Письмо ЦБР от 28 мая 1993 г. N 14-5/142 О справках о наличии средств, направляемых на потребление (с изменениями и дополнениями)

Письмо ЦБР от 28 мая 1993 г. N 14-5/142

С изменениями и дополнениями от:

14 июля 1993 г.

ГАРАНТ:

См. также письмо ЦБР от 6 апреля 1993 г. N 14-5/82


Департамент регулирования денежного обращения рассмотрел поступившие от Главных территориальных управлений Центрального банка Российской Федерации предложения об отражении в Справке о наличии средств, направляемых на потребление, по формам Приложений N N 1 и 2 к письму Банка России от 6 апреля 1993 года N 14-5/82 сумм начисленных средств на потребление в прошлом году, но не выданных из-за недостаточности источников, а также их выдачи за счет финансовых источников текущего года и внес в них соответствующие дополнения.

В связи с этим выдача предприятиям и организациям средств, направляемых на потребление, в окончательный расчет за II квартал 1993 года (нарастающим итогом с начала года) должна производиться на основании уточненных форм Справок о наличии средств, направляемых на потребление.

Просим дать соответствующие указания всем коммерческим и другим банкам, обслуживающим клиентуру.


Директор Департамента регулирования

денежного обращения

А.Л.ЗИНЧЕНКО


Информация об изменениях:

Письмом от 14 июля 1993 г. N 14-5/238 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции


Приложение N 1

к письму Банка России

от 28 мая 1993 г. N 14-5/142

(с изменениями от 14 июля 1993 г.)



СПРАВКА
О НАЛИЧИИ СРЕДСТВ, НАПРАВЛЯЕМЫХ НА ПОТРЕБЛЕНИЕ,
ПО СОСТОЯНИЮ НА ________________ 199 Г.
(число, месяц)
ПО ___________________________________________
(наименование предприятия, организации)


ГАРАНТ:

О выдаче средств на потребление сельскохозяйственным предприятиям см. письмо ЦБР от 29 июля 1993 г. N 14-5/254


