Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ ЦБР от 26 июля 1996 г. N 02-262 Об утверждении Инструкции "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С" и Положения о порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг
Приказ ЦБР от 26 июля 1996 г. N 02-262
С изменениями и дополнениями от:
26 ноября 1996 г., 5 марта, 19 мая 1997 г.
На основании ст. 7 и ст. 9 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и в целях совершенствования механизма допуска нерезидентов на внутренний рынок государственных ценных бумаг, должником по которым является Российская Федерация, приказываю:
1. Утвердить инструкцию "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С". (Прилагается.)
2. Утвердить "Положение о порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг". (Прилагается.)
3. Уполномочить Первого Заместителя Банка России С.В.Алексашенко выдавать Временные Разрешения на открытие и ведение специальных счетов в валюте Российской Федерации типа "С".
4. С момента вступления в силу указанных в пунктах 1 и 2 настоящего Приказа нормативных актов утрачивают силу Приказ Банка России от 2.02.96 N 02-29 и Временное положение о проведении нерезидентами операций на внутреннем рынке российских государственных ценных бумаг от 2.02.96 г. N 236.
|
Председатель Центрального банка |
С.К. Дубинин |
Инструкция N 45
"О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С"
(утв. приказом ЦБР от 26 июля 1996 г. N 02-262)
С изменениями и дополнениями от:
26 ноября 1996 г., 5 марта, 19 мая 1997 г.
1. Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция регулирует порядок открытия нерезидентам специальных счетов в валюте Российской Федерации типа "С" (далее: счет типа "С") и порядок осуществления операций по этим счетам.
1.2. Счета типа "С" могут быть открыты нерезидентам - юридическим лицам, в том числе не имеющим на территории Российской Федерации филиала или представительства, а также нерезидентам - физическим лицам, в том числе не являющимся индивидуальными предпринимателями.
1.3. Счета типа "С" имеют право открывать и вести только Уполномоченные банки, имеющие разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов в валюте Российской Федерации типа "С" (далее - Уполномоченные банки), которое выдается по форме Приложения 1 к настоящей Инструкции (далее: Разрешение).
Перечень Уполномоченных банков публикуется ежемесячно Банком России в официальном издании "Вестнике Банка России".
1.4. На имя одного нерезидента у одного Уполномоченного банка может быть открыт только один счет типа "С".
1.5. Счета типа "С" могут быть использованы только для осуществления операций, указанных в настоящей Инструкции.
1.6. Требования инструкции Банка России от 16 июля 1993 года N 16 "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации" не распространяются на порядок открытия и осуществления операций по счету типа "С".
2. Порядок открытия счетов типа "С"
2.1. Счет типа "С" открывается Уполномоченным банком на основании заключенного с нерезидентом договора банковского счета, который не может предусматривать иной режим, чем установленный в настоящей Инструкции.
Срок действия заключаемого с нерезидентом договора банковского счета не может превышать срок действия Разрешения и может быть продлен с момента продления срока действия последнего.
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 ноября 1996 г. N 365 в пункт 2.2 настоящего приказа внесены изменения
2.2. Для открытия и ведения счета типа "С" юридические лица - нерезиденты (индивидуальные предприниматели) представляют Уполномоченному банку следующие документы, оформляемые в соответствии с требованиями законодательства и банковскими правилами:
- заявление на открытие счета;
- документы (их копии), подтверждающие правовой статус юридического лица (индивидуального предпринимателя) по законодательству страны, где создано это юридическое лицо (зарегистрирован индивидуальный предприниматель), в частности учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица (индивидуального предпринимателя);
- заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом типа "С";
- другие документы, необходимые для открытия счетов в банках в соответствии с требованиями законов и иных правовых актов.
