Приложение 1. Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)

Приложение 1
к Указанию Банка России
от " 7 " августа 2003 г. N 1317-У
"О порядке установления уполномоченными
банками корреспондентских отношений с
банками-нерезидентами,
зарегистрированными
в государствах и на территориях,
предоставляющих льготный налоговый
режим и (или) не предусматривающих раскрытие
и предоставление информации при проведении
финансовых операций (офшорных зонах)"

 

Список
государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)

С изменениями и дополнениями от:

27 декабря 2006 г., 8 февраля 2010 г., 15 июля 2011 г., 18 февраля 2014 г.

ГАРАНТ:

Об установлении корреспондентский отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в офшорных зонах, см. Информационное сообщение Банка России от 17 сентября 2003 г.

 

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 8 февраля 2010 г. N 2394-У в пункт 1 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

 

1. Первая группа:

1.1. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:

- Нормандские острова (о-ва Гернси, Джерси, Сарк)

- о-в Мэн

1.2. Ирландия (Дублин, Шеннон)

1.3. Утратил силу

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 1.3 пункта 1

1.4. Республика Мальта

1.5. Китайская Народная Республика (Гонконг (Сянган))

1.6. Утратил силу

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 1.6 пункта 1

1.7. Швейцарская Конфедерация

1.8. Республика Сингапур

1.9. Республика Черногория

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 18 февраля 2014 г. N 3192-У пункт 1 дополнен подпунктом 1.10

1.10. Княжество Лихтенштейн

 

2. Вторая группа:

2.1. Антигуа и Барбуда

2.2. Содружество Багамы

2.3. Барбадос

2.4. Государство Бахрейн

2.5. Белиз

2.6. Бруней - Даруссалам

2.7. Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории:

- Ангилья

- Бермуды

- Британские Виргинские о-ва

- Монтсеррат

- Гибралтар

- Теркс и Кайкос

- Острова Кайман

2.8. Гренада

2.9. Республика Джибути

2.10. Содружество Доминики

2.11. Китайская Народная Республика (Макао (Аомынь))

2.12. Республика Коста - Рика

2.13. Ливанская Республика

2.14. Республика Маврикий

2.15. Малайзия (о. Лабуан)

2.16. Мальдивская Республика

2.17. Княжество Монако

2.18. Нидерландские Антилы

2.19. Новая Зеландия:

- Острова Кука

- Ниуэ

2.20. Объединенные Арабские Эмираты (Дубаи)

2.21. Утратил силу

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2.21

2.22. Португальская Республика (о. Мадейра)

2.23. Независимое Государство Западное Самоа

2.24. Республика Сейшелы

2.25. Сент - Китс и Невис

2.26. Сент - Люсия

2.27. Сент - Винсент и Гренадины

2.28. США:

- Виргинские о-ва США

- Содружество Пуэрто - Рико

- штат Вайоминг

- штат Делавэр

2.29. Королевство Тонга

2.30. Демократическая Социалистическая Республика Шри - Ланка

2.31. Республика Палау

 

3. Третья группа:

3.1. Княжество Андорра

3.2. Исламская Федеральная Республика Коморы:

- Анжуанские о-ва

3.3. Аруба

3.4. Республика Вануату

3.5. Республика Либерия

3.6. Утратил силу

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 3.6

3.7. Республика Маршалловы Острова

3.8. Республика Науру

3.9. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 3.9 пункта 3

ГАРАНТ:

Об отношениях кредитных организаций с банками, зарегистрированными на территории острова Анжуан см. письмо Банка России от 9 июня 2004 г. N 62-Т

См. Перечень банков, зарегистрированных на территории Республики Науру, которые действовали за пределами РФ и у которых была отозвана лицензия на осуществление банковских операций, направленный Указанием оперативного характера Банка России от 11 декабря 2003 г. N 171-Т