  и

прописью)  рублей,  в  том  числе с обязательным указанием сумм по видам

платежей (налог,  отсроченные,  рассроченные  суммы  определенного  вида

налога, дополнительный платеж по налогу, пеня).

     4. Муниципальное казначейство (ОМК) предоставляет в банк, с которым

оно  заключило  соглашение  о  порядке  взаимодействия  по осуществлению

финансирования путем проведения зачета:

     4.1. Платежное  поручение  на  перечисление  средств  из городского

(районного) бюджета Недоимщику путем финансирования в порядке  зачета  в

сумме  (цифрами  и  прописью)  рублей  в  счет  погашения  задолженности

Получателя  за  выполненные  работы,  оказанные   услуги,   поставленную

продукцию  (указать  наименование  выполненных  работ,  оказанных услуг,

поставленной продукции) согласно договору (счету) от (дата) и N;

     4.2. Платежные   поручения   Недоимщика  в  необходимом  количестве

экземпляров на перечисление  налогов  в  городской  (районный) бюджет по

каждому  виду налога на счет (реквизиты счета) на общую сумму (цифрами и

прописью) рублей,  в том числе с обязательным указанием  сумм  по  видам

платежей  (налог,  отсроченные,  рассроченные  суммы  определенного вида

налога, дополнительный платеж по налогу, пеня);

     5. Всe  расчеты по финансированию путем проведения зачетов в рамках

данного Соглашения производятся в течение одного  операционного  дня,  в

день  представления  в банк,  с которым Муниципальное казначейство (ОМК)

заключило  соглашение  о   порядке   взаимодействия   по   осуществлению

финансирования путем проведения зачета, документов, указанных в пункте 4

настоящего Соглашения.

     6. В  случае образования переплаты по налогам,  по которым проведен

зачет  в  соответствии  с  настоящим  Соглашением,  Недоимщик  обязуется

представить  в  соответствующий  налоговый орган заявление о направлении

суммы излишне уплаченного  налога  в  результате  проведения  зачета  на

исполнение  обязанностей по уплате других налогов или сборов,  на уплату

пеней,  а  также  штрафов  за  совершение   налогового   правонарушения,

поступающих в городской (районный) бюджет.

     В случае отсутствия задолженности в городской (районный) бюджет  по

другим   налогам  сумма  переплаты  направляется  на  погашение  текущих

налоговых платежей в части городского (районного)  бюджета  по  налогам,

указанным в Соглашении, и возврату на расчетный счет не подлежит.

     7. По   взаимному   согласию   сторон    или   в   соответствии   с

законодательством Российской Федерации в настоящее Соглашение могут быть

внесены изменения (дополнения),  являющиеся неотъемлемой частью  данного

Соглашения с момента их подписания.

     8. Настоящее Соглашение  действует  с  момента  его  подписания  до

исполнения сторонами всех своих обязательств. Муниципальное казначейство

(ОМК)  в  одностороннем  порядке  в  случаях  фактов  фальсификации  или

недостоверности  документов,  на  основании которых составлено настоящее

Соглашение вправе приостановить его исполнение.

     9. Неурегулированные сторонами споры и разногласия, возникающие при

исполнении настоящего Соглашения или в связи с  ним,  рассматриваются  в

предусмотренном  действующим  законодательством  порядке  и  разрешаются

Арбитражным судом в установленном порядке.

     10. Настоящее   Соглашение   составлено   в  (цифрами  и  прописью)

экземплярах,  имеющих равную юридическую силу,  по одному экземпляру для

каждой из сторон.

            Юридические адреса и платежные реквизиты сторон

     Муниципальное казначейство (ОМК):

     Муниципальное казначейство города Ростова н/Д (ОМК)

     Т/с N ______________ в _____________, ИНН __________

     Получатель:

     Р/с N ______________ в _____________, ИНН __________

     Недоимщик:

     Р/с N ______________ в _____________, ИНН __________

                             Подписи сторон

     От Муниципального казначейства (ОМК)

     Руководитель __________________ (подпись, фамилия и инициалы)

     Главный бухгалтер _____________ (подпись, фамилия и инициалы)

     М.П.

     От Получателя

     Руководитель __________________ (подпись, фамилия и инициалы)

     Главный бухгалтер _____________ (подпись, фамилия и инициалы)

     Начальник планового

     отдела ________________________ (подпись, фамилия и инициалы)

     М.П.

     От Недоимщика

     Руководитель __________________ (подпись, фамилия и инициалы)

     Главный бухгалтер _____________ (подпись, фамилия и инициалы)

     М.П.