/----------------------------------------------------------------\
|NN |             Показатели                     |Номер | Сумма  |
|п/п|                                            |строки|(рублей)|
|---+--------------------------------------------+------+--------|
|   |                                            |      |        |
|   |    РАЗДЕЛ I. Источники формирования        |      |        |
|   |         средств на потребление             |      |        |
|   |                                            |      |        |
|1. |Остаток фонда потребления на конец предыду- |      |        |
|   |щего года (графа 6 строки 040 формы N 5 При-|      |        |
|   |ложения к балансу предприятия)              |   01 |        |
|2. |Фонд потребления, образованный за счет при- |      |        |
|   |были отчетного года (графа 3 строки 230 фор-|      |        |
|   |мы N 2 отчета о финансовых результатах и их |      |        |
|   |использовании)                              |   02 |        |
|3. |Нераспределенная прибыль прошлых лет (графа |      |        |
|   |4 строки 460 баланса предприятия)  непокры- |      |        |
|   |тый убыток прошлых лет (-) (графа 4 строки  |      |        |
|   |340 баланса предприятия)                    |   03 |        |
|4. |Сумма убытков текущего года (графа 4 строки |      |        |
|   |350 баланса предприятия)                    |   04 |        |
|5. |Затраты на оплату труда в составе издержек  |      |        |
|   |производства продукции (работ, услуг) (стро-|      |        |
|   |ка 14 графы 3 формы N 5-з отчета о затратах |      |        |
|   |на производство продукции (работ, услуг)    |      |        |
|   |предприятия (организации)                   |   05 |        |
|6. |Средства специального назначения и целевые  |      |        |
|   |поступления, всего                          |   06 |        |
|   |    в том числе:                            |      |        |
|   |а) премии за ввод в действие объектов за    |      |        |
|   |   счет средств заказчика                   |      |        |
|   |б) премии за выполнение работ по хоз-       |      |        |
|   |   договорам за счет  средств заказчика     |      |        |
|   |в) премии за счет средств учредителей       |      |        |
|   |г) бюджетные ассигнования для целевого их   |      |        |
|   |   использования                            |      |        |
|   |д) прочие                                   |      |        |
|7. |Всего заработанных средств, которые могут   |      |        |
|   |быть направлены на потребление (строка 01 + |      |        |
|   |строка 02 + строка 03 - строка 04 + строка  |      |        |
|   |05 + строка 06)                             |   07 |        |
|8. |Сумма начисленных средств на потребление в  |      |        |
|   |прошлом году, не выданных из-за недостаточ- |      |        |
|   |ности источников                            |   08 |        |
|9. |Начислено  средств на потребление с начала  |      |        |
|   |текущего года                               |   09 |        |
|10.|Сумма превышения начисленных средств на пот-|      |        |
|   |ребление над заработанными средствами (стро-|      |        |
|   |ка 08 + 09 - строка 07)                     |   10 |        |
|11.|Направлено на возмещение превышения, всего  |   11 |        |
|   |   в том числе за счет:                     |      |        |
|   |а) резервного фонда предприятия             |      |        |
|   |б) неиспользованных средств фонда накопления|      |        |
|   |в) средств вышестоящей организации, учре-   |      |        |
|   |   дителей, безвозмездной помощи предприя-  |      |        |
|   |   тий и организаций, перечисленных целевым |      |        |
|   |   назначением на потребление               |      |        |
|   |г) средств заказчика                        |      |        |
|   |д) отчислений из местного бюджета на воз-   |      |        |
|   |   мещение сложившихся убытков в части,     |      |        |
|   |   относимой на оплату труда                |      |        |
|   |                                            |      |        |
|   |    РАЗДЕЛ II. Расходование средств на      |      |        |
|   |             потребление                    |      |        |
|   |                                            |      |        |
|12.|Сумма средств, причитающихся на потребление |      |        |
|   |(строка 07 + строка 11, но не более строки  |      |        |
|   |08 + строка 09)                             |   12 |        |
|   |    Из них выдано                           |      |        |
|13.|За прошлый год (в пределах строки 08)       |   13 |        |
|14.|С начала текущего года на предыдущую дату,  |      |        |
|   |всего                                       |   14 |        |
|   |    в том числе:                            |      |        |
|   |а) наличными деньгами в учреждении банка    |      |        |
|   |б) наличными деньгами из выручки (в соответ-|      |        |
|   |   ствии с Правилами ведения кассовых опера-|      |        |
|   |   ций)                                     |      |        |
|   |в) удержания из средств на потребление, пе- |      |        |
|   |   реводы, перечисления (включая перечисле- |      |        |
|   |   ния средств работникам подсобных и других|      |        |
|   |   предприятий, не являющихся юридическими  |      |        |
|   |   лицами, но имеющих свой счет в банке)    |      |        |
|   |г) внутренние удержания из средств на пот-  |      |        |
|   |   ребление                                 |      |        |
|   |д) стоимость бесплатно предоставленных ра-  |      |        |
|   |   ботникам услуг, трудовых и социальных    |      |        |
|   |   льгот, выданных предметов и других расхо-|      |        |
|   |   дов на потребление, отраженных по счетам |      |        |
|   |   бухучета внутренними проводками,         |      |        |
|   |   минуя счет в банке                       |      |        |
|15.|Подлежит к выдаче в окончательный расчет за |      |        |
|   |вторую половину месяца отчетного периода те-|      |        |
|   |кущего года (строка 12 - строка 13 - строка |      |        |
|   |14), всего                                  |   15 |        |
|   |    в том числе:                            |      |        |
|   |а) наличными                                |      |        |
|   |б) перечислениями                           |      |        |
|16.|Сумма средств, не выданных учреждением банка|      |        |
|   |из-за отсутствия источников (строка 08 +    |      |        |
|   |строка 09 - строка 07 - строка 11)          |   16 |        |
|17.|Неиспользованный остаток финансовых средств |      |        |
|   |предприятия (строка 07 + строка 11 - строка |      |        |
|   |08 - строка 09)                             |   17 |        |
|18.|Не выдано из-за отсутствия средств на рас-  |      |        |
|   |четном счете при наличии финансовых источни-|      |        |
|   |ков                                         |   18 |        |
\----------------------------------------------------------------/

    Суммы начисленных  средств  на потребление (строки 08 и 09) соответс-
твуют платежным  ведомостям  и  другим  заменяющим  их  документам:  N  N
_________________________________________________,
           (перечислить)
выписанных с ________________ 199   г. по ________________ 199  г.
(период между представлением справок о наличии средств)

    Место печати                                  Проверено банком

    Руководитель предприятия
                   (подпись)
    Главный бухгалтер
                   (подпись)
                                   "____" _________________199  г.

Примечания. 1. Показатели в Справке заполняются по кварталам (месяцам) нарастающим итогом с начала года по состоянию на 1-ое число.

2. Строка 15 Справки может быть больше суммы строк 15 "а" и 15 "б" на сумму полученных средств на потребление, минуя счет в банке, за период с момента представления Справки на предыдущую дату.

3. Достоверность сведений, проставляемых в строке 11, литеры "а" и "б" Справки о наличии средств, направляемых на потребление, проверяется на основании формы N 5 Приложения к годовому балансу предприятия по соответствующим строкам 010 и 030 (графа 3 + графа 4 - графа 5). Внутри года эти сведения заполняются на основании данных бухгалтерского учета предприятия, ответственность за их достоверность полностью несут его руководитель и главный бухгалтер.

4. Средства, выделенные целевым назначением на потребление из соответствующих бюджетов по специальным решениям Правительства Российской Федерации, правительств республик, входящих в состав Российской Федерации, администраций областей, краев, гг. Москвы и Санкт-Петербурга на проведение конкретных мероприятий, показываются по строке 06 литера "г".

5. Предприятиями, у которых в учредительных документах не предусмотрено создание фонда потребления и фонда накопления, строка 01 Справки о наличии средств, направляемых на потребление, не заполняется, а по строке 02 показывается сумма прибыли текущего года, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, произведенных расходов на производственное и социальное развитие и другие цели, кроме выплат, входящих в фонд потребления.

