Областной закон Ростовской области от 12 августа 2008 г. N 62-ЗС "Об областной целевой программе производства и использования биотоплива на основе растительных масел в агропромышленном комплексе Ростовской области на 2008-2015 годы"

(Губернатор) Ростовской области

В. Чуб

г. Ростов-на-Дону

12 августа 2008 г.

N 62-ЗС

Приложение
к Областному закону
"Об Областной целевой программе
производства и использования биотоплива
на основе растительных масел
в агропромышленном комплексе
Ростовской области на 2008-2015 годы"

Областная целевая программа
производства и использования
биотоплива на основе растительных масел
в агропромышленном комплексе
Ростовской области на 2008-2015 годы

Раздел I

Паспорт Областной целевой программы производства
и использования биотоплива на основе
растительных маселв агропромышленном комплексе
Ростовской области на 2008-2015 годы

 Наименование    Областная  целевая   программа     производства и

 Программы       использования биотоплива на  основе  растительных

                 масел  в  агропромышленном  комплексе  Ростовской

                 области на 2008-2015 годы (далее - Программа)

 Основание для   Распоряжение Администрации Ростовской области  от

 разработки      26 марта 2007 года N 60 "О  разработке  областной

 Программы       целевой Программы по производству и использованию

                 биотоплива  на  основе   растительных     масел в

                 агропромышленном комплексе Ростовской области"

 Государственный Министерство сельского хозяйства и продовольствия

 заказчик        Ростовской области (далее - Минсельхозпрод РО)

 Разработчик     Государственное научное учреждение "Всероссийский

 Программы       ордена Трудового Красного Знамени

                 научно-исследовательский и

                 проектно-технологический институт механизации и

                 электрификации сельского хозяйства" (далее -

                 ВНИПТИМЭСХ)

                 Соисполнителями  разработки  Программы   являются

                 государственное научное учреждение "Всероссийский

                 институт  экономики  и  нормативов",  федеральное

                 государственное   учреждение   "Северо-Кавказская

                 машиноиспытательная   станция",   государственное

                 учреждение    "Ростовская     машиноиспытательная

                 станция",  государственное  учреждение   "Донская

                 опытная станция  им. Л.А.  Жданова",   общество с

                 ограниченной       ответственностью        "Завод

                 энергетического    машиностроения    "ЗИОСАБ-ДОН"

                 (далее - ООО "Завод "ЗИОСАБ-ДОН")

 Цель Программы  Создание финансово-экономических, технологических

                 и   организационных   условий   для   организации

                 эффективного   производства    и    использования

                 биотоплива  на  основе   растительных     масел в

                 агропромышленном  комплексе  Ростовской   области

                 (далее - АПК Ростовской области)

 Задачи          Обеспечение                   поэтапного перехода

 Программы       сельскохозяйственного производства  на   работу с

                 альтернативным   возобновляемым  видом  моторного

                 топлива, получаемым непосредственно в местах  его

                 потребления;

                 повышение  занятости  и  уровня  жизни  на  селе,

                 улучшение почвенного плодородия  и  экологической

                 ситуации

 Сроки и этапы   2008-2015 годы:

 реализации      I этап - 2008-2010 годы;

 Программы       II этап - 2011-2012 годы;

                 III этап - 2013-2015 годы

 Основные        1.     Реализация     пилотных     проектов     в

 разделы         сельхозпредприятиях   Ростовской       области по

 мероприятий     переработке семян масличных культур в биотопливо.

 Программы

                 2.  Создание  широкой  сети   внутрихозяйственных

                 объектов  производства   биотоплива   на   основе

                 растительных масел.

                 3. Внедрение системы производства и использования

                 биотоплива на основе  растительных  масел  в  АПК

                 Ростовской области

 Ответственные   Минсельхозпрод РО

 исполнители

 Программы

 Соисполнители   ВНИПТИМЭСХ

 Программы

 Участники       ООО Завод "ЗИОСАБ-ДОН";

 Программы

                 общество с  ограниченной  ответственностью  "МТС"

                 (далее - ООО "МТС");

                 промышленные и  сельскохозяйственные  предприятия

                 Ростовской области

 Важнейшие       Важнейшими   целевыми   показателями    Программы

 целевые         являются:

 показатели и

 индикаторы      сокращение  потребления  дизельного    топлива на

 Программы       основе   ископаемых   углеводородов      на 15-20

                 процентов;

                 повышение    урожайности    зерновых     культур,

                 высеваемых вслед за рапсом,  на  3,4   центнера с

                 гектара;

                 снижение  средней  себестоимости  зерна     на 10

                 процентов;

                 создание   дополнительных    рабочих    мест    в

                 подразделениях АПК Ростовской области

 Объемы и        Общий  объем  финансирования  Программы  на

 источники       2008-2015 годы составляет 170400 тыс. рублей, в

 финансирования  том числе:

 Программы       средства областного бюджета - 32500 тыс. рублей,

                 в  том числе:

                 2008 год - 6900 тыс. рублей;

                 2009 год - 6700 тыс. рублей;

                 2010 год - 6900 тыс. рублей;

                 2011 год - 6000 тыс. рублей;

                 2012 год - 6000 тыс. рублей.

                 Для финансирования мероприятий Программы возможно

                 привлечение  внебюджетных  средств   коммерческих

                 организаций  и  предприятий  -   соисполнителей и

                 участников Программы - 137900 тыс. рублей, в  том

                 числе:

                 2008 год - 1900 тыс. рублей;

                 2009 год - 6000 тыс. рублей;

                 2010 год - 40000 тыс. рублей;

                 2011 год - 20000 тыс. рублей;

                 2012 год - 20000 тыс. рублей;

                 2013-2015 годы - 50000 тыс. рублей.

                 Объемы    финансирования    Программы    подлежат

                 уточнению в соответствии с областным  законом  об

                 областном бюджете

 Механизм        Размещение    средств     областного     бюджета,

 реализации      направленных    на     реализацию     программных

 Программы       мероприятий, осуществляется по основным  разделам

                 мероприятий   Программы    в       соответствии с

                 требованиями    федерального     и     областного

                 законодательства

 Ожидаемые       1. Устойчивое обеспечение машинотракторного парка

 результаты      (далее  -  МТП)  сельхозпредприятий   топливом из

 реализации      возобновляемых местных источников сырья.

 Программы

                 2. Снижение потребности в  минеральном  дизельном

                 топливе на 15-20 процентов  на  основных  полевых

                 работах.

                 3.      Повышение           эффективности ведения

                 сельхозпроизводства     за     счет     улучшения

                 севооборотов и плодородия  почвы  при  увеличении

                 посевов рапса.

                 4.  Сокращение   доли   затрат   на     топливо в

                 себестоимости                  сельхозпродукции у

                 сельхозтоваропроизводителей,          применяющих

                 биотопливо взамен дизельного,  не  менее   чем на

                 18-22 процента.

                 5.  Создание  дополнительных   рабочих     мест в

                 подразделениях   АПК   Ростовской      области на

                 производстве биотоплива

 Управление      Управление Программой осуществляет Минсельхозпрод

 Программой  и   РО.

 контроль за  ее Контроль за  реализацией  Программы  осуществляют

 реализацией     Законодательное  Собрание   Ростовской   области,

                 Администрация         Ростовской         области,

                 Контрольно-счетная палата Ростовской области    в

                 соответствии с  их  полномочиями,  установленными

                 федеральным и областным законодательством

Раздел II
Постановка проблемы и необходимости разработки программных мероприятий

Сельскохозяйственное производство является одним из главных потребителей минерального углеводородного дизельного топлива. Так, в целом по России потребляется около 5 млн.тонн дизельного топлива, или почти 42 процента общего потребления всеми отраслями.

Ростовская область как основной регион - производитель сельскохозяйственной продукции в России в настоящее время потребляет около 360 тыс. тонн дизельного топлива в год. Его доля в себестоимости сельхозпродукции за последние 10 лет выросла с 5-7 до 18-23 процентов, что оказывает существенное влияние как на экономику отрасли (рентабельность производства, стоимость продукции, зарплату сельского населения и т.д.), так и на социально-экономические показатели в целом.

Учитывая, что по прогнозам аналитиков в ближайшие годы следует ожидать дальнейший рост стоимости горюче-смазочных материалов в 2-2,5 раза, проблема возрастания стоимости энергообеспечения сельхозпроизводства может существенно обостриться и привести к снижению рентабельности и объемов производства сельхозпродукции, а также росту цен на продовольствие.