Информация об изменениях:
Письмом ЦБР от 26 ноября 1996 г. N 365 в пункт 2.3 настоящего приказа внесены изменения
2.3. Для открытия и ведения счета типа "С" физические лица - нерезиденты представляют Уполномоченному банку следующие документы, оформляемые в соответствии с требованиями законодательства и банковскими правилами:
- заявление на открытие счета;
- паспорт или иной документ, удостоверяющий личность по законодательству страны, гражданином которой является нерезидент (для лиц без гражданства - по законодательству Российской Федерации или страны, где нерезидент имеет постоянное место жительства);
- заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом типа "С";
- другие документы, необходимые для открытия счетов в банках в соответствии с требованиями законов и иных правовых актов.
2.4. Исключен.
Информация об изменениях:
См. текст пункта 2.4.
3. Порядок осуществления операций по счету типа "С"
(режим счета типа "С")
3.1. На счет типа "С" могут быть зачислены суммы в валюте Российской Федерации:
а) поступающие от продажи нерезидентом иностранной валюты по сделкам, заключение и исполнение которых осуществляется в соответствии с п. 3.3 настоящей Инструкции;
б) полученные в результате погашения или реализации ГКО и ОФЗ, ранее купленных нерезидентом и оплаченных с его счета типа "С", а также суммы купонных доходов по указанным ОФЗ.
Информация об изменениях:
Приказом ЦБР от 5 марта 1997 г. N 02-64 пункт 3.1 настоящей Инструкции дополнен подпунктом "в"
в) поступающие с другого счета типа "С", открытого тому же нерезиденту.
3.2. Со счета типа "С" суммы в валюте Российской Федерации могут быть перечислены нерезидентом:
а) для оплаты приобретенной нерезидентом иностранной валюты по сделкам, заключение и исполнение которых осуществляется в соответствии с п. 3.3 настоящей Инструкции;
б) в Расчетную систему рынка ГКО и ОФЗ для последующего приобретения этих ценных бумаг;
в) для оплаты расходов, связанных с заключением и исполнением сделок с ГКО и ОФЗ;
г) в предусмотренных законодательством случаях - для уплаты налогов, связанных с получением доходов по ГКО и ОФЗ.
Информация об изменениях:
Приказом ЦБР от 5 марта 1997 г. N 02-64 пункт 3.2 настоящей Инструкции дополнен подпунктом "д"
д) на другой счет типа "С", открытый тому же нерезиденту.
3.3. Банк России имеет право устанавливать специальные требования и правила проведения сделок купли-продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации с использованием счетов типа "С" в соответствии с "Положением о порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг".
Несоблюдение указанных требований и правил, установленных для сделок купли-продажи иностранной валюты при инвестировании на рынок российских государственных ценных бумаг, является основанием для отказа от осуществления операций по счету типа "С".
3.4. Средства в иностранной валюте, приобретаемые нерезидентом с оплатой со счета типа "С" в соответствии с п. 3.2.а настоящей Инструкции, могут быть переведены за границу без представления каких-либо справок, разрешений либо иных документов.
3.5. Предусмотренные в настоящей Инструкции перечисления со счетов типа "С" осуществляются в пределах остатка средств на этих счетах и в соответствии с требованиями Положения Банка России "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок государственных ценных бумаг", а также с действующими в Российской Федерации правилами безналичных расчетов.
4. Порядок закрытия счета типа "С" и отзыва Разрешения
4.1. Основаниями для прекращения операций по счету типа "С" и его закрытия являются:
а) отзыв у Уполномоченного банка Разрешения Банка России на открытие и ведение счетов типа "С";
б) прекращение договора банковского счета между Уполномоченным банком и нерезидентом.
4.2. Основаниями для отзыва Разрешения являются:
а) осуществление Уполномоченным банком операций по счету типа "С", не предусмотренных режимом этого счета;
б) нарушение Уполномоченным банком требований валютного и банковского законодательства.
4.3. При наступлении случаев, указанных в п. 4.1, должны сохраняться следующие обязательства Уполномоченного банка по осуществлению операций по счету типа "С":
а) обязательства Уполномоченного банка по осуществлению операций по счету типа "С", предусмотренных п. 3.2.а настоящей Инструкции;
б) обязательства Уполномоченного банка по осуществлению иных операций по счету типа "С", предусмотренных настоящей Инструкцией и связанных с исполнением обязательств нерезидента перед третьими лицами (или третьих лиц перед нерезидентами), возникших до наступления указанных в п. 4.1 обстоятельств.
4.4. В случае отзыва Разрешения или прекращения договора банковского счета, на основании которого открыт счет типа "С", остатки средств, находящихся на счете типа "С", могут быть переведены только на счет типа "С" данного нерезидента, открытого в другом Уполномоченном банке.
5. Бухгалтерский учет операций, связанных с движением средств в валюте Российской Федерации по счету типа "С"
5.1. Средства нерезидентов на счетах типа "С" учитываются в Уполномоченных банках на пассивном балансовом счете N 634 "Счета уполномоченных банков-нерезидентов в рублях типа "С".
5.2. Аналитический учет к балансовому счету N 634 ведется на следующих отдельных лицевых счетах: "Счета уполномоченных дилеров - нерезидентов", "Счета юридических лиц - нерезидентов", "Счета физических лиц - нерезидентов". В разрезе балансового счета N 634 учет ведется по лицевым счетам, открываемым каждому нерезиденту.
5.3. Бухгалтерский учет операций по счетам типа "С" ведется Уполномоченными банками в соответствии с Типовыми проводками по счетам типа "С" (Приложение N 2 к настоящей Инструкции).
5.4. Конверсионные операции по счетам типа "С" оформляются бухгалтерскими проводками в соответствии с Положением о порядке ведения бухгалтерского учета валютных операций в кредитных организациях от 10 июня 1996 г. N 290.
6. Отчетность по счетам типа "С"
6.1. Уполномоченный банк ведет журнал учета операций по счетам типа "С" по форме, указанной в Приложении 3 к настоящей Временной инструкции (в дополнение к лицевым счетам каждого нерезидента). Журнал заполняется ежедневно по мере заключения и исполнения конверсионных операций. Журнал может вестись в электронной форме с обязательной итоговой ежедневной распечаткой. Электронные и бумажные (подписанные ответственными сотрудниками банка) копии журнала хранятся в течение 10 лет после завершения соответствующего календарного года.
6.2. Уполномоченный банк не позднее 11.00 первого рабочего дня каждой недели передает в Банк России (в Департамент Иностранных операций) в электронной форме (в согласованном формате) копию данных из Журнала учета операций по счетам типа "С" за предыдущую рабочую неделю.
Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 26 июля 1996 г. N 45
Разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С"
в валюте Российской Федерации
"___"________199_______ N___________________
(дата выдачи разрешения) (регистрационный
номер в Банке России)
Настоящее Разрешение выдано_________________________________________
_________________________________________________________________________
(полное наименование Уполномоченного банка)
на основании Приказа Банка России от "___"_____________ N _____________.
1. На основании настоящего Разрешения Уполномоченный банк имеет пра-
во открывать и вести счета типа "С" в соответствии с режимом этого счета,
установленном в Инструкции Банка России "О специальных счетах в валюте
Российской Федерации типа "С" от "___" ________________ 1996 г. N ______.
2. Настоящее Разрешение действует до "___" __________ 199 ___.
3. Права, предусмотренные настоящим Разрешением, не могут быть пере-
даны иным лицам и не возникают у иных лиц в результате договоров либо
иных действий.
4. Отзыв настоящего Разрешения влечет за собой прекращение операций
по счетам типа "С", открытым Уполномоченным банком нерезидентам, за иск-
лючением операций, предусмотренных п. 4.3 Инструкции Банка России "О спе-
циальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С".
Первый заместитель
Председателя
Банка России __________________________
Информация об изменениях:
Приказом ЦБР от 19 мая 1997 г. N 02-224 настоящее приложение изложено в новой редакции
Приложение 2
к Инструкции Банка России
от 26 июля 1996 г. N 45
Типовые проводки по счету типа "С"
С изменениями и дополнениями от:
19 мая 1997 г.
| Содержание операций | Дт | Кт | |
| 1 | Зачисление на счет типа "С" нерезидента средств от продажи нерезидентом Уполномоченному банку иностранной валюты, если счет типа "С" открыт в этом же банке