Письмо ЦБР и ГТК РФ от 14 января 1998 г. NN 134-У, 01-23/732 "О внесении изменений и дополнений в совместную Инструкцию Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538" (не действует)

Письмо ЦБР и ГТК РФ от 14 января 1998 г. NN 134-У, 01-23/732
"О внесении изменений и дополнений в совместную Инструкцию
Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля
за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые
товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538"

ГАРАНТ:

Решением Верховного Суда РФ от 1 ноября 1999 г. N ГКПИ99-790 настоящее письмо признано незаконным и не подлежащим применению

Согласно приказу ГТК РФ от 13 апреля 2004 г. N 459 настоящее письмо не применяется в части, касающейся таможенных органов

Согласно письму Минюста РФ от 27 октября 1999 г. N 8838-ЭР настоящий документ не нуждается в государственной регистрации, так как не содержит новых правовых норм и носит организационно-технический характер (Информация опубликована в Бюллетене министерства Юстиции N 11, 1999 г.)


1. В целях совершенствования таможенно-банковского контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары внести следующие изменения и дополнения в совместную Инструкцию Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 1995 года N 48) (с изменениями от 16 января 1996 года N 229, от 28 мая 1996 года N 285 и N 01-42/9482, от 13 августа 1997 года N 501) ("Вестник Банка России" от 4 февраля 1996 года - N 229, от 1 июня 1996 года - N 285, от 19 августа 1997 года - N 501) (далее по тексту - Инструкция):

1.1. Изложить пункт 4.7 раздела 4 Инструкции в следующей редакции:

"4.7. Импортер в течение 30 календарных дней с даты, следующей за датой завершения таможенного оформления импортируемого товара на территории Российской Федерации (графа "D" ГТД), представляет в Банк Импортера ксерокопию ГТД, подтверждающую завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", заверенную подписью должностного лица таможенного органа, проводившего таможенное оформление, и оттиском его личной номерной печати. Указанная ксерокопия ГТД помещается Банком Импортера в Досье (Импорт)".

1.2. Изложить пункт 8.2 раздела 8 Инструкции в следующей редакции:

"8.2. Банк Импортера не позднее 15-го календарного дня, следующего за датой платежа за импортируемые товары или датой зачисления средств в иностранной валюте, поступивших на валютный счет Импортера в качестве возврата средств в иностранной валюте, ранее переведенных им в оплату импортируемых товаров, составляет Карточку платежа (возврата платежа) по форме, приведенной в Приложении 4 к настоящей Инструкции, и, заполнив ту часть граф, по которым он располагает достаточной информацией, направляет ее в ГТК России в порядке, установленном ГТК России.

Бумажная копия Карточки платежа, отосланной в ГТК России, направляется Импортеру для идентификации платежей по отношению к товарам по мере прохождения последними таможенного оформления".

1.3. Изложить пункт 9.1 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:

"9.1. Если на момент представления ксерокопии ГТД Импортером в Банк Импортера из ГТК России не поступила соответствующая УКи, Банк Импортера самостоятельно формирует УКи и отправляет ее в ГТК России после идентификации с Импортером платежей, произведенных за указанную в УКи партию товаров, но не позднее расчетного контрольного срока возврата УКи в ГТК России, формируемого программным комплексом в установленном порядке.

В случае поступления УКи из ГТК России после отправки в ГТК России Банком Импортера самостоятельно сформированной УКи Банк Импортера производит сверку сведений, содержащихся в обоих вариантах УКи.

При отсутствии расхождений в вариантах УКи, полученных из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, УКи, поступившая из ГТК России, направляется в Досье (Импорт) без повторной отправки ее в ГТК России.

При выявлении расхождений в вариантах УКи, поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, Банк Импортера сверяет оба варианта УКи с данными ксерокопии соответствующей ГТД:

- при обнаружении ошибки в варианте УКи, самостоятельно сформированном Банком Импортера, последний приводит его в соответствие с вариантом УКи, поступившим из ГТК России, и направляет исправленный вариант УКи в ГТК России;

- при выявлении расхождений между данными, содержащимися в варианте УКи, полученном из ГТК России, с данными ксерокопии соответствующей ГТД Банк Импортера помещает указанный вариант УКи в Досье (Импорт) без направления его в ГТК России в электронной форме.

В обоих перечисленных случаях при выявлении расхождений в вариантах УКи, поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, Банк Импортера заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении извещает об этом факте ГТК России с приложением ксерокопий обоих вариантов УКи (полученного от ГТК России и самостоятельно сформированного Банком Импортера) и ксерокопии соответствующей ГТД, заверенных подписью Ответственного лица Банка Импортера и печатью, зарегистрированной в Банке России для целей валютного контроля".

1.4. Изложить пункт 9.2 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:

"9.2. Бумажная копия УКи, поступившей из ГТК России или самостоятельно сформированной Банком Импортера, в течение 5 рабочих дней, следующих за датой поступления УКи из ГТК России или за датой формирования УКи Банком Импортера, направляется Импортеру для идентификации платежей за указанную в УКи партию товаров".

1.5. Изложить пункт 9.3 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:

"9.3. В целях обеспечения идентификации сумм, переведенных в оплату импортируемых товаров, Импортер указывает в поручении на перевод номер и дату соответствующего ПСи".

1.6. Изложить пункт 9.5 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:

"9.5. Если валюта цены по контракту не совпадает с валютой платежа, Импортер вместе со своим вариантом заполнения Карточки платежа представляет в Банк Импортера расчет курса валюты цены по контракту к валюте платежа. Банк Импортера проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия его условиям валютной оговорки в контракте (ПСи) - при наличии таковой - либо кросс-курсу, определенному на основании котировок соответствующих валют Банком России на дату платежа, и учитывает в дальнейшем в графах "Инф.Би/Сумма Б" и "Инф. Би/КВ" Карточки платежа в качестве суммы, фактически израсходованной на оплату импортируемого товара, сумму в валюте цены по контракту, полученную в результате пересчета по одному из указанных курсов, суммы, предложенной Импортером в его варианте заполнения Карточки платежа.

Если, по мнению Банка Импортера, используемые Импортером условия валютной оговорки не отвечают реальным рыночным соотношениям курсов соответствующих валют, Банк Импортера вправе указать в Карточке платежа о своем несогласии с условиями валютной оговорки".

1.7. Исключить абзац 2 пункта 9.6 раздела 9 Инструкции.

     1.8. Включить в текст Инструкции раздел 9а следующего содержания:
     "9а. Порядок формирования и представления уполномоченными банками  в
          адрес  территориальных  учреждений  Банка  России  отчетности и
          другой информации

9а. 1. Банк Импортера ведет в электронном виде Ведомость банковского контроля за обоснованностью переводов средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту - Ведомость банковского контроля).

Ведомость банковского контроля автоматически формируется программным комплексом, разработанным ГНИВЦ ГТК России, при вводе нового Паспорта импортной сделки (ПСи) по импортному контракту в базу данных в соответствии с действующей технологией таможенно-банковского контроля. По окончании (прекращении) всех операций и расчетов по данному контракту Ведомость банковского контроля, распечатанная на бумажном носителе, помещается в "закрываемое" Досье (Импорт).

Форма Ведомости банковского контроля и порядок ее формирования приведены в Приложении 7 к настоящей Инструкции.

Ведомость банковского контроля может быть распечатана на бумажных носителях по запросу:

- представителей органов валютного контроля, проводящих проверку деятельности Импортера или Банка Импортера;

- Импортера - для представления в качестве отчета о произведенных платежах и поступлении товаров по импортному контракту.

В этих случаях Ведомость банковского контроля должна быть заверена Банком Импортера - подписана ответственными лицами Банка Импортера и скреплена печатью, зарегистрированной в Банке России для целей валютного контроля.

9а.2. На основании Ведомости банковского контроля Банк Импортера формирует в автоматическом режиме и представляет в адрес территориального учреждения Банка России по месту его регистрации не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным, Отчет о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту - Отчет). В Отчет включаются сведения по всем импортным контрактам, находящимся в отчетном периоде под таможенно-банковским контролем в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

Форма Отчета и порядок его формирования приведены в Приложении 8 к настоящей Инструкции.

Отчет представляется в электронном виде и на бумажном носителе.

9а.3. Ежемесячно вместе с Отчетом Банк Импортера направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей банковского контроля по импортным контрактам:

- по которым за отчетный период выявлены факты непоступления товаров на таможенную территорию Российской Федерации в срок, превышающий 180 календарных дней от даты платежа. Повторно по данным фактам нарушений электронные копии Ведомостей банковского контроля не направляются;

- предусматривающим предварительную оплату импортируемого товара, срок ввоза которого на таможенную территорию Российской Федерации превышает 180 календарных дней от даты платежа в соответствии с лицензией (разрешением) Банка России или его территориального учреждения, срок действия которой распространяется на отчетный период;

- по которым за отчетный период выявлены факты использования Импортером при пересчете валюты платежа в валюту цены условий валютной оговорки, не отвечающих, по мнению Банка Импортера, реальным рыночным соотношениям курсов соответствующих валют.

Ежегодно вместе с Отчетом за декабрь соответствующего года Банк Импортера направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей банковского контроля по ПСи, Досье (Импорт) по которым переданы в архив Банка Импортера и по которым разница между общей суммой произведенных платежей (с учетом суммы возврата ранее произведенных платежей) и стоимостью товаров, прошедших таможенное оформление на территории Российской Федерации в таможенных режимах "выпуск в свободное обращение" или "реимпорт", превышает сумму, эквивалентную одной тысяче долларов США. Расчет производится по кросc-курсу, определенному на основании котировок соответствующих валют Банком России на последний рабочий день отчетного месяца.

9а.4. Территориальные учреждения Банка России не позднее 10-го числа второго месяца, следующего за отчетным, направляют в адрес Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России Сводный отчет о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту - Сводный отчет) по форме, приведенной в Приложении 9 к настоящей Инструкции.

Сводный отчет представляется в электронном виде в целом по территории и отдельно по каждому уполномоченному банку. Вместе со Сводным отчетом представляются электронные копии Ведомостей банковского контроля, полученные территориальными учреждениями Банка России в соответствии с требованиями пункта 9а.3 настоящего раздела Инструкции.

Электронный формат данных регламентируется документами программного комплекса, рекомендованного Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России к использованию территориальными учреждениями Банка России".

1.9. Внести следующие изменения в Паспорт импортной сделки, приведенной в Приложении 1 к Инструкции:

1.9.1. Дополнить Паспорт импортной сделки следующими графами:

- раздел "Реквизиты Импортера" - графой "Номер налогоплательщика (ИНН)",

- раздел "Реквизиты иностранной стороны" - графой "Код страны",

- раздел "Лицензия Банка России" - графой "Дата окончания действия лицензии" и графой "Стоимость отсроченной поставки".

1.9.2. Исключить из раздела "Лицензия Банка России" Паспорта Импортной сделки графу "Отсрочка".

1.10. Внести следующие изменения в Порядок оформления Паспорта импортной сделки (ПСи), приведенный в Приложении 1 к Инструкции:

1.10.1. После абзаца, начинающегося со слов "В графе "Номер счета" - указывается...", включить абзац следующего содержания:

"В графе "Номер налогоплательщика (ИНН)" указывается номер, присвоенный Импортеру при регистрации в налоговых органах".

1.10.2. После абзаца, начинающегося со слов "В графе "Страна" - указывается...", включить абзац следующего содержания:

"В графе "Код страны" указывается цифровой код страны регистрации контрагента по импортной сделке в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 27 декабря 1995 года N 641".

1.10.3. Абзац, начинающийся со слов "В графе "Валютная оговорка" - указывается...", изложить в следующей редакции:

"В графе "Валютная оговорка" указывается способ расчета курса валюты цены по контракту к валюте платежа в той форме, в которой он указан в контракте".

1.10.4. Абзац, начинающийся со слов "В графе "Отсрочка" указывается...", изложить в следующей редакции:

"В графе "Стоимость отсроченной поставки" указывается стоимость импортируемых товаров в валюте цены по контракту, ввоз которых на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с условиями лицензии (разрешения) Банка России или его территориального учреждения производится с превышением срока 180 календарных дней от даты платежа.

В графе "Дата окончания действия лицензии" указывается дата окончания срока действия лицензии (разрешения) Банка России в соответствии с текстом лицензии (разрешения)".

1.11. Изложить текст, приведенный в абзацах 3, 4, 5, 6 Порядка заполнения Учетных карточек импортируемых товаров (УКи) Приложения 5 к Инструкции, в следующей редакции:

"Контрольным сроком возврата УКи в ГТК России считается последний календарный день месяца, получаемого путем прибавления к дате завершения таможенного оформления партии импортируемых товаров, указанной в графе "D" ГТД:

- в случае предварительной оплаты партии товаров - 30 календарных дней;

- в остальных случаях - 30 календарных дней и предельно допустимого срока оплаты товаров, определенного на основании указанного в соответствующем ПСи кода срока оплаты в соответствии с классификатором, приведенным в Приложении 1 к Инструкции".

2. Настоящие изменения и дополнения в Инструкцию вводятся в действие с момента официального опубликования в "Вестнике Банка России".

3. Отчетность, предусмотренная разделом 9а Инструкции, представляется начиная с данных за январь месяц 1998 года.


Первый заместитель Председателя

Центрального банка Российской Федерации

А.А.Козлов


Заместитель Председателя Государственного

таможенного комитета Российской Федерации

В.А.Максимцев


Приложение 7

К Инструкции Банка России и ГТК России

от 26 июля 1995 г. N 30


                     Ведомость банковского контроля
        за обоснованностью переводов средств в иностранной валюте
      за импортируемые товары  по состоянию на ____ /____ /________

                      1. Идентификационные сведения
1.1. Сведения о Банке Импортера:
Наименование уполномоченного банка (филиала) Регистрационный номер
   

                       1.2. Сведения об Импортере:
Полное наименование
и юридический адрес
Код ОКПО N текущего
валютного счета
N налогоплательщика (ИНН)
_________________      

                 1.3. Сведения  об импортном контракте:
 Начало таблицы. См. продолжение.
N Паспорта
сделки (ПСи)
Дата подпи-
сания ПСи
N кон-
тракта
Дата заключе-
ния контракта
Код валюты
цены
Сумма
конт-
ракта
Послед-
няя
дата
1 2 3 4 5 6 7
             

 Окончание таблицы. См. начало.
N Паспорта
сделки (ПСи)
Код страны-
продавца
N разре-
шения, ли-
цензии
(регистра-
ции)
Дата вы-
дачи раз-
решения,
лицензии
(регис-
трации)
Дата
окончания
действия
разреше-
ния, ли-
цензии
(регис-
трации)
Сумма
отсро-
ченной
пос-
тавки
1 8 9 10 11 12
           

              2. Сведения о платежах и поступлении товаров

 Начало таблицы. См. продолжение.
Документ
валютного
контроля
Дата первой
отправки
Банком УКи
в ГТК Рос-
сии
Код валюты
цены/код
валюты
платежа
Валютная
оговорка
(коэффици-
ент пере-
вода)
- Карточка
платежа
- УКи
- Карточка
возврата
платежа
- N Карточки
платежа
- N УКи
- N Карточки
возврата
платежа
Дата платежа
или заверше-
ния таможен-
ного оформ-
ления товара
1 2 3 4 5 6
Платеж     Х /  
.......     Х /  
Итого: Х Х Х    
УКи         Х
.......         Х
Итого: Х Х Х   Х
Возврат
платежа
   
Х

/
 
.......     Х /  
Итого: Х Х Х    

 Окончание таблицы. См. начало.
Документ
валютного
контроля
Сумма платежа
(возврата ра-
нее произве-
денного пла-
тежа), стои-
мость товаров,
указанная в
УКи или ГТД
Превышение суммы платежей над
стоимостью поступивших товаров
(в валюте цены)
- Карточка
платежа
- УКи
- Карточка
возврата
платежа
всего: в т.ч.: в сроки,
превышающие
180 дней от даты
платежа (тамо-
женного оформле-
ния)
из них:
обосно-
вано
1 7 8 9 10
Платеж /      
....... /  
Итого:        
УКи        
.......    
Итого:    
Возврат
платежа

/
 
....... /  
Итого:    

     Руководитель ____________________(Ф.И.О.)
     Главный бухгалтер _______________(Ф.И.О.)   Исп.________ Тел._______
                                                     (Ф.И.О.)


Порядок формирования ведомости банковского контроля
за обоснованностью переводов средств в иностранной валюте
за импортируемые товары


Ведомость банковского контроля формируется в электронном виде программным комплексом в рамках действующей технологии валютного таможенно-банковского контроля. Корректировка сведений, содержащихся в Ведомости банковского контроля, может быть произведена только путем внесения соответствующих изменений в первичные документы валютного контроля: ПСи, УКи, Карточку платежа (возврата платежа).

Ведомость банковского контроля состоит из двух частей.


1. Идентификационные сведения


Сведения, включаемые в идентификационную часть Ведомости банковского контроля, должны полностью соответствовать данным Паспорта импортной сделки (ПСи).

В пункт 1.1 из раздела "Реквизиты Банка Импортера" ПСи переносится наименование Банка Импортера.

В графе "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный Банку Импортера и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

В пункт 1.2 полностью переносятся данные раздела "Реквизиты Импортера" ПСи.

В пункте 1.3 указывается следующее:

- последний (с учетом всех изменений в контракте) номер ПСи;

- дата регистрации ПСи в Журнале.

Из раздела "Реквизиты и условия контракта" ПСи переносятся:

- номер контракта;

- дата его заключения;

- код валюты цены;

- сумма контракта;

- последняя дата операций по контракту.

Из раздела "Реквизиты иностранной стороны" ПСи переносится код страны нахождения продавца (иностранного контрагента Импортера).

При наличии информации из раздела "Лицензия Банка России" ПСи переносятся:

- номер лицензии (разрешения);

- дата выдачи лицензии (разрешения);

- дата окончания действия лицензии (разрешения);

- сумма отсроченной поставки.


2. Сведения о платежах и поступлении товаров


Во второй части Ведомости банковского контроля отражаются нарастающим итогом с начала проведения операций по данному ПСи все осуществленные переводы средств в иностранной валюте и все поступления товаров. Итоговые графы по всем группам операций заполняются в валюте цены по контракту. Если по условиям контракта определены две и более валюты цены, итоги подводятся в долларах США по курсу, установленному Банком России на последний рабочий день отчетного месяца.

По группе операций "Платеж" указываются:

- в графе 2 - номер Карточки платежа;

- в графе 3 - дата осуществления платежа, соответствующая данным графы "Дата П" Карточки платежа;

- графа 4 не заполняется;

- в графе 5 - через слэш (/) на первом месте - код валюты цены, на втором месте - код валюты платежа (валюты, в которой фактически произведен перевод). В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа, дважды указываются одинаковые коды валюты;

- в графе 6 - коэффициент пересчета валюты платежа в валюту цены по контракту при их несовпадении;

- в графе 7 - через слэш (/) на первом месте - сумма произведенного платежа в валюте цены по контракту, на втором месте - та же сумма в валюте платежа. В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа, дважды указываются одинаковые суммы. Сведения, отражаемые на первом месте, должны совпадать с данными графы "Сумма Б" Карточки платежа; сведения, отражаемые на втором месте, должны совпадать с данными графы "Сумма П" Карточки платежа;

- в графе 8 по итоговой строке группы операций "Платеж" - нарастающим итогом с момента подписания Банком Импортера ПСи по данному контракту - разница между общей суммой переводов средств в иностранной валюте по данному контракту - с одной стороны, и общей стоимостью товаров по данному контракту, о поступлении которых Банком Импортера получено подтверждение (ксерокопия ГТД, подтверждающая завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", либо УКи из ГТК России), и суммой возврата средств в иностранной валюте по данному импортному контракту, зачисленных Банком Импортера на валютный счет Импортера, - с другой стороны. Сведения приводятся в валюте цены;

- в графе 9 - часть суммы платежей, приведенных в графе 8 Ведомости банковского контроля, по которой Банком Импортера не получено подтверждения поступления импортируемых товаров в срок, превышающий 180 дней от даты платежа;

- в графе 10 - часть суммы платежей, приведенных в графе 9 Ведомости банковского контроля, по которой Импортером представлены в Банк Импортера разрешение (лицензия) Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, либо соответствующее письмо из МВЭС России, подтверждающее обоснованность отсрочки поступления импортируемого товара.

По группе операций "УКи" указываются:

- в графе 2 - номер, присваиваемый УКи в ГТК России. В случае самостоятельного формирования УКи Банком Импортера графа 2 не заполняется;

- в графе 3 - дата завершения таможенного оформления партии товара на территории Российской Федерации. Сведения, отражаемые в графе 3, должны совпадать с данными графы "Дата В" соответствующей УКи или графы "D" ГТД;

- в графе 4 - дата первой отправки (возврата) Банком Импортера УКи в ГТК России (как УКи, поступившей из ГТК России, так и УКи, самостоятельно сформированной Банком Импортера);

- в графе 5 - код валюты цены по контракту в соответствии с ПСи;

- графа 6 не заполняется;

- в графе 7 - стоимость поступивших импортируемых товаров, по которым УКи отправлены Банком Импортера в ГТК России.

