Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями)

Информация об изменениях:

Наименование изменено с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819
"Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации"

С изменениями и дополнениями от:

15 июля 2008 г., 25 декабря 2012 г., 25 июля 2015 г., 17 апреля 2020 г.

 

В соответствии с частями 7 и 8 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации постановляет:

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

1. Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации Правила представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (прилагаются).

Информация об изменениях:

Пункт 2 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

2. Федеральной налоговой службе обеспечить организацию учета и контроль за представлением юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

3. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3

 

Председатель Правительства
Российской Федерации

М. Фрадков

 

Москва

28 декабря 2005 г.

N 819

 

Информация об изменениях:

Наименование изменено с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

Правила
представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
(утв. постановлением Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819)

С изменениями и дополнениями от:

15 июля 2008 г., 25 декабря 2012 г., 25 июля 2015 г., 17 апреля 2020 г.

ГАРАНТ:

Согласно информации ФНС России от 21 апреля 2020 г. юридические лица и индивидуальные предприниматели представляют отчет по Правилам с учетом изменений, внесенных постановлением Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528, начиная с отчета за второй квартал 2020 г.

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

1. Настоящие Правила устанавливают порядок представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам по месту своего учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков (далее - налоговый орган) отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - отчеты).

Информация об изменениях:

Пункт 2 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

2. Настоящие Правила не применяются в отношении уполномоченных банков, которые открывают счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Пункт 3 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

3. Отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, открытым находящимися за пределами территории Российской Федерации филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, представляются в налоговые органы этими юридическими лицами.

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

4. Юридическое лицо - резидент, индивидуальный предприниматель - резидент ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала, представляет в налоговый орган отчет и документы (выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк или иная организация финансового рынка), подтверждающие сведения, указанные в отчете (далее - подтверждающие документы), по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

При этом по каждому счету (вкладу), открытому в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - счет (вклад)), представляется отдельный отчет с подтверждающими документами.

По мультивалютному счету (вкладу) количество листов N 4 и 5, представляемых в составе отчета, должно соответствовать количеству валют счета (вклада).

Информация об изменениях:

Пункт 5 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

5. Подтверждающие документы представляются за период с первого числа по последнее число отчетного квартала.

В случае если счет (вклад) открыт после первого числа отчетного квартала, подтверждающие документы представляются за период с даты открытия счета (вклада) по последнее число отчетного квартала.

В случае закрытия юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом счета (вклада) в отчетном квартале подтверждающие документы представляются за период с первого числа отчетного квартала по дату закрытия счета (вклада).

Информация об изменениях:

Пункт 6 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

6. Документы, предусмотренные пунктами 4 - 5 настоящих Правил, представляются в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, который размещен на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - личный кабинет налогоплательщика), или на бумажном носителе непосредственно представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Формат отчета, представляемого в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

При представлении отчета в электронной форме подтверждающие документы представляются в налоговый орган в электронной форме в виде электронных образов документов (документов на бумажном носителе, преобразованных в электронную форму путем сканирования с сохранением их реквизитов) согласно требованиям (форматам), установленным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Технические требования к представлению отчета и подтверждающих документов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика (включая формы и форматы документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота), порядок получения доступа к личному кабинету налогоплательщика устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Отчет и подтверждающие документы, представляемые в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона "Об электронной подписи" и признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью представителя юридического лица - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента либо его представителя.

Отчет и подтверждающие документы, представляемые через личный кабинет налогоплательщика, подписываются усиленной неквалифицированной электронной подписью в соответствии с требованиями Федерального закона "Об электронной подписи" и признаются равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью представителя юридического лица - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента либо его представителя.

В случае необходимости должностное лицо налогового органа вправе запросить для ознакомления оригиналы документов, которые подлежат возврату представившим их лицам.

Отчет на бумажном носителе, представляемый непосредственно представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляемый заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, представляется (направляется) в 2 экземплярах по форме согласно приложению.

Информация об изменениях:

Пункт 7 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

7. Подтверждающие документы представляются в той форме, в которой представляется отчет (на бумажном носителе в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии либо в электронной форме). Одновременное представление отчета и подтверждающих документов в разных формах (на бумажном носителе и в электронной форме) не допускается.

К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, надлежащим образом заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В случае необходимости по запросу налоговых органов представляется перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Пункт 8 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

8. В случае представления отчета на бумажном носителе один его экземпляр с отметкой налогового органа о принятии отчета возвращается непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения налоговым органом отчета. Второй экземпляр отчета вместе с подтверждающими документами остается в налоговом органе.