Вместе с тем сельское хозяйство может являться не только потребителем природных топливно-энергетических ресурсов, но и производителем топлива в первую и основную очередь для собственных нужд. Развитие альтернативной энергетики в сельском хозяйстве на основе растительных возобновляемых источников сырья позволит в значительной степени нивелировать отрицательное воздействие негативной динамики роста цен на нефтепродукты, стабилизировать развитие отрасли и решить много других важных задач. Среди них: улучшение почвенного плодородия за счет оптимизации структуры севооборота с учетом наращивания посевов доли рапса, наращивание высокобелковой кормовой базы для ускорения развития животноводства за счет получения из маслосемян, кроме биотоптива, жмыха.

Другим немаловажным фактором, определяющим необходимость пересмотра энергетической стратегии в регионах, является ежегодный ущерб от отрицательного воздействия традиционных видов топлива на окружающую среду. Так, использование минерального топлива для получения энергии сопровождается значительными выбросами вредных веществ продуктов сгорания, в частности, диоксида углерода. Как одно из следствий этого - постоянное возрастание в атмосфере углекислого газа с 0,02 процента в XX веке до 0,04 процента в XXI веке.

В Российской Федерации и в ее одном из основных сельскохозяйственных регионов, Ростовской области, до настоящего момента не было сколько-нибудь достаточного опыта применения альтернативных видов топлива на основе имеющихся биоресурсов. Вместе с тем во многих странах мира доля возобновляемой энергетики в объеме энергопотребления уже превышает 15-20 процентов и продолжает расти.

Достаточно хорошо изучены и применяются в мировой практике технологии преобразования биологической энергии растений в моторные виды топлива: дизельного - на основе растительных масел, бензина - на основе растительных спиртов, получаемых через гидролиз растительных сахаров, газового - через пиролиз клетчатки растений.

Для производства биодизельного топлива в мире в основном используются следующие виды масличного сырья: Европа - пальмовое масло, Филиппины - пальмовое масло, Канада - рапс (канола), Индия - ятрофа, Африка - соя, ятрофа, Бразилия - соя, касторовое масло.

Потенциальное использование того или иного вида сырья определяется местными природно-климатическими условиями его выращивания, соотношением цен на сельскохозяйственную продукцию, затратами на необходимое техническое перевооружение отрасли.

Наиболее приемлемыми источниками получения возобновляемого биотоплива в сельскохозяйственном производстве Ростовской области являются масличные культуры, среди которых все большее распространение получает рапс.

Ростовская область за последние 5-6 лет заняла лидирующее положение по производству подсолнечника (1,7 млн. тонн в 2006 году). В среднем по Ростовской области удельный вес посевных площадей подсолнечника в общей площади пашни составил 19,1 процента и в 2006 году достиг максимума - 1320 тыс. га. Удельный вес этой культуры в отдельных хозяйствах составляет 30-50 процентов, что приводит к росту болезней, одностороннему истощению почвы, а в конечном итоге - к снижению урожая.

С 2007 года отмечено уменьшение посевных площадей подсолнечника. Вместе с тем в 2007 году, по сравнению с 2006 годом, увеличены площади других маличных культур. Посевы сои - с 17,6 до 20,2, льна масличного - с 13,3 до 19,8, горчицы - с 12,7 до 15,2 тыс. гектаров. Небольшие площади рапса (4,9 тыс. гектаров в 2006 году) постепенно наращиваются. Природно-климатические, агроэкологические факторы позволяют увеличивать площади посевов рапса в среднесрочной перспективе до 100 тыс. гектаров и наращивать их в дальнейшем.

Резервы производства масличных культур и биодизельного топлива в Ростовской области связаны в первую очередь с наращиванием посевов озимого рапса и других, менее распространенных сегодня масличных культур.

Достижение намеченных показателей позволит создать необходимые предпосылки для стимулирования развития сырьевой отрасли и маслоперерабатывающей промышленности, повышения эффективности сельскохозяйственной отрасли в целом и дальнейшего развития рапсосеяния в частности. Масштабное увеличение производства масличного рапса возможно лишь за счет замещения им других полевых культур в структуре посевных площадей, то есть пропорционального сокращения доли подсолнечника в структуре посевных площадей.

Ожидаемые агроэкологические последствия широкомасштабного производства рапса при условии неукоснительного соблюдения основных технологических приемов возделывания культуры следующие:

увеличение почвенного плодородия (количество растительных остатков после уборки рапса на 1 гектаре соответствует внесению 5-6 тонн навоза);

улучшение фитосанитарного состояния почвы;

рост урожайности зерновых культур, высеваемых вслед за рапсом, на 10-15 процентов без дополнительных затрат.

В настоящее время при используемых технологиях производства рапса в природно-климатических условиях Ростовской области его средняя урожайность составляет от 7 до 9 ц/га для ярового и до 15 ц/га для озимого рапса. При этом урожайность озимого рапса, как показывает опыт отдельных сельхозтоваропроизводителей (фермерское хозяйство А.В. Тутова, ООО "МТС"), может составлять до 25-30 ц/га. Для обеспечения его высокой урожайности и зимостойкости необходимо использовать как соответствующие семена, так и перспективные технологии и комплекс технических средств для его возделывания.

Биотопливо для дизельных двигателей на основе растительных масел может быть произведено и использовано в мобильной сельскохозяйственной технике в двух видах:

1) смесевое биодизельное топливо на основе очищенного растительного (допустимо только рапсовое масло) и обычного минерального дизельного топлива;

2) биодизель - продукт переработки (этерификации) до эфирных форм любого вида растительного масла.

В первом случае биотопливо получают из семян рапса путем выделения растительного масла, которое в случае его высокого качества (как правило, это хорошо очищенное рапсовое масло холодного отжима) смешивается в определенных пропорциях с минеральным дизельным топливом.

Во втором случае биотопливо получается при переработке растительных масел путем этерификации (химической реакции масла с метанолом и катализатором) в метиловый эфир растительного масла, так называемый биодизель. Биодизель можно использовать как в чистом виде, так и в качестве добавки к дизельному топливу в различных пропорциях.

Дополнительными продуктами при производстве биотоплива являются высокобелковый жмых, который может быть продуктивно использован для развития кормовой базы животноводства, и глицерин, являющийся сырьем для изготовления пеноматериалов (бетонные пеноблоки, утеплители и другие строительные материалы, а также фосфорные удобрения).

Производство и использование в двигателях внутреннего сгорания мобильной сельскохозяйственной техники как первого, так и второго вида биотоплива имеет свои особенности. В первую очередь они связаны с необходимостью получать растительные масла из семян имеющихся масличных культур с требуемыми качественными показателями. Для этого как собственно исходное сырье должно иметь необходимое качество, так и процесс выделения масла и его очистки должен производиться по определенному регламенту.

Использовать рапсовое масло в чистом виде без смешивания с минеральным углеводородным дизельным топливом, без модернизации топливной аппаратуры, системы впрыска и камеры сгорания не рекомендуется. Применение смесевого вида биотоплива (смесь рапсового масла с минеральным углеводородным дизельным топливом) требует определенной модернизации топливной системы двигателя внутреннего сгорания трактора или комбайна и работы только в теплое время года.

Производство биодизеля требует специальной технологии, основанной на этерификации растительного масла, и специального оборудования. Процесс производства заключается в смешивании и нагревании растительного масла с метиловым спиртом в присутствии катализатора - щелочи. В результате реакции этерификации смесь расслаивается на легкую и тяжелую фракции. Легкая фракция представляет собой метиловый эфир растительного масла, или биодизель, тяжелая - глицерин. По своему молекулярному составу биодизель близок к дизельному топливу. Из 1 тонны семян рапса можно получить 300 килограммов (30 процентов) рапсового масла, а из этого количества масла - около 270 килограммов биодизельного топлива. Выход глицерина около 10 процентов.

Биодизель по физико-химическим характеристикам (вязкость-зольность) ближе к минеральному углеводородному дизельному топливу, чем растительное масло, и является более качественным дизельным топливом по сравнению со смесевым на основе рапсового масла и минерального дизельного топлива. Применение биодизеля в дизельных двигателях внутреннего сгорания мобильных сельскохозяйственных энергосредствах не требует никакой специальной модернизации.

При использовании биотоплива на основе растительных масел в атмосферу выбрасывается значительно меньше вредных веществ, чем при работе двигателя на минеральном топливе. Количество твердых частиц (дымность) на режиме максимальной нагрузки меньше в 2 раза, на режиме малой нагрузки она снижается до нуля; выбросы СО уменьшаются на 10 - 12, СН - на 20 процентов. Серы в выхлопе 0,005 - 0,05 процента против 0,2 - 0,5 процента.

Экономическая эффективность производства и использования биотоплива в сельском хозяйстве, изготавливаемого на основе растительных масел, во многом зависит от сырьевой базы, то есть наличия и количества пашни у сельхозпредприятий, возможностей и агрономических ограничений по возделыванию требуемых масличных культур.

Согласно эксплуатации земель за 2006 год, по данным Минсельхозпрода РО, общая численность сельхозпредприятий всех форм собственности составила 2053 хозяйства. Площадь пашни, находящейся в хозяйственном пользовании на правах собственности или аренды у отдельного сельхозпредприятия, составляет от нескольких гектаров до 22 тыс. гектаров. Площадь пашни напрямую связана с потреблением топлива, поэтому для различных сельхозпредприятий целесообразно иметь типоразмерный ряд производящих биотопливо установок с различной сменной производительностью.

В Ростовской области в перспективе возможны два пути развития производства биодизельного топлива:

централизованное промышленное производство;

децентрализованное производство непосредственно в условиях сельхозпредприятий для собственных нужд.

Централизованное промышленное производство биодизельного топлива на данном этапе требует больших инвестиций и по предварительной оценке обеспечит более высокую, 1,2 - 1,4 раза, стоимость продукта.

Собственное производство биодизеля непосредственно для сельской местности является важной альтернативой промышленному, так как требует небольших инвестиционных затрат, позволяет повысить занятость сельского населения и уровень доходов, а также обеспечить замкнутый технологический цикл от производства сырья, получения топлива до его использования. На данном этапе именно оно требует мер государственной поддержки, которые могут быть осуществлены на уровне региона.

В зависимости от потребностей в топливе и возможностей конкретного сельхозтоваропроизводителя в производстве исходного сырья может быть использован любой вариант производства и использования биотоплива:

1) смесевое биотопливо на основе натурального рапсового масла (другие виды растительных масел не применимы);

2) биодизельное топливо на основе переработанного в метиловый эфир растительного масла (подсолнечное, рапсовое, льняное и другие);

3) параллельное использование смесевого топлива (1 вариант) и биодизеля (2 вариант).

Выбор того или иного варианта производства и использования биодизельного топлива каждым конкретным сельхозтоваропроизводителем обусловлен его экономической эффективностью.

Общей тенденцией для всех трех вариантов производства и использования биотоплива является увеличение экономической эффективности с ростом типоразмера хозяйства (площади пашни) и переходом от производства биодизеля к использованию смесевого топлива на основе рапсового масла.

Минимально необходимая общая площадь пашни сельхозпредприятия при посеве масличных культур в пределах рекомендуемых агросроков для варианта смесевого топлива (дизтопливо и рапсовое масло) составляет около 1,2 тыс. гектаров; для смешанного варианта (дизтопливо, рапсовое масло и биодизель из подсолнечного масла) - около 3 тыс. гектаров; для варианта использования смеси дизтоплива и биодизеля из подсолнечного масла - около 7,5 тыс. гектаров.

На первом этапе экономически эффективное производство и использование биодизельного топлива на основе растительных масел должно быть сосредоточено в сельхозпредприятиях с большей площадью пашни, имеющих в севообороте большую долю масличных культур. Из шести природно-климатических зон Ростовской области к ним следует отнести в первую очередь сельхозпредприятия северо-западной зоны с площадью пашни более 2000 гектаров, а также южной зоны с площадью более 3000 гектаров, северо-восточной с площадью более 5000 гектаров и приазовской также с площадью более 5000 гектаров.

Мировая индустрия биотоплива характеризуется наличием широкого спектра мер законодательного и нормативно-правового обеспечения развития биоэнергетики, а также государственных программ, направленных на увеличение производства биотоплива в конкретной стране и рыночной доли. Поэтому в развитых зарубежных странах основное производство биодизеля является централизованным на промышленных предприятиях, но наряду с крупными заводами биодизель успешно производят и непосредственно в фермерских хозяйствах.

Для стимулирования производства биотоплива в разных странах разработан комплекс мер по законодательному регулированию, индикативному планированию объемов производства, льготному налогообложению, бюджетной поддержке и другие.

Меры государственной поддержки в странах ЕС в настоящее время могут быть структурированы следующим образом:

поддержка сельхозпроизводителя (350 евро/га субсидий в случае продажи рапса не на пищевые цели);

возврат до 30 процентов средств, вложенных в строительство биодизельного завода;

освобождение от топливного налога на объем добавленного биодизеля в топливную смесь;

наличие системы квотирования объема субсидированного биодизеля (в каждой стране отдельно).

Сегодня европейские страны устанавливают льготы производителям рапса на уровне 350-400 евро на гектар, поэтому цена биодизеля в среднем меньше углеводородного минерального дизельного топлива на 10-15 процентов.

В Российской Федерации сделаны первые шаги в направлении решения проблемы развития биотопливной энергетики - принят национальный стандарт ГОСТ Р 52368-2005 "Топливо дизельное ЕВРО", который допускает содержание биологических добавок до 5 процентов от объема топлива и при обязательном исполнении применительно ко всему объему дизельного топлива потребует 7 млн. тонн растительного сырья.

Основным законом, регулирующим отношения в сфере использования энергетических ресурсов и энергосбережении, является Федеральный закон от 3 апреля 1996 года N 28-ФЗ "Об энергосбережении", однако он не имеет биоэнергетической направленности. В нем дается понятие возобновляемых источников энергии и альтернативных видов топлива.

Вторым документом, затрагивающим отношения в сфере биоэнергетики, является Энергетическая стратегия России на период до 2020 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 28 августа 2003 года N 1234-р, в которой отсутствуют конкретные меры для развития биоэнергетики.

В настоящее время Правительством Российской Федерации подготавливается комплекс мер по ускоренному развитию биоэнергетики.

Под влиянием процессов интеграции России в мировое сообщество наблюдается оживление деятельности участников экономической деятельности в аграрном секторе, органов государственной власти отдельных субъектов Российской Федерации, Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, направленной на создание организационных, экономических и правовых условий для практического использования альтернативных нефтяному топливу источников энергии. Очень важна в этом процессе инициатива регионов, являющихся лидирующими в производстве масличных культур, таких как Ростовская область.

Принимая во внимание современные тенденции развития сельского хозяйства, возрастающую год от года значимость масличных культур в мировом сельскохозяйственном производстве, а также необходимость диверсификации аграрного сектора российской экономики, можно утверждать, что принятие системных программных мероприятий по производству и использованию биотоплива на основе растительных масел в Ростовской области следует рассматривать как один из этапов масштабных изменений в аграрном секторе экономики как самого региона, так и Российской Федерации в целом, позволяющий повысить эффективность сельхозпроизводства за счет широкого внедрения передовых технологий, создания благоприятных финансово-экономических и организационных условий.

Раздел III
Цель и задачи программы, сроки и этапы ее реализации, целевые индикаторы и показатели

Целью Программы является создание финансово-экономических, технологических и организационных условий для организации эффективного производства и использования биотоплива на основе растительных масел в АПК Ростовской области.

Задачи Программы:

1. Обеспечение поэтапного перехода сельскохозяйственного производства на работу с альтернативным возобновляемым видом моторного топлива, получаемым непосредственно в местах его потребления.

2. Повышение занятости и уровня жизни на селе, улучшение почвенного плодородия и экологической ситуации.

Сроки и этапы реализации Программы:

2008-2015 годы:

I этап - 2008-2010 годы;

II этап - 2011-2012 годы;

III этап - 2013-2015 годы.

Основные целевые индикаторы и показатели Программы по окончании ее реализации (2015 год) приведены в сопоставимых к 2007 году показателях (без учета инфляции) в таблице.

                                                          Таблица 

Целевые индикаторы (показатели)

N п/п	Наименование целевого индикатора, размерность	Значение индикатора (показателя)
		допроектное	проектное
1.	Потребление дизельного топлива на основе ископаемых углеводородов, тыс. тонн	360,0	306,0-288,0
2.	Урожайность зерновых культур, высеваемых вслед за рапсом, ц/га	22,4	25,8
3.	Себестоимость зерна средняя, руб./тонн	3604,0	3244,0
4.	Дополнительное количество рабочих мест в подразделениях АПК Ростовской области, чел./мест	-	1200

Раздел IV
Система программных мероприятий

Программа содержит 16 мероприятий (приложение 1), сгруппированных по 3 разделам. Основные разделы мероприятий Программы сформированы с учетом проблем, требующих решения на региональном уровне, а именно:

1) реализация пилотных проектов в сельхозпредприятиях Ростовской области по переработке семян масличных культур в биотопливо;

2) создание широкой сети внутрихозяйственных объектов производства биотоплива на основе растительных масел;

3) внедрение системы производства и использования биотоплива на основе растительных масел в АПК Ростовской области.