По группе операций "Возврат платежа" указываются:

- в графе 2 - номер Карточки возврата платежа, формируемый программным комплексом;

- в графе 3 - дата зачисления средств на валютный счет Импортера, которая должна совпадать с данными графы "Дата П" Карточки возврата платежа;

- графа 4 не заполняется;

- в графе 5 - через слэш (/) на первом месте - код валюты цены по контракту, на втором месте - код валюты платежа (валюты, в которой фактически произведен перевод). В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа дважды указываются одинаковые коды валюты;

- в графе 6 - коэффициент пересчета валюты платежа в валюту цены по контракту при несовпадении последних;

- в графе 7 - сумма средств в иностранной валюте, зачисленных Банком Импортера на валютный счет Импортера в качестве возврата средств по неисполненным импортным контрактам ("Код платежа" в Карточке платежа - "05"). Сведения указываются через слэш (/): на первом месте - сумма перевода в валюте цены по контракту, на втором месте - та же сумма в валюте платежа. В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа, дважды указываются одинаковые суммы. Сведения, отражаемые на первом месте, должны совпадать с данными графы "Сумма Б" Карточки платежа; сведения, отражаемые на втором месте, должны совпадать с данными графы "Сумма П" Карточки платежа.


Приложение 8

К Инструкции Банка России и ГТК России

от 26 июля 1995 г. N 30


                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409606
            /-----------------------------------------------------------\
            |Код территории|  Код кредитной организации   |Дата формиро-|
            |  по СОАТО    |------------------------------|вания отчета |
            |              |Код ОКПО|Регистрационный| БИК |             |
            |              |        |     номер     |     |             |
            |--------------+--------+---------------+-----+-------------|
            |              |        |               |     |             |
            \-----------------------------------------------------------/

                                  Отчет
     о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары
                             за _____199_г.

Наименование кредитной организации_______________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________
                                                              Форма N 606
                                                              Ежемесячная

                                Раздел I
                Сведения о платежах и поступлении товаров

 Начало таблицы. См. продолжение.              тыс. единиц валюты цены
N
п/п
Наимено-
вание
валюты
Код
валю-
ты
Превышение
суммы пере-
водов за
импортируе-
мые товары
над стоимо-
стью посту-
пивших по
импорту то-
варов, по
состоянию
на начало
отчетного
месяца
Сумма пе-
реводов
за импор-
тируемые
товары за
отчетный
месяц
Из них Стоимость
импорти-
руемых
товаров,
таможен-
ное офор-
мление
которых
завершено
в отчет-
ном ме-
сяце
Стоимость
импорти-
руемых
товаров,
по кото-
рым УКи
отправле-
ны Банком
в ГТК
России в
отчетном
месяце
перево-
дов,
осущес-
твлен-
ных в
порядке
предоп-
латы
(аван-
сового
плате-
жа)
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Доллар
США

840
         
2 Немецкая
марка

280
         
... ... ...          

 Окончание таблицы. См. начало.
N
п/п
Наимено-
вание
валюты
Сумма
возврата
по неис-
полненным
импортным
контрак-
там за
отчетный
месяц
Превышение
сумм переводов
за импортируе-
мые товары над
стоимостью по-
ступивших по
импорту това-
ров по состоя-
нию на конец
отчетного
месяца
В том числе
в сроки,
превыша-
ющие 180
дней от
даты пе-
ревода
из них обосно-
вано
письмом
МВЭС
России
лицензия
(разре-
шение)
Банка
России
1 2 9 10=4+5-7-9 11 12 13
1 Доллар
США
         
2 Немецкая
марка
         
... ...          

                                Раздел II
          Структура произведенных платежей (возврата платежей)

                                               тыс. единиц валюты платежа
N
п/п
Код
страны
Наименование страны
и валюты платежа
Код валюты Суммы валютных операций
платеж возврат платежа
1 2 3 4 5 6
1   наименование страны х х х
  наименование валюты      
-"-      
...      
2   наименование страны х х х
...

...
наименование валюты      
-"-      
       
...   ... х х х

                               Раздел III.
                    Состав информационной базы данных

     Количество:

     - ПСи                                       _____ (ед.),

     - Карточек платежа                          _____ (ед.),

     - Карточек возврата платежа                 _____ (ед.),

     - УКи                                       _____ (ед.).

     Руководитель _____________________________(Ф.И.О.)
                           (подпись)

     Главный бухгалтер ________________________(Ф.И.О.)
                           (подпись)
     М.П.

     Исп. ____________________ тел. ____________________
               (Ф.И.О.)


Порядок формирования Отчета о переводе средств
в иностранной валюте за импортируемые товары


Отчет формируется по всем незавершенным импортным контрактам, находящимся в отчетном периоде под банковским контролем.

Незавершенным импортным контрактом считается контракт, по которому на отчетную дату не завершены взаиморасчеты Импортера и его иностранного контрагента, то есть у Банка Импортера отсутствуют сведения о таможенном оформлении на территории Российской Федерации в таможенных режимах "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт" всего предусмотренного контрактом объема товаров, либо не произведены все платежи за ввезенные товары.

