Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОП. ИНФОРМ.

Письмо Федеральной налоговой службы от 21 мая 2010 г. N ШС-37-3/2199 О порядке учета в целях налогообложения прибыли стоимости проезда работника в командировку

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Разъяснен порядок учета в целях налогообложения прибыли стоимости проезда работника в командировку.

Расходы должны быть обоснованы и документально подтверждены.

К прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся затраты на командировки, в том числе на проезд.

Заключение договора перевозки пассажира удостоверятся билетом.

Таким образом, расходы по оплате стоимости проезда к месту командировки и обратно учитываются в суммах, подтвержденных проездным документом.

Расходы на компенсацию за использование личных автомобилей в служебных целях могут быть учтены в пределах норм, установленных Постановлением Правительства РФ от 8 февраля 2002 г. N 92.


Письмо Федеральной налоговой службы от 21 мая 2010 г. N ШС-37-3/2199


Текст письма опубликован в приложении к газете "Учет. Налоги. Право" - "Официальные документы", июнь 2010 г. N 22, в журнале "Социальный мир" от 1-11 июля 2010 г. N 25