Раздел V
Ресурсное обеспечение программы

В рамках Программы предполагается финансирование программных мероприятий на основе механизма частно-государственного партнерства, предусматривающего смешанную систему инвестирования с привлечением средств областного бюджета и внебюджетных (собственных, привлеченных и заемных) средств коммерческих организаций и предприятий - соисполнителей и участников Программы.

Для увеличения объемов внебюджетного финансирования предлагается государственная поддержка получения коммерческими организациями и предприятиями - исполнителями Программы банковских кредитов, а также инвестиций из инвестиционных, венчурных фондов и других источников.

Общий объем финансирования Программы - 170400 тыс. рублей.

Объем финансирования за счет средств областного бюджета составит 32500 тыс. рублей, в том числе:

2008 год - 6900 тыс. рублей;

2009 год - 6700 тыс. рублей;

2010 год - 6900 тыс. рублей;

2011 год - 6000 тыс. рублей;

2012 год - 6000 тыс. рублей.

Объем финансирования за счет внебюджетных источников финансирования составит 137900 тыс. рублей, в том числе:

2008 год - 1900 тыс. рублей;

2009 год - 6000 тыс. рублей;

2010 год - 40000 тыс. рублей;

2011 год - 20000 тыс. рублей;

2012 год - 20000 тыс. рублей;

2013-2015 годы - 50000 тыс. рублей.

Средства будут направлены на отработку в производственных условиях сельхозтоваропроизводителями Ростовской области технологии производства биотоплива из растительных масел, на создание недостающего оборудования, а также разработку типовой проектно-сметной документации и реализацию пилотного проекта по производству и использованию биотоплива. Это позволит создать технологическую и организационную основу для основного этапа работ - введения в хозяйственный оборот биотоплива для работы тракторов разных классов и зерноуборочных комбайнов, а также изменять структуру севооборотов за счет наращивания посевов рапса.

Финансовое обеспечение работ в 2013-2015 годах предусматривается в сумме 50000 тыс. рублей за счет внебюджетных средств предприятий и организаций различных форм собственности.

Распределение средств по этапам и направлениям Программы будет уточняться в ходе выполнения программных мероприятии и с учетом их актуальности для обеспечения своевременного выполнения работ и получения максимальной отдачи от их вложений.

Раздел VI
Механизм реализации программы

Программа основывается на положениях Гражданского кодекса Российской Федерации, Бюджетного кодекса Российской Федерации, Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральных законов "О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации", "Об экологической экспертизе", "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

Механизм реализации Программы, его основные положения устанавливаются и разрабатываются заказчиком Программы - Минсельхозпродом РО.

Механизм реализации Программы предусматривает тесное взаимодействие органов исполнительной власти Ростовской области с органами местного самоуправления, банками, исполнителями, соисполнителями и участниками Программы: Минсельхозпродом РО, ВНИПТИМЭСХ, сельхозтоваропроизводителями Ростовской области.

К участию в реализации Программы привлекаются организации, прошедшие конкурсный отбор в соответствии с действующим законодательством.

Механизм реализации Программы предполагает:

финансирование части программных мероприятий из областного бюджета;

привлечение собственных средств коммерческих организаций - участников реализации Программы;

использование различных форм государственной поддержки, предусматривающей создание условий для получения реализаторами программных мероприятий банковских кредитов и иных форм внебюджетного финансирования.

Механизм включает в себя организационные мероприятия, обеспечивающие управление процессами планирования, исполнения и контроля. Главным условием реализации Программы является последующая разработка и реализация отдельных программных мероприятий.

Для реализации программных мероприятий предусматривается использование рычагов государственной экономической, финансовой и бюджетной политики.

Реализация программных мероприятий осуществляется с применением системы государственных контрактов на закупку и поставку, заключаемых государственным заказчиком с соответствующими исполнителями программных мероприятий.

Заказчик, координатор, разработчики и исполнители Программы осуществляют:

формирование плана реализации мероприятий на очередной финансовый год, бюджетных заявок на финансирование объектов и мероприятий из областного бюджета, обоснований для отбора первоочередных проектов, финансируемых в рамках Программы в очередном финансовом году, защиту этих предложений в соответствующих органах;

контроль за эффективным и целевым использованием бюджетных средств, выделенных на реализацию Программы;

разработку комплекса мер по привлечению финансовых, кредитных, материальных и других видов ресурсов для решения поставленных в Программе задач;

мониторинг хода реализации отдельных мероприятий Программы;

анализ количественных и качественных параметров состояния и реализации Программы, подготовку соответствующих предложений, в том числе по совершенствованию законодательной и нормативной правовой базы, необходимой для ее реализации;

подготовку предложений по созданию или привлечению коммерческих организаций для реализации инвестиционных проектов, предусмотренных Программой.

Подготовка бюджетной заявки осуществляется с привлечением заинтересованных участников Программы, с ними согласовываются наименования и сроки выполнения мероприятий, объемы и источники финансирования. Государственный заказчик ежегодно уточняет (с учетом выделенных на очередной год бюджетных ассигнований и привлеченных внебюджетных средств) распределение объемов капитальных вложений и других затрат на реализацию программных мероприятий, а также годовые задания и целевые показатели по отдельным подпрограммам и проектам.

Субсидии предоставляются исполнителям Программы на конкурсной основе в соответствии с установленным порядком.

Механизм контроля заключается в следующем:

заказчик в течение календарного года проводит рабочие совещания с привлечением специалистов организаций, участвующих в реализации Программы, с целью обсуждения хода выполнения Программы, принятия мер по активизации работы всех исполнителей и внесения по его итогам корректировок в Программу;

итоговый отчет о реализации Программы в целом представляется в Администрацию Ростовской области, в Законодательное Собрание Ростовской области на утверждение до 1 марта года, следующего за последним годом реализации, указанным в настоящей Программе.

Раздел VII
Система управления реализацией программы

Управление реализацией Программы и контроль за ходом ее выполнения осуществляет Минсельхозпрод РО как субъект бюджетного планирования, обеспечивая при этом решение задач и достижение значений целевых индикаторов и показателей Программы.

Ответственным за организацию работ по реализации Программы является управление аграрной политики, инвестиций и инноваций в растениеводстве Минсельхозпрода РО.

Контроль за реализацией плановых и финансовых составляющих Программы осуществляют совместно управление аграрной политики, инвестиций и инноваций в растениеводстве и управление экономики и финансов Минсельхозпрода РО.

Контроль за исполнением Программы осуществляется Законодательным Собранием Ростовской области, Администрацией Ростовской области, Контрольно-счетной палатой Ростовской области в соответствии с полномочиями, установленными федеральным и областным законодательством.

Минсельхозпрод РО в рамках координации деятельности по реализации Программы:

осуществляет обобщение отчетных материалов и подготовку информации о ходе реализации мероприятий;

осуществляет контроль за целевым и эффективным использованием средств областного бюджета, выделенных на реализацию мероприятий Программы;

готовит отчет о реализации Программы в отчетном финансовом году.

Отчет должен содержать:

общий объем фактически произведенных расходов, всего и в том числе по источникам финансирования;

перечень завершенных в течение года мероприятий Программы;

перечень незавершенных в течение года мероприятий Программы и процент их незавершения;

анализ причин несвоевременного завершения программных мероприятий;

предложения о привлечении дополнительных источников финансирования или иных способов достижения программных целей либо о прекращении реализации Программы;

информацию об участии Ростовской области в отчетном году в реализации федеральных целевых программ.