Отчет состоит из 3 разделов.

В Разделе 1 Отчета указываются сведения о произведенных платежах и поступлении товаров по импортным сделкам в тысячах единиц валюты цены по контракту.

По графам 2 и 3 указываются наименование и код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 26.12.94 г. N 365.

По графе 4 указывается нарастающим итогом сложившаяся на начало отчетного месяца разница между суммой всех платежей в иностранной валюте за импортируемые товары и стоимостью всех импортируемых товаров, о поступлении которых на момент составления Отчета Банком Импортера получено подтверждение: ксерокопия ГТД, подтверждающая завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", либо УКи из ГТК России. Сведения указываются по всем незавершенным импортным контрактам, по которым Досье (Импорт) не сдано в архив Банка Импортера по состоянию на начало текущего календарного года.

По графе 5 указывается общая сумма переводов средств в иностранной валюте за импортируемые товары, фактически осуществленных за отчетный месяц.

По графе 6 указывается сумма переводов средств в иностранной валюте, осуществленных в отчетном месяце в порядке предоплаты (авансового платежа) ("Код платежа" в Карточке платежа - "04").

По графе 7 указывается стоимость импортируемых товаров, таможенное оформление которых в режимах "выпуск в свободное обращение" или "реимпорт" завершено в отчетном месяце. В данную графу включаются сведения, полученные Банком Импортера на основании УКи, переданных в Банк Импортера из ГТК России, а также копий ГТД, представленных Импортером в Банк Импортера (в том числе с учетом корректировки указанных сведений при отправке соответствующих УКи в ГТК России).

По графе 8 указывается стоимость импортируемых товаров, по которым Банком Импортера в отчетном месяце УКи направлены в ГТК России.

По графе 9 указывается сумма средств в иностранной валюте, зачисленных в отчетном месяце Банком Импортера на валютный счет Импортера в качестве возврата средств по неисполненным импортным контрактам ("Код платежа" в Карточке платежа - "05").

По графе 10 указывается нарастающим итогом сложившаяся на конец отчетного месяца разница между суммой всех платежей в иностранной валюте за импортируемые товары и стоимостью всех импортируемых товаров, о поступлении которых на момент составления Отчета Банком Импортера получено подтверждение: ксерокопия ГТД, подтверждающая завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", либо УКи из ГТК России. Сведения указываются по всем незавершенным импортным контрактам, по которым Досье (Импорт) не сдано в архив Банка Импортера по состоянию на начало текущего календарного года.

Показатель рассчитывается следующим образом:

гр. 10 = гр. 4 + гр. 5 - гр. 7 - гр. 9.

По графе 11 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе 10 Отчета, по которой по состоянию на конец отчетного месяца Банком Импортера не получено подтверждение поступления импортируемых товаров в срок, превышающий 180 дней от даты платежа.

По графе 12 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе 11 Отчета, по которой Импортером представлено в Банк Импортера письмо из МВЭС России, подтверждающее обоснованность непоступления импортируемого товара.

По графе 13 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе 11 Отчета, по которой Импортером представлено в Банк Импортера разрешение (лицензия) Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала.

В Разделе II Отчета указываются сведения о произведенных платежах по импортным сделкам и зачислениях средств на валютные счета Импортеров в качестве возврата средств по неисполненным импортным контрактам в тысячах единиц фактической валюты платежа. Сведения приводятся в разрезе стран юридической регистрации иностранных контрагентов Импортеров.

В Разделе III Отчета указываются сведения о составе информационной базы данных Банка Импортера, на основании которой составляется Отчет.


Приложение 9

К Инструкции Банка России и ГТК России

от 26 июля 1995 г. N 30


                                                    Банковская отчетность
                                      Код формы документа по ОКУД 0409616
                   /----------------------------------------------------\
                   |Код учреждения|Код терри-|Количество банков|Дата    |
                   |по справоч-   |тории     |и филиалов, пред-|отправки|
                   |нику КП       |по СОАТО  |ставивших отчет  |отчета  |
                   |--------------+----------+-----------------+--------|
                   |              |          |                 |        |
                   \----------------------------------------------------/

                              Сводный отчет
     о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары
                         за _____________ 199__г.