Информация об изменениях:

Пункт 9 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

9. Днем представления в налоговый орган отчета и подтверждающих документов считается:

для отчета и подтверждающих документов, представленных в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, - дата направления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, которая зафиксирована оператором электронного документооборота;

для отчета и подтверждающих документов, представленных в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, - дата, которая фиксируется соответствующей информационной системой в момент направления отчета юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем;

для отчета и подтверждающих документов, представленных на бумажном носителе непосредственно представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии отчета;

для отчета и подтверждающих документов, направленных на бумажном носителе заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата направления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом заказного почтового отправления с уведомлением о вручении.

Информация об изменениях:

Пункт 10 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

10. В случае выявления налоговым органом неправильных сведений, указанных юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом в отчете, заполнения отчета не полностью, а также непредставления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом подтверждающих документов, либо представления юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом подтверждающих документов, оформленных ненадлежащим образом, налоговый орган в течение 5 рабочих дней со дня получения отчета и подтверждающих документов письменно уведомляет юридическое лицо - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих документов (далее - уведомление).

Уведомление направляется в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, или выдается налоговым органом непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку, или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Формат уведомления, направляемого в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Технические требования к направлению уведомления в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика (включая формы и форматы документов, необходимых для обеспечения электронного документооборота), порядок его направления устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Уведомление в электронной форме, подписанное автоматически созданной электронной подписью налогового органа, признается равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью должностного лица налогового органа.

Соответствующие документы должны быть представлены в налоговый орган в порядке, предусмотренном пунктами 4 - 7 настоящих Правил, в течение 10 рабочих дней со дня получения уведомления.

Информация об изменениях:

Пункт 11 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

11. Днем получения юридическим лицом - резидентом, индивидуальным предпринимателем - резидентом уведомления считается:

для уведомления, направленного в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, - дата получения представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, которая зафиксирована оператором электронного документооборота;

для уведомления, направленного через личный кабинет налогоплательщика, - дата получения представителем юридического лица - резидента, индивидуальным предпринимателем - резидентом либо его представителем, которая фиксируется соответствующей информационной системой;

для уведомления, выданного налоговым органом непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку, - дата, указанная в отметке представителя юридического лица - резидента, индивидуального предпринимателя - резидента либо его представителя о принятии уведомления налогового органа;

для уведомления, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата получения уведомления налогового органа, указанная в уведомлении о вручении.

Информация об изменениях:

Пункт 12 изменен с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

12. Один экземпляр исправленного (уточненного) отчета с отметкой налогового органа о получении возвращается непосредственно представителю юридического лица - резидента, индивидуальному предпринимателю - резиденту либо его представителю под расписку в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения исправленного (уточненного) отчета и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих документов. Второй экземпляр исправленного (уточненного) отчета и (или) подтверждающие документы остаются в налоговом органе.

 

Информация об изменениях:

Приложение изменено с 29 апреля 2020 г. - Постановление Правительства России от 17 апреля 2020 г. N 528

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

ПРИЛОЖЕНИЕ
к Правилам представления юридическими
лицами - резидентами и индивидуальными
предпринимателями - резидентами
налоговым органам отчетов о движении
средств по счетам (вкладам) в банках и иных
организациях финансового рынка,
расположенных за пределами территории
Российской Федерации
(с изменениями от 25 июля 2015 г., 17 апреля 2020 г.)

 

/-\             /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код  \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     5540 1012             \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.|0|0|1|
                           \-----------------/      \-----/

 

Форма по КНД 1112521                                                                         Лист 1

 

            Отчет о движении средств юридического лица - резидента и индивидуального
       предпринимателя - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового
                рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

 

                                        /-------\                          /-----\
 Представляется в налоговый орган (код) | | | | |  Номер корректировки(1)  | | | |
                                        \-------/                          \-----/

 

Сведения о резиденте(2)
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
 (полное наименование юридического лица - резидента / фамилия, имя, отчество(3)
                   индивидуального предпринимателя - резидента)

 

        /--------------------------\            /-----------------------------\
 ОГРН   | | | | | | | | | | | | |  |   ОГРНИП   | | | | | | | | | | | | | | | |
        \--------------------------/            \-----------------------------/

 

Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица -
резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации

 

                                                                               

 

                                                                               

 

Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица -
резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации

 

                                                                               

 

                                                                               

 

                /-----\                            /---------------------------------------\
 Код страны(4)  | | | | Номер контактного телефона | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                \-----/                            \---------------------------------------/

 

                    /-----\                                           /-----\
 Отчет составлен на | | | |   страницах с приложением подтверждающих  | | | | листах
                    \-----/   документов или их копий на              \-----/