Раздел VIII
Ожидаемые результаты реализации программы

Реализация программных мероприятий предусматривает введение в хозяйственный оборот сельхозтоваропроизводителей АПК Ростовской области внутрихозяйственной системы производства и использования биотоплива на основе растительных масел в объеме 15-20 процентов от общего потребления топлива мобильными сельхозмашинами на основных полевых работах путем организации производства необходимого сырья и биотоплива и экономического стимулирования сельхозтоваропроизводителей, применяющих и расширяющих использование биотоплива, заменяя углеводородное дизельное. При этом будут сокращены общие затраты на приобретение традиционного дизельного топлива на основе ископаемого углеводородного сырья; повысится устойчивость производства сельхозпродукции вследствие повышения надежности обеспечения топливом процессов производства сельхозпродукции; образуются дополнительные рабочие места, востребованные процессом производства биотоплива; возникнет возможность обеспечения экологической сбалансированности зональных севооборотов; возникнет стимул создания и разработки новых поколений сельхозтехники для высокоэффективного возделывания масличных сельхозкультур и производства масла как основы биотоплива.

В ходе реализации Программы будут достигнуты следующие результаты:

1. При проведении основных полевых агротехнических работ сократится потребление дизельного топлива на основе ископаемых углеводородов на 15-20 процентов;

2. Организовано децентрализованное производство менее дорогого биотоплива, которое на 15-20 процентов заменит минеральное дизельное на основных полевых агротехнических работах различными сельхозтоваропроизводителями.

3. Создана более устойчивая топливная база для дизельных мобильных сельхозмашин на основе управления производством и потреблением альтернативного моторного топлива внутри структур АПК Ростовской области;

4. Сократится доля затрат на топливо в себестоимости сельхозпродукции у сельхозтоваропроизводителей, применяющих биотопливо взамен углеводородного дизельного, не менее чем на 18-22 процента.

5. Создано дополнительно не менее чем 1200 рабочих мест в подразделениях АПК Ростовской области на производстве биотоплива.

Раздел IX
Социальные, экономические и экологические последствия реализации программы

Социальные последствия реализации Программы определяются следующим.

При оценке эффективности реализации Программы используется законодательно установленная методика расчета эффективности, формализованная и нормативно регламентированная в виде Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации, Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21 июня 1999 года N ВК 477.

При этом предусматриваются следующие показатели эффективности:

показатели коммерческой (финансовой) эффективности, учитывающие финансовые последствия для участников реализации Программы - сельхозтоваропроизводителей Ростовской области;

показатели бюджетной эффективности, отражающие финансовые последствия осуществления Программы для областного бюджета.

Программа предусматривает введение в хозяйственный оборот сельхозтоваропроизводителями Ростовской области биотоплива на основе растительных масел в объеме 15-20 процентов от общего потребления дизельного топлива мобильными сельскохозяйственными машинами путем организации производства сырья и биотоплива и экономического стимулирования сельхозтоваропроизводителей, применяющих и расширяющих использование биотоплива.

Предварительные расчеты экономической эффективности, проведенные по пилотному проекту, показывают, что средства, вложенные в приобретение оборудования для производства биотоплива, окупаются за 1,5-2 года.

Сумма доходов областного бюджета составит около 200 тыс. рублей в год на одну установку по производству биотоплива.

Экологические результаты реализации Программы связаны с улучшением качества почв и рационализацией зональных севооборотов за счет оптимизации площадей посевов подсолнечника и использования посевов озимого рапса в качестве благоприятного предшественника с постоянным (до уровня оптимальности) расширением площадей.

В системе сельскохозяйственного производства окажется возможным повысить устойчивость производства за счет более равномерного и более надежного поступления моторного топлива непосредственно в МТП сельхозтоваропроизводителей, вводящих в свое производство 15-20 процентов биотоплива, независящих от поставщиков традиционного дизельного топлива. Будут созданы новые рабочие места в системе производства и использования биотоплива при высокой оплате труда. Сам объем производства биотоплива в АПК Ростовской области создаст дополнительную налогооблагаемую базу.

В системе сельхозмашиностроения, в том числе и продовольственного, возникнет возможность организации новых производств ряда базовых агрегатов (отжимные прессы нового поколения, блоки фильтрования, реакторные и очистительные установки, установки смешивания и хранения биотоплива и др.), организации монтажных и пусконаладочных подразделений.

По предварительным расчетам, потребуется сооружение не менее 30-40 полнокомплектных цехов по производству биотоплива. Все это приведет к образованию новых рабочих мест и увеличению налогооблагаемой базы в машиностроительном секторе Ростовской области.

Раздел X
Меры государственной поддержки реализации программы

Государственная поддержка осуществляется в соответствии с федеральным и областным законодательством.

Поддержка инвестиционных мероприятий в рамках настоящей Программы осуществляется согласно Областному закону от 1 октября 2004 года N 151-ЗС "Об инвестициях в Ростовской области".

Основные направления государственной поддержки предусмотрены разделом IV настоящей Программы "Система программных мероприятий".

Раздел ХI
Оценка результатов реализации программы

Факторы повышения экономического уровня и технико-экономической эффективности технологических процессов производства сельхозкультур и организационно-экономических решений инновационного характера в сельхозпроизводстве АПК Ростовской области в целом сводятся к следующему:

сокращение использования традиционного дизельного топлива за счет применения биотоплива, что обеспечит снижение доли затрат на топливо в себестоимости сельхозпродукции;

повышение устойчивости работы МТП в связи с ритмичной поставкой (обеспечением) моторного топлива;

экологическая сбалансированность зональных севооборотов за счет оптимизации площадей посева под возделывание подсолнечника в соответствии с зональными рекомендациями и расширения посевов озимого рапса как эффективного предшественника;

замедление роста цены на продукцию полеводства и, следовательно, замедление или остановка (при дальнейшем расширении использования биотоплива) роста убыточности (или снижения рентабельности) производства зерновых культур;

улучшение общей экологической ситуации;

рост занятости и заработной платы в сельской местности.

Раздел XII
Оценка эффективности расходования бюджетных средств на реализацию программы

Объем средств областного бюджета, затрачиваемых на выполнение Программы в 2008-2012 годах, составляет 32500 тыс. рублей, при этом на реализацию первого этапа Программы в 2008-2010 годах - 20500 тыс. рублей. Потребность биотоплива в год составит от 40 до 60 тыс. тонн. При минимальной прогнозируемой цене стоимость 1 тонны биотоплива на 3000 рублей ниже, чем 1 тонны минерального дизельного. Индекс бюджетной эффективности (РIВ) составит 3,92 (больше 1), чистый дисконтированный бюджетный денежный поток (NBCFt) составит 94953 тыс. рублей (больше 0), расчетная норма доходности (rрасч) составит 14,34 процента, что больше требуемой нормы доходности (10,75 процентов) (приложение 2).

Эффективность реализации Программы можно признать высокой. Если принять во внимание, что затраты собственных (или заемных) средств сельхозпредприятиями и заводами на введение в хозяйственный оборот за период 2008-2012 годов составят 87900 тыс. рублей, то общие бюджетные ассигнования составят только 37 процентов финансового обеспечения Программы, что также следует признать эффективным. Вывести за один год систему производства и использования биотоплива на заданный объем не представляется возможным (по техническим причинам). Тем не менее, оценочный расчет показывает, что эффективность расходования бюджетных средств по выполняемой Программе следует считать достаточной.

Приложение 1
к Программе

Перечень программных мероприятий

N п/п	Наименование мероприятий	Ответственный исполнитель, соисполнители и участники мероприятий	Сроки исполнения, год	Источники финансирова- ния	Объемы финансирования по годам						Всего (тыс. рублей)
					2008	2009	2010	2011	2012	2013- 2015
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
I. Реализация пилотных проектов в сельхозпредприятиях Ростовской области по переработке семян масличных культур в биотопливо
1.1.	Разработка регламента производства и использования биотоплива на основе растительных масел в АПК Ростовской области. Разработка эксплуатационно-техничес- кой и конструкторской документации на оборудование (недостающее) для внутрихозяйственного производства биотоплива	Минсельхозпрод РО	2008	Областной бюджет	1900	-	-	-	-	-	1900
1.2.	Изготовление, испытание и доработка опытных образцов оборудования (недостающего) для производства биотоплива на основе растительных масел	ООО "Завод "ЗИОСАБ-Дон", ООО "МТС", ВНИПТИМЭСХ	2008	Внебюджетные источники	1900	-	-	-	-	-	1900
1.3.	Разработка проектно-сметной документации на типовые решения пункта внутрихозяйственного производства биотоплива	Минсельхозпрод РО	2008	Областной бюджет	1200	-	-	-	-	-	1200
1.4.	Предоставление субсидий сельхозпредприятию в целях возмещения части затрат (70 процентов) в связи с выполнением работ по созданию пилотного объекта производства биотоплива на основе растительных масел	Минсельхозпрод РО	2008	Областной бюджет	3800	-	-	-	-	-	3800
1.5.	Разработка организационно-технологи- ческого проекта создания сервисной службы обслуживания сельхозпредприятий, производящих биотопливо	Минсельхозпрод РО	2009	Областной бюджет	-	800	-	-	-	-	800
1.6.	Проведение информационно-аналитичес- кой работы (совещания, выставки, реклама, разработка и издание рекомендаций и т.д.) по обучению принципам производства и использования биотоплива	Минсельхозпрод РО	2009	Областной бюджет	-	700	-	-	-	-	700
1.7.	Предоставление субсидий сельхозпредприятиям в целях возмещения части затрат в связи с приобретением оборудования по производству биотоплива (50 процентов) на реализацию пилотных проектов в различных природно-климатических зонах Ростовской области	Минсельхозпрод РО	2009	Областной бюджет	-	4000	-	-	-	-	4000
1.8.	Разработка нормативной документации применения биотоплива различного состава на сельскохозяйственных работах	Минсельхозпрод РО	2009	Областной бюджет	-	1200	-	-	-	-	1200
1.9.	Разработка и создание типоразмерного ряда оборудования по производству биотоплива на основе растительных масел	ООО "Завод "ЗИОСАБ-Дон", ООО "МТС", ВНИПТИМЭСХ	2009	Внебюджетные источники	-	6000	-	-	-	-	6000
1.10.	Предоставление субсидий сельхозпредприятиям в целях возмещения части затрат в связи с приобретением оборудования (50 процентов) для создания сервисной службы обслуживания сельхозпредприятий	Минсельхозпрод РО	2010	Областной бюджет	-	-	3700	-	-	-	3700
1.11.	Субсидирование процентной ставки по коммерческим кредитам, привлекаемым для реализации сети проектов производства и использования биотоплива в АПК Ростовской области	Минсельхозпрод РО	2010	Областной бюджет	-	-	2200	-	-	-	2200
1.12.	Проведение мониторинга потенциала и эффективности внедрения элементов системы производства и использования биотоплива в АПК Ростовской области (в т.ч. для мобильных энергосредств, котельных, тепло- и электрогенераторов)	Минсельхозпрод РО	2010	Областной бюджет	-	-	1000	-	-	-	1000
1.13.	Организация серийного производства оборудования и создание сети внутрихозяйственных пунктов производства биотоплива на основе растительных масел в Ростовской области	Минсельхозпрод РО, ООО "Завод "ЗИОСАБ-Дон", ООО "МТС", ВНИПТИМЭСХ, сельхозпредп- риятия	2010	Внебюджетные источники	-	-	40000	-	-	-	40000
	Итого по разделу в том числе: средства областного бюджета внебюджетные средства				8800 6900 1900	12700 6700 6000	46900 6900 40000	- -	- -	- -	68400 20500 47900
II. Создание широкой сети внутрихозяйственных объектов производства биотоплива на основе растительных масел
2.1.	Субсидирование процентной ставки по коммерческим кредитам, привлекаемым для развития системы производства и использования биотоплива в АПК Ростовской области (включая закупку семян, комплексов технических средств для других масличных культур, оборудования для производства и использования биотоплива)	Минсельхозпрод РО	2011-2012	Областной бюджет	-	-	-	6000	6000	-	12000
2.2.	Разработка и постановка на серийное производство типоразмерного ряда оборудования для переработки масличного сырья в биотопливо в условиях хозяйств	ООО "Завод "ЗИОСАБ-Дон", ООО "МТС", ВНИПТИМЭСХ	2011-2012	Внебюджетные источники	-	-	-	20000	20000	-	40000
	Итого по разделу в том числе: средства областного бюджета внебюджетные средства				- -	- -	- -	26000 6000 20000	26000 6000 20000	- -	52000 12000 40000
I II. Внедрение системы производства и использования биотоплива на основе растительных масел в АПК Ростовской области
3.1.	Внедрение системы производства и использования биотоплива на основе растительных масел в АПК Ростовской области для мобильных энергосредств, котельных, тепло- и энергогенераторов, обеспечивающей снижение энергозатрат, потребление углеводородного топлива и улучшение экологии, в том числе: организация производства низкоэруновых семян рапса, комплекса технических средств для его возделывания и переработки в биотопливо; разработка программы модернизации двигателей мобильной сельскохозяйственной техники, котельных, тепло- и энергогенераторов для работы на биотопливе;	Минсельхозпрод РО, промышленные и сельхозпредп- риятия	2013-2015	Внебюджетные источники	-	-	-	-	-	50000	50000
	предоставление налоговых инвестиционных кредитов и гарантий бюджета на модернизацию двигателей мобильной техники для работы на биотопливе и поддержку сельхозтоваропроизводите- лей, производящих и использующих биотопливо
	Итого по разделу				0	0	0	0	0	50000	50000
	Итого по приложению в том числе: средства областного бюджета внебюджетные средства				8800 6900 1900	12700 6700 6000	46900 6900 40000	26000 6000 20000	26000 6000 20000	50000 0 50000	170400 32500 137900

Приложение 2
к Программе

Методика расчета бюджетной эффективности
производства и использования биотоплива

Для расчета показателей бюджетной эффективности мероприятий Программы применен алгоритм расчетов, основанный на Методике расчета показателей и применения критериев эффективности инвестиционных проектов, претендующих на получение государственной поддержки за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации, утвержденной совместным приказом Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 23 мая 2006 года N 139/82н.

В соответствии с ним бюджетная эффективность данной Программы оценивается через сопоставление объема средств государственной поддержки предусмотренных ею мероприятий, финансируемых в качестве расходов областного бюджета, и всей совокупности доходов областного бюджета и экономии в его расходах, возникающих благодаря реализации данной Программы.

Главным (оценочным) показателем бюджетной эффективности является индекс бюджетной эффективности, рассчитываемый по формуле:

                                      Т

                                        BCFt

                                     i=1

                                PIв  =  -----,   где                (1)

                                      T   

                                        Invоb

                                     i=1

PIв - индекс бюджетной эффективности, коэффициент; использование бюджетных средств признается соответствующим критерию бюджетной эффективности в случае, если подтвержденное значение индекса бюджетной эффективности превышает 1 (PIв>0);

BCFt - дисконтированный бюджетный денежный поток, генерируемый реализацией Программы за период ее реализации, тыс. рублей;

Invоb - годовая сумма государственной поддержки за счет расходов областного бюджета.

Дисконтированный бюджетный денежный поток рассчитывается по формуле:

                     BCFt= (TCF1tdirect+TCF2tindirect)/ dt, где       (2)

t - период реализации Программы: первый этап - с 2008 по 2010 годы, второй этап - с 2011 по 2012 годы и третий этап - с 2013 по 2015 годы;

TCF1tdirect - прирост прямых налоговых доходов областного бюджета в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, обусловленных расширением налогооблагаемой базы на предприятиях и организациях - непосредственных участниках реализации Программы: сельскохозяйственных предприятиях, в которых устанавливается оборудование для производства биотоплива, используемое в дальнейшем в производственном процессе; данный показатель рассчитывается умножением налоговой базы на ставку налога в процентах, деленную на 100 и на долю областного бюджета в распределении налоговых поступлений, тыс. рублей;

TCF2tindirect - прирост косвенных налоговых доходов областного бюджета в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, обусловленных расширением налоговой базы на предприятиях и организациях промышленности и агротехсервиса, производящих и обслуживающих оборудование для производства биотоплива, взаимодействующих с сельхозпредприятиями - непосредственными участниками реализации Программы; данный показатель рассчитывается умножением прироста налоговой базы на ставку налога в процентах, деленную на 100 и на долю областного бюджета в распределении налоговых поступлений, тыс. рублей;

dt - коэффициент дисконтирования в t-ом году:

                     dt  =(1+ r /100 ) t , где                  (3)

r - требуемая доходность средств, направляемых на государственную поддержку из областного бюджета, проценты;

Invоb - годовая сумма государственной поддержки за счет расходов областного бюджета.

Прирост налоговой базы устанавливается согласно Бюджетному кодексу Российской Федерации по следующим видам налогов:

единому сельскохозяйственному налогу (далее - ЕСХН) - сельхозпредприятиям, перешедшим на его уплату;

налогу на прибыль - сельхозпредприятиям, предприятиям промышленности и агротехсервиса, уплачивающим налоги по общей системе налогообложения;

налогу на имущество - сельхозпредприятиям, предприятиям промышленности и агротехсервиса, уплачивающим налоги по общей системе налогообложения;

налогу на доходы физических лиц - производственному персоналу, непосредственно занятому в эксплуатации и изготовлении оборудования для производства биотоплива;

транспортному налогу - при софинансировании из областного бюджета приобретения автотранспорта, занятого в реализации Программы.

Расчет прироста прямых налоговых доходов по ЕСХН либо по налогу на прибыль для сельхозпредприятий производится по формуле:

TCF1tdirect ЕСХН, приб. = Wб*p *Tax*bобл/10000, где            (4)

TCF1tdirect ЕСХН, приб. - прирост прямых налоговых поступлений по ЕСХН либо по налогу на прибыль в сельхозпредприятиях, использующих установки для производства биотоплива, тыс. рублей;

Wб - годовая выработка биотоплива, используемого в сельхозпредприятиях, тыс. тонн;

                            Wб = Nб*qб ,                        (5)

Nб - количество установленных комплектов оборудования для производства биотоплива в сельхозпредприятиях, уплачивающих ЕСХН либо находящихся на общей системе налогообложения, штук;

Wб - годовой объем выработки и использования биотоплива в расчете в среднем на 1 комплект оборудования в сельхозпредприятиях (исходя из типоразмера хозяйств и мощности 1 установки), тыс. тонн;

p - годовой удельный средневзвешенный прирост налогооблагаемого дохода (прибыли - без налога на добавленную стоимость по ставке 18 процентов) от использования биотоплива в расчете на 1 тонну (за счет разницы между стоимостью нефтепродуктов и себестоимостью производства биотоплива и экономии на процентах по банковским кредитам, получаемым для приобретения нефтепродуктов, с учетом полугодового срока кредита на финансирование сезонной потребности - это 7 процентов от стоимости заменяемых биотопливом нефтепродуктов исходя из типоразмера хозяйств и расчета эффективности использования биотоплива), тыс. рублей/тонн;

qб - годовая выработка биотоплива одним комплектом оборудования, тонн;

Tax - ставка ЕСХН, налога на прибыль для сельхозпредприятий, зачисляемого в областной бюджет (2008 - 0 процентов, 2009-2010 - 5 процентов; 2011-2012 - 10 процентов; 2013-2015 - 15 процентов), проценты;

bобл - доля зачисляемых в областной бюджет налоговых поступлений по ЕСХН (30 процентов) либо налогу на прибыль для сельхозпредприятий, зачисляемых в областной бюджет (100 процентов), проценты.

Расчет прироста прямых налоговых доходов по налогу на имущество определяется по стоимости вновь введенных основных средств для производства биотоплива в сельхозпредприятиях, находящихся на общей системе налогообложения, за вычетом накопленной суммы амортизации по годовой норме амортизационных отчислений в 15 процентов .

Расчет прироста прямых налоговых доходов по налогу на доходы физических лиц определяется по количеству вновь созданных и сохраненных рабочих мест в сельхозпредприятиях, непосредственно занятых на производстве биотоплива, прогнозируемой заработной плате этого персонала, ставке налога и доли областного бюджета (по состоянию на 1 января 2008 года - 70 процентов).

Расчет прироста косвенных налоговых доходов по налогу на прибыль от предприятий и организаций промышленности и агротехсервиса, производящих и обслуживающих оборудование для производства биотоплива, производится по формуле:

TCF2tindirect приб.= Nп(с) *Cп(с)* nr * Tax*bобл /10000, где  (6)

TCF2tindirect приб. - прирост косвенных налоговых доходов областного бюджета в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, обусловленных расширением налоговой базы на предприятиях и организациях промышленности и агротехсервиса, производящих и обслуживающих оборудование для производства биотоплива, тыс. рублей;

Nп(с) - годовой объем поставок либо количество установленных комплектов оборудования для производства биотоплива в сельхозпредприятиях, обслуживаемых предприятиями агротехсервиса, штук;

Cп(с) - средняя цена продажи либо обслуживания 1 комплекта оборудования в сельхозпредприятиях исходя из типоразмера хозяйств и мощности 1 установки, тыс. рублей;

nr - нормативная рентабельность (норма прибыли) на предприятиях и организациях промышленности и агротехсервиса, проценты;

Tax*bобл - ставка налога на прибыль предприятий и организаций промышленности и агротехсервиса, зачисляемого в областной бюджет (17,5 процентов), проценты.

Расчет прироста косвенных налоговых доходов по налогу на имущество от предприятий и организаций промышленности и агротехсервиса, производящих и обслуживающих оборудование для производства биотоплива, определяется по стоимости вновь введенных основных средств, непосредственно предназначенных для указанной цели, за вычетом накопленной суммы амортизации по годовой норме амортизационных отчислений в 15 процентов.

Расчет прироста косвенных налоговых доходов по налогу на доходы физических лиц от персонала предприятий и организаций промышленности и агротехсервиса определяется по количеству вновь созданных и сохраненных рабочих мест для работников, непосредственно производящих и обслуживающих оборудование для производства биотоплива, прогнозируемой заработной плате этого персонала, ставке налога и доли областного бюджета (по состоянию на 1 января 2008 года - 70 процентов).

Годовая сумма государственной поддержки (Invоb) за счет расходов областного бюджета включает следующие статьи расходов (по согласованным направлениям):

оплату НИОКР по разработке регламента и проектно-сметной документации;

предоставление из областного бюджета субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям:

возмещение затрат (в размере 70 процентов инвестиционных затрат на 2008 год, 30 процентов в 2009-2010 годах) по созданию пилотных проектов производства биотоплива на основе растительных масел;

субсидирование части банковских процентных ставок из средств областного бюджета по кредитам коммерческих банков, предоставленным предприятиям и организациям на реализацию пилотного проекта и кредитование сезонных затрат на производство рапса в рамках мероприятий Программы в 2011-2012 годах;

субсидирование части банковских процентных ставок из средств областного бюджета по кредитам коммерческих банков, предоставленным предприятиям и организациям на кредитование сезонных затрат на производство рапса в рамках мероприятий Программы в 2011-2012 годах;

финансирование за счет средств областного бюджета образовательных программ по подготовке кадров в рамках реализации проектов организации высокоэффективного производства и использования биотоплива на основе растительных масел;

другие виды поддержки в соответствии с областным законодательством.

Справочным показателем, целесообразным для установления абсолютной величины дополнительных доходов бюджета, является чистый дисконтированный бюджетный денежный поток (NBCFt) - разница денежных потоков бюджетных доходов (прироста налоговых поступлений) и расходов областного бюджета на господдержку, который рассчитывается по формуле:

                          T        T

                   NBCFt=   BCFt -  Invоb,   где                   (7)

                         i=1      i=i

обозначения те же, что и в формуле (1);

NBCFt должен быть больше 0.

Контрольным показателем эффективности является расчетная доходность средств, направляемых на государственную поддержку из областного бюджета, r расч., которая должна быть не ниже требуемого уровня:

                            rрасч. > r .                        (8)

Она определяется подбором значения r для значения NBCFt =0 по формулам (1), (2) и (7):

          T                                               T

  NBCFt  =(TCF1tdirect+TCF2tindirect+EBEt+NonTaxRevt)/dt-  Invоb =0   (9)

         i=1                                             i=1

Прогнозный расчет бюджетной эффективности приведен в таблице.

При этом приняты:

прогнозируемые объемы производства биотоплива с учетом типоразмеров хозяйств, ввода и мощности установок по производству биотоплива с учетом распределения хозяйств по системам налогообложения;

действующие налоговые ставки и распределения налоговых доходов согласно Бюджетному и Налоговому кодексам Российской Федерации (по состоянию на 1 января 2008 года);

объемы средств государственной поддержки за счет расходов областного бюджета (их перечень приведен в приложении 1) составляют всего на Программу 32500 тыс. рублей, в том числе на 2008 год - 6900 тыс. рублей, на 2009 год - 6700 тыс. рублей, на 2010 год - 6900 тыс. рублей, на 2011 год - 6000 тыс. рублей, 2012 год - 6000 тыс. рублей;

значение требуемой доходности использования бюджетных средств (r) принимается равным частному от деления ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации с 10 июня 2008 года - 10,75 процентов на 100 процентов, то есть 0,1075);

уровень цен по состоянию на 1 апреля 2008 года;

индексы-дефляторы роста цен согласно прогнозам социально-экономического развития Российской Федерации, составляемым Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации на 2008-2015 годы.