     Кем представляется__________________________________________________
                                  Наименование ГУ (НБ) ЦБ РФ

     Кому представляется            Центральный банк Российской Федерации
                        _________________________________________________
                                    Департамент  валютного  регулирования
                        _________________________________________________
                                    и валютного контроля
                        _________________________________________________

                                                              Форма N 616
                                                              ежемесячная
                                Раздел I
                Сведения о платежах и поступлении товаров

                                                  тыс. единиц валюты цены
N п/п Наименование показателя Суммы валютных
операций
Доллар
США
Немец-
кая
марка
 
  Код валюты: 840 280 ...
1 2 3 4 ...
1 Превышение суммы переводов за импортируемые
товары над стоимостью поступивших по импорту
товаров, по состоянию на начало отчетного
месяца
     
2 Сумма переводов за импортируемые товары за
отчетный месяц
     
2.1 из них: переводы, осуществленные в порядке
предоплаты (авансового платежа)
     
3 Стоимость импортируемых товаров, таможенное
оформление которых завершено в отчетном
месяце
     
4 Стоимость импортируемых товаров, по которым
УКи отправлены банком в ГТК России в отчетном
месяце
     
5 Сумма возврата по неисполненным импортным
контрактам за отчетный месяц
     
6 Превышение суммы переводов за импортируемые
товары над стоимостью поступивших по импорту
товаров, по состоянию на конец отчетного
месяца
стр. 6 = стр. 1 + стр. 2 - стр. 3 - стр. 5
     

6.1
в том числе:
- в сроки, превышающие 180 дней от даты
перевода
     

6.1.1
из них обосновано:
- письмом МВЭС России
     
6.1.2 - лицензией (разрешением) Банка России      

                                Раздел II
          Структура произведенных платежей (возврата платежей)

                                               тыс. единиц валюты платежа
N
п/п
Код
страны
Наименование страны
и валюты платежа
Код валюты Суммы валютных операций
платеж возврат платежа
1 2 3 4 5 6
1   наименование страны х х х
  наименование валюты      
-"-      
...      
2   наименование страны х х х
...

...
наименование валюты      
-"-      
       
...   ... х х х

                               Раздел III.
                    Состав информационной базы данных

     Количество:

     - ПСи                                      _____  (ед.),

     - Карточек платежа                         _____  (ед.),

     - Карточек возврата платежа                _____  (ед.),

     - УКи                                      _____  (ед.).

     Начальник Управления (отдела) валютного
     регулирования и валютного контроля _________________________(Ф.И.О.)
                                               (подпись)

     М.П.

     Исп. ____________________ тел.: ____________________
               (Ф.И.О.)

Письмом уточнен срок представления импортером в свой банк и содержание ксерокопии ГТД, подтверждающей завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт". Указанная ксерокопия должна быть представлена в банк в течение 30 календарных дней с даты, следующей за датой завершения таможенного оформления импортируемого товара. Также изменился порядок заполнения и представления импортером Карточки платежа. Установлен порядок формирования и представления уполномоченными банками в адрес территориальных учреждений Банка России отчетности и другой информации. Изменен Паспорт импортной сделки: раздел "Реквизиты Импортера" дополнен графой "Номер налогоплательщика (ИНН)", раздел "Реквизиты иностранной стороны" - графой "Код страны", раздел "Лицензия Банка России" - графой "Дата окончания действия лицензии" и графой "Стоимость отсроченной поставки". Из раздела "Лицензия Банка России" исключена графа "Отсрочка". Также изменен Порядок оформления Паспорта импортной сделки. В Письме приводятся формы Ведомости банковского контроля за обоснованностью переводов средств в иностранной валюте за импортируемые товары и Отчета о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары и порядок их заполнения.



Письмо ЦБР и ГТК РФ от 14 января 1998 г. NN 134-У, 01-23/732 "О внесении изменений и дополнений в совместную Инструкцию Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 года N 30 и N 01-20/10538"


Согласно письму Минюста РФ от 27 октября 1999 г. N 8838-ЭР настоящий документ не нуждается в государственной регистрации, так как не содержит новых правовых норм и носит организационно-технический характер (Информация опубликована в Бюллетене министерства Юстиции N 11, 1999 г.)


Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" от 20 января 1998 г., N 3, в газете "Экономика и жизнь", февраль 1998 г., N 6, в журнале "Нормативные акты по банковской деятельности", N 8, 1998 г.


Согласно приказу ГТК РФ от 13 апреля 2004 г. N 459 настоящее письмо не применяется в части, касающейся таможенных органов


Решением Верховного Суда РФ от 1 ноября 1999 г. N ГКПИ 99-790 настоящее письмо признано незаконным и не подлежащим применению


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.