     Согласовано:

     Главный распорядитель средств городского (районного) бюджета

     Руководитель __________________ (подпись, фамилия и инициалы)

     Главный бухгалтер _____________ (подпись, фамилия и инициалы)

     Начальник планового

     отдела ________________________ (подпись, фамилия и инициалы)

     "____"____________ 2000 года

     М.П.

Приложение 1
к Соглашению

Справка
о наличии и размере задолженности в городской (районный) бюджет по
состоянию на 2000 год для проведения расчетов по финансированию
расходов городского (районного) бюджета путем зачета денежных
средств по встречной задолженности предприятий и организаций
в счет налоговых и иных платежей

         _____________________________________________________

                 (ИНН, полное наименование предприятия)

Наименование видов налогов	Недоимка по налогу	Задолжен- ность по уплате пени	Задолжен- ность по уплате налоговых санкций
1	2	3	4
Налог на прибыль предприятий (организаций)
Налог на имущество предприятий
Налог с продаж
Транспортный налог
Спецналог
Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Всего:

     Руководитель Инспекции Министерства

     Российской Федерации по налогам и сборам

     (по району, городу) _______________________________________________

     Начальник отдела учета и отчетности _______________________________

     М.П.

Приложение 2
к Соглашению

                                Договор

                        уступки права требования

     г. Ростов-на-Дону                              "___"________2000 г.

________________________________________________________________________

                (наименование предприятия, организации)

именуемое в дальнейшем Кредитор, в лице руководителя ___________________

                                                     (фамилия, инициалы)

действующего на основании Устава, с одной стороны, и ___________________

________________________________________________________________________

                (наименования предприятия, организации)

именуемое в дальнейшем Правоприобретатель, в лице руководителя _________

________________________________________________________________________

                          (фамилия, инициалы)

действующего на основании Устава,  с другой стороны, заключили настоящий

Договор о нижеследующем.

     1.    Кредитор    в    счет  погашения  своей  задолженности  перед

Приобретателем   по  договору  от  "____"_____200_  года  N___  уступает

последнему право требования к __________________________________________

                               (наименование предприятия, организации)

именуемое в  дальнейшем  Бюджетополучатель,  принадлежащее  Кредитору на

основании договора поставки товаров (выполнения работ,  оказания  услуг)

от   "____"_____200_года   N___,   заключенного   между   Кредитором   и

Бюджетололучателем, на сумму___________рублей.

     2.  Право  требования  Кредитора  к  Бюджетополучателю  переходит к

Правоприобретателю  в  том  объеме и на тех условиях, которые существуют

на  момент  заключения  настоящего  Договора,  в  сумме, установленной в

пункте    1   настоящего  Договора.  Кроме  того,  к  Правоприобретателю

переходит  право на участие в проведении расчетов с городским (районным)

бюджетом в порядке, установленном постановлением Мэра от _______________

N _________.

     3. Кредитор   передает   Правоприобретателю    правоустанавливающие

документы,  удостоверяющие  его  право требовать к Бюджетополучателю,  а

также обеспечивает Правоприобретателя полной и достоверной  информацией,

имеющей значение для осуществления требования.

     4. Кредитор  обязуется  в  течении  двух  дней  с  даты  подписания

настоящего   Договора   уведомить   Бюджетополучателя   и  Муниципальное

казначейство (ОМК) о переходе права  требования  в  сумме,  указанной  в

пункте 1 настоящего Договора, к Правоприобретателю и оформить надлежащим

образом все связанные с этим документы.

     5. Кредитор  отвечает перед Правоприобретателем за действительность

передаваемого требования и обязан уведомить Правоприобретателя обо  всех

возражениях Бюджетополучателя против требований Кредитора.

     6. За неисполнение или ненадлежащее исполнение  своих  обязательств

по  настоящему  Договору  стороны несут ответственность в соответствии с

действующим законодательством Российской Федерации и области.

     7. К  отношениям  сторон по вопросам,  не урегулированным настоящим

Договором, применяются нормы действующего законодательства.

     8. Договор   составлен   в  трех  экземплярах,  имеющих  одинаковую

юридическую  силу,  по  одному  для  каждой  из  сторон,  а  также   для

Муниципального казначейства (ОМК).

     9. Договор вступает в силу с момента  его  подписания  сторонами  и

действует до полного выполнения сторонами всех обязательств по нему.

           Юридические адреса и банковские реквизиты сторон:

          Кредитор                        Правоприобретатель

     _____________________             ______________________

     _____________________             ______________________

     _____________________             ______________________

                             Подписи сторон

        от Кредитора                     от Правоприобретателя

     _____________________             ______________________

     _____________________             ______________________

<< Назад
	Содержание Постановление Мэра г. Ростова-на-Дону от 10 мая 2000 г. N 1138 "О Порядке финансирования расходов городского (районного) бюджета...

ГАРАНТ:

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.