 

----------------------------------------------------------------------------------------------------
       Достоверность и полноту сведений,           |    Заполняется работником налогового органа
  указанных в настоящем отчете, подтверждаю:       |
                                                   |      Сведения о представлении отчета
/-\ 1 - руководитель юридического лица - резидента |                               /---\
| | 2 - уполномоченный представитель резидента     | Данный отчет представлен(код) | | |
\-/ 3 - индивидуальный предприниматель - резидент  |                               \---/
/---------------------------------------\          |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |          |   /-----\
\---------------------------------------/          |на | | | | страницах
/---------------------------------------\          |   \-----/
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |          |с приложением подтверждающих документов
\---------------------------------------/          |                /-----\
/---------------------------------------\          |или их копий на | | | | листах
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |          |                \-----/
\---------------------------------------/          |
  (фамилия, имя, отчество (3) руководителя         |
        или представителя резидента)               |
     /-----------------------\                     |
 ИНН | | | | | | | | | | | | |                     |
     \-----------------------/                     |
Номер контактного телефона                         |Дата представления /---\ /---\ /-------\
/---------------------------------------\          |отчета             | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |          |                   \---/.\---/.\-------/
\---------------------------------------/          |
                        /---\ /---\ /-------\      |                 /-------------------------\
Подпись __________ Дата | | | | | | | | | | |      |Зарегистрирован  | | | | | | | | | | | | | |
                        \---/.\---/.\-------/      |  за N           \-------------------------/
      Наименование и реквизиты документа,          |
   подтверждающего полномочия представителя        |
/---------------------------------------\          |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |          |
\---------------------------------------/          |_______________________ _________________________
/---------------------------------------\          |   Фамилия, И.О.(3)               Подпись
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |          |
\---------------------------------------/          |
                                                   |
/-\                                                                                              /-\
\-/                                                                                              \-/

 

/-\         /-\      /-----------------------\
\-/штрих-код\-/  ИНН | | | | | | | | | | | | |
   5540 1029         \-----------------------/
                     /-----------------\    /-----\
                 КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | |
                     \-----------------/    \-----/

 

                                                                                                       Лист 2

 

    Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами
                                     территории Российской Федерации

 

                                       /---\ /---\ /-------\        /---\ /---\ /-------\
Квартальная отчетность за период с     | | |.| | |.| | | | |   по   | | |.| | |.| | | | |
                                       \---/ \---/ \-------/        \---/ \---/ \-------/
  /-\
  | | 1 - банк
  \-/ 2 - иная организация финансового рынка

 

Наименование
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                       (в латинской транскрипции)
                      /-------------------------------------------------\
SWIFT код или БИК(5)  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                      \-------------------------------------------------/
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в
иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация
финансового рынка
                                                                               
                   
Полный адрес
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                        (в латинской транскрипции)
                /-----\
Код страны(4)   | | | |
                \-----/
             /-------------------------------------------------------------------\
Номер счета  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
             \-------------------------------------------------------------------/
                     /---\ /---\ /-------\                       /---\ /---\ /-------\
Дата открытия счета  | | |.| | |.| | | | |   Дата закрытия счета | | |.| | |.| | | | |
                     \---/ \---/ \-------/                       \---/ \---/ \-------/
               /---\ /---\ /-------\                 /-------------------------------\
Дата договора  | | |.| | |.| | | | |  Номер договора | | | | | | | | | | | | | | | | |
               \---/ \---/ \-------/                 \-------------------------------/

 

Данные о разрешении Банка России, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами
территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения Банка России
               /---\ /---\ /-------\                   /-------------------------------\
Дата выдачи    | | |.| | |.| | | | |  Номер разрешения | | | | | | | | | | | | | | | | |
разрешения     \---/ \---/ \-------/                   \-------------------------------/

 

/-\                                                                                                       /-\
\-/                                                                                                       \-/

 

/-\         /-\      /-----------------------\
\-/штрих-код\-/  ИНН | | | | | | | | | | | | |
   5540 1036         \-----------------------/
                     /-----------------\    /-----\
                 КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | |
                     \-----------------/    \-----/

 

                                                                                                       Лист 3

 

        Сведения о движении средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка
                             за пределами территории Российской Федерации

 

                                                        /-----\
Цифровой код используемой валюты(6)                     | | | |
                                                        \-----/

 

                   Показатели                                             Сумма
                                                        (в тысячах единиц соответствующей валюты)
                                                        /-----------------------\ /-----\
Остаток денежных средств на счете на начало отчетного   | | | | | | | | | | | | |.| | | |
периода                                                 \-----------------------/ \-----/
                                                        /-----------------------\ /-----\
Остаток денежных средств на счете на конец отчетного    | | | | | | | | | | | | |.| | | |
периода                                                 \-----------------------/ \-----/
                                                        /-----------------------\ /-----\
Зачислено денежных средств за отчетный период - всего   | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                                                        \-----------------------/ \-----/
                                                        /-----------------------\ /-----\
Списано денежных средств за отчетный период - всего     | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                                                        \-----------------------/ \-----/

 

/-\                                                                                                       /-\
\-/                                                                                                       \-/

 

/-\         /-\      /-----------------------\
\-/штрих-код\-/  ИНН | | | | | | | | | | | | |
   5540 1043         \-----------------------/
                     /-----------------\    /-----\
                 КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | |
                     \-----------------/    \-----/

 

                                                                                                       Лист 4

 

                                                        /-----\
Цифровой код используемой валюты(6)                     | | | |
                                                        \-----/

 

                            Зачислено денежных средств за отчетный период

 

            Код вида операции(7)                                          Сумма
                                                        (в тысячах единиц соответствующей валюты)

 

Зачислено денежных средств за отчетный период по кодам видов операций:
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            01   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            02   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            03   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            04   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            05   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            06   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            07   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            08   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            09   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            10   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            11   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            12   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            13   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            14   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            15   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            16   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            17   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            18   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            19   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            20   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            21   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            22   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            23   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            24   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            25   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            26   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            27   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/

 

/-\                                                                                                       /-\
\-/                                                                                                       \-/

 

/-\         /-\      /-----------------------\
\-/штрих-код\-/  ИНН | | | | | | | | | | | | |
   5540 1050         \-----------------------/
                     /-----------------\    /-----\
                 КПП | | | | | | | | | |Стр.| | | |
                     \-----------------/    \-----/

 

                                                                                                       Лист 5

 

                                                        /-----\
Цифровой код используемой валюты(6)                     | | | |
                                                        \-----/

 

                                Списано денежных средств за отчетный период

 

            Код вида операции(7)                                          Сумма
                                                        (в тысячах единиц соответствующей валюты)

 

Списано денежных средств за отчетный период по кодам видов операций:

 

                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            01   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            02   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            03   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            04   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            05   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            06   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            07   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            08   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            09   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            10   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            11   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            12   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            13   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            14   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            15   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            16   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            17   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            18   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            19   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            20   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/
                 /---------\                           /-----------------------\ /-----\
            21   | | | | | |                           | | | | | | | | | | | | |.| | | |
                 \---------/                           \-----------------------/ \-----/

 

(1) 0 - первичный документ; 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ; 999 - отмена сообщения.
Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа.
(2) Фамилия, имя, отчество указывается в соответствии с документом, удостоверяющим личность гражданина.
(3) Отчество указывается при наличии.
(4) Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (цифровой код).
(5) Заполняется в случае, если счет (вклад) открыт в банке.
(6) Код валюты счета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют OK (МК (ИСО 4217)
003-97) 014-2000.
(7) Код вида валютной операции указывается в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим
порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации
при осуществлении валютных операций.

 

/-\                                                                                                       /-\
\-/                                                                                                       \-/

 

 

Устанавливаются порядок и форма представления резидентами отчетов о движении средств по счетам в банках за пределами территории Российской Федерации. Отчеты представляются в налоговые органы по месту учета резидентом самостоятельно или его представителем ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала и отдельно по каждому открытому счету с подтверждающими банковскими документами.

Отчеты по счетам открытым находящимися за пределами территории Российской Федерации филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц представляются в налоговые органы этими юридическими лицами.

Помимо отчетов, в налоговые органы также подлежат представлению нотариально заверенные копии подтверждающих банковских документов (банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк), по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

Правила не применяются в отношении физических лиц - резидентов, а также уполномоченных банков и валютных бирж.


Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации"


Текст постановления опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации от 9 января 2006 г. N 2 ст. 188


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Постановление Правительства РФ от 17 апреля 2020 г. N 528

Изменения вступают в силу с 29 апреля 2020 г.

Согласно информации ФНС России от 21 апреля 2020 г. юридические лица и индивидуальные предприниматели представляют отчет по Правилам с учетом настоящих изменений, начиная с отчета за второй квартал 2020 г.


Постановление Правительства РФ от 25 июля 2015 г. N 761

Изменения вступают в силу по истечении 7 дней после дня официального опубликования названного постановления


Постановление Правительства РФ от 25 декабря 2012 г. N 1395

Изменения вступают в силу с 1 января 2013 г.


Постановление Правительства РФ от 15 июля 2008 г. N 532