Прирост налоговой базы по налогу на имущество для предприятий промышленности и агротехсервиса и транспортному налогу может быть учтен при выделении дополнительных бюджетных расходов на частичное возмещение расходов предприятий промышленности и агротехсервиса на приобретение соответствующего оборудования, а также автотранспорта.

Прогнозный расчет эффективности использования
средств областного бюджета для финансирования Программы

                                                                  Таблица

N п/п	Наименование показателей	1 этап			2 этап		3 этап
		Годы реализации
		2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Прирост прямых налоговых доходов областного бюджета от производства и использования биотоплива (TCF1tdirect)
Прирост поступлений ЕСХН
1.	Наличие комплектов оборудования (Nб), штук	1	3	10	45	70	100	130	160
Годовая выработка и потребление биотоплива
2.	1 комплект (qб), т	200	200	375	375	375	375	375	375
3.	Всего (Wб), (п.1*п.2), т	200	600	3750	16875	26250	37500	48750	60000
4.	Удельный прирост прибыли (p), тыс.руб./т	6,01	6,37	6,72	7,09	7,48	7,89	8,33	8,78
5.	Ставка ЕСХН (Tax),%	6	6	6	6	6	6	6	6
6.	Доля областного бюджета (bобл), %	30	30	30	30	30	30	30	30
7.	Доход областного бюджета (TCF1tdirect ЕСХН) (п.3*п.4*п.5*п.6/ 10000), тыс. руб.	22	69	454	2154	3534	5326	7310	9482
Прирост поступлений налога на прибыль от сельхозпредприятий, находящихся на общей системе налогообложения
8.	Наличие комплектов оборудования (Nб), штук	0	1	5	15	35	50	65	80
Годовая выработка и потребление биотоплива
9.	1 комплект (qб), т	200	200	375	375	375	375	375	375
10.	Всего (Wб), (п.8*п.9), т	0	200	1875	5625	13125	18750	24375	30000
11.	Удельный прирост прибыли (p), тыс.руб./т	5,09	5,40	5,70	6,01	6,34	6,69	7,06	7,44
12.	Ставка налога на прибыль (Tax),%	0	6	6	12	12	18	18	18
13.	В т.ч. ставка налога на прибыль, зачисляемого в областной бюджет (Tax *bобл), %	0	5	5	10	10	15	15	15
14.	Доход областного бюджета (TCF1tdirect прибыль), (п.10*п.11*п.12/ 100), тыс. руб.	0	54	534	3381	8321	18816	25813	33480
Прирост поступлений налога на имущество сельхозпредприятий, находящихся на общей системе налогообложения
15.	Стоимость основных средств, тыс.руб.	0	3700	19800	63100	15610 0	236300	32570 0	424900
16.	Норма амортизации, %	15	15	15	15	15	15	15	15
17.	Начислено амортизации (п.15*п.16/100), тыс.руб.	0	555	2970	9465	23415	35445	48855	63735
18.	То же нарастающим итогом, тыс. руб.	0	555	3525	12990	36405	71850	12070 5	184440
19.	Налоговая база (п.15-п.18), тыс. руб.	0	3145	16275	50110	11969 5	164450	20499 5	240460
20.	Ставка налога (Tax),%	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2
21.	Доля областного бюджета (bобл), %	100	100	100	100	100	100	100	100
22.	Доход бюджета (TCF1tdirect им.), (п.19*п.20*п.21/ 10000), тыс. руб.	0	69	358	1102	2633	3618	4510	5290
Прирост поступлений налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от персонала сельхозпредприятий, занятых производством биотоплива
23.	Создано и сохранено рабочих мест, чел./мест	4	16	75	300	525	750	975	1200
24.	Годовой фонд заработной платы, (п.19*п.20/1000), тыс. руб.	500	2100	10300	43500	80300	121000	16590 0	215500
25.	Ставка налога (Tax),%	13	13	13	13	13	13	13	13
26.	Доля областного бюджета (bобл), %	70	70	70	70	70	70	70	70
27.	Доход областного бюджета (TCF1tdirect НДФЛ) (п.24*п.25*п.26/ 10000), тыс. руб.	46	191	937	3959	7307	11011	15097	19611
28.	Прямые налоговые доходы областного бюджета (TCF1tdirect) (п.7+п.14+п.22+п. 27), тыс. руб.	68	383	2283	10596	21795	38771	52730	67863
Расчет прироста от реализации Программы косвенных налоговых доходов (TCF2tindirect) от предприятий и организаций промышленности и агротехсервиса
Прирост поступлений налога на прибыль
29.	Годовой объем поставок комплектов (Nп), штук	1	3	11	45	45	45	45	45
30.	Средняя цена продажи 1 комплекта оборудования (без НДС, Cп), тыс. руб.	3500	3700	4000	4200	4500	4700	5000	5300
31.	Выручка от продаж оборудования (п.29*п.30), тыс.руб.	3500	11100	44000	189000	20250 0	211500	22500 0	238500
32.	Количество комплектов, обслуживаемых организациями агротехсервиса (Nс), штук	1	4	15	60	105	150	195	240
33.	Годовая стоимость обслуживания 1 комплекта (без НДС, Cс), тыс. руб.	430	470	500	530	560	590	630	660
34.	Выручка от услуг (п.32*п.33), тыс. руб.	430	1880	7500	31800	58800	88500	12285 0	158400
35.	Всего прирост выручки (п.31+п.34), тыс. руб.	3930	12980	51500	220800	26130 0	300000	34785 0	396900
36.	Нормативная рентабельность (nr ), %	15	15	15	15	15	15	15	15
37.	Прирост прибыли (п. 35*п.36/100), тыс. руб.	590	1947	7725	33120	39195	45000	52178	59535
38.	Ставка налога на прибыль, зачисляемого в областной бюджет (Tax bобл), %	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5	17,5
39.	Доход областного бюджета (TCF2tindirect приб..) (п.37*п.38/10000) , тыс. руб.	103	341	1352	5796	6859	7875	9131	10419
Прирост поступлений налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от персонала предприятий и организаций промышленности и агротехсервиса
40.	Создано и сохранено рабочих мест, чел./мест	5	8	15	65	76	88	102	117
41.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	900	1400	2700	11700	13700	15900	18400	21000
42.	Ставка налога (Tax), %	13	13	13	13	13	13	13	13
43.	Доля областного бюджета (bобл), %	70	70	70	70	70	70	70	70
44.	Доход областного бюджета (TCF2tindirect НДФЛ) (п.41*п.42*п.43/ 10000), тыс. руб.	82	127	246	1065	1247	1447	1674	1911
45.	Косвенные налоговые доходы областного бюджета (TCF2tindirect) (п.39+п.44), тыс. руб.	185	468	1598	6861	8106	9322	10805	12330
Расчет дисконтированного бюджетного денежного потока (BCFt)
46.	Годовой прирост доходов областного бюджета (п.28+п.45), тыс. руб.	253	851	3881	17457	29901	48093	63535	80193
47.	Доходы бюджета нарастающим итогом, тыс. руб.	253	1104	4985	22442	52343	100436	16397 1	244164
48.	Требуемая норма доходности (r), %	10,75	10,75	10,75	10,75	10,75	10,75	10,75	10,75
49.	Коэффициент дисконтирования (dt), [1+(п.48/100) Nгода]	1,107 5	1,2238	1,352 3	1,4943	1,651 2	1,8245	2,016 1	2,2278
50.	Годовой дисконтиро-ванный бюджетный денежный поток (п.46/п.49), тыс. руб.	228	695	2870	11683	18109	26359	31513	35996
51.	Дисконтированный бюджетный денежный поток нарастающим итогом, тыс. руб.	228	923	3793	15476	33585	59944	91457	127453
Сумма государственной поддержки за счет расходов областного бюджета по согласованным направлениям
52.	Годовая сумма расходов (Invоb), тыс. руб.	6900	6700	6900	6000	6000	0,0	0,0	0,0
53.	Сумма расходов областного бюджета (Invоb) нарастающим итогом, тыс. руб.	6900	13600	20500	26500	32500	32500	32500	32500
Показатели бюджетной эффективности
54.	Индекс бюджетной эффективности (PIв) (п.51/п.53)	0,033	0,07	0,19	0,58	1,03	1,84	2,81	3,92
55.	Чистый дисконтированный бюджетный денежный поток (NBCFt) (п.51-п.53), тыс. руб.	-6672	-12677	-1670 7	-11024	1085	27444	58957	94953
56.	Расчетная норма доходности (rрасч. ), %	х	х	х	х	х	х	х	14,34