6. В случае, если расходы по фонду накопления в отчетном году превышают сумму средств, направленных в этот фонд (с учетом остатков, переходящих с прошлого года), т.е. графа 5 строки 030 больше суммы граф 3 и 4 строки 030 Приложения N 5 к балансу предприятия, то строка 01 Справки уменьшается на сумму указанного превышения.


Информация об изменениях:

Письмом от 14 июля 1993 г. N 14-5/238 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции


Приложение N 2

к письму Банка России

от 28 мая 1993 г. N 14-5/142

(с изменениями от 14 июля 1993 г.)


СПРАВКА
О НАЛИЧИИ СРЕДСТВ, НАПРАВЛЯЕМЫХ НА ПОТРЕБЛЕНИЕ
РАБОТНИКАМ, ЗАНЯТЫМ НА СТРОИТЕЛЬСТВЕ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОМ
ХОЗСПОСОБОМ, ПО СОСТОЯНИЮ НА ________________ 199 Г.
(число, месяц)
ПО ___________________________________________
(наименование предприятия, организации)


N N
п/п
Показатели Номер
строки
Сумма
(рублей)




1.










2.
3.

4.



5.















6.


7.

8.
















9.






10.


11.


12.

РАЗДЕЛ I. Источники формирования
средств на потребление

Размер средств, предусмотренных на потребле-
ние в смете на строительство на отчетный пе-
риод с начала года
в том числе:
а) собственные средства по смете на строи-
тельство
б) бюджетные ассигнования согласно соответ-
ствующих статей сметы расходов
Справочно: из них средства на оплату труда,
отнесенные на себестоимость выполненных
строительно-монтажных работ
Начислено средств на потребление
Сумма начисленных средств на потребление, не
выданных из-за недостаточности источников
Сумма превышения фактически начисленных
средств на потребление над предусмотренными
на эти цели источниками (строка 02 + 03 -
строка 01)
Направлено на возмещение превышения, всего
в том числе за счет:
а) резервного фонда предприятия
б) нераспределенной прибыли прошлых лет
в) неиспользованных средств фонда накопления
г) средств вышестоящей организации, учре-
дителей, безвозмездной помощи предприя-
тий и организаций, перечисленных целевым
назначением на потребление
д) отчислений из местного бюджета на возме-
щение сложившихся убытков
в части, относимой на оплату труда

РАЗДЕЛ II. Расходование средств на
потребление

Сумма средств, причитающихся на потребление
(строка 01 + строка 04, но не более строки
02 + 03)
Выдано средств за прошлый год за счет источ-
ников текущего года
Получено средств на потребление с начала те-
кущего года на предыдущую дату, всего
в том числе:
а) наличными деньгами в учреждении банка
б) наличными деньгами из выручки (в соответ-
ствии с Правилами ведения кассовых опера-
ций)
в) удержания из средств на потребление,
переводы, перечисления
г) внутренние удержания из средств на
потребление
д) стоимость бесплатно предоставленных ра-
ботникам услуг, трудовых и социальных
льгот, выданных предметов и других расхо-
дов на потребление, отраженных по счетам
бухучета внутренними проводками,
минуя счет в банке
Подлежит к выдаче в окончательный расчет за
вторую половину месяца отчетного периода те-
кущего года (строка 06 - строка 07 - строка
08), всего
в том числе:
а) наличными
б) перечислениями
Сумма средств, не выданных учреждением банка
из-за отсутствия источников (строка 02 + 03
- строка 01 - строка 05)
Неиспользованный остаток финансовых средств
предприятия (строка 01 + строка 05 - строка
02 - строка 03)
Не выдано из-за отсутствия средств на рас-
четном счете при наличии финансовых источни-
ков






01








02

03



04
05

















06

07

08


















09





10


11


12
 

    Суммы начисленных  средств  на потребление (строки 02 и 03) соответс-
твуют платежным  ведомостям  и  другим  заменяющим  их  документам:  N  N
_________________________________________________,
                                   (перечислить)
выписанных с ________________ 199   г. по ________________ 199  г.
(период между представлением справок о наличии средств)

    Место печати                                  Проверено банком

    Руководитель предприятия
                   (подпись)
    Главный бухгалтер
                   (подпись)
                                   "____" _________________199  г.

Примечания. 1. Показатели в Справке заполняются по кварталам (месяцам) нарастающим итогом с начала года по состоянию на 1-ое число.

2. Строка 09 Справки может быть больше суммы строк 09 "а" и 09 "б" на сумму полученных средств на потребление, минуя счет в банке, за период с момента представления Справки на предыдущую дату.

3. Средства, выделенные целевым назначением на потребление из соответствующих бюджетов по специальным решениям Правительства Российской Федерации, правительств республик, входящих в состав Российской Федерации, администраций областей, краев, гг. Москвы и Санкт-Петербурга на проведение конкретных мероприятий, показываются по строке 01 литера "б".



Письмо ЦБР от 28 мая 1993 г. N 14-5/142


Текст письма официально опубликован не был


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Письмо от 14 июля 1993 г. N 14-5/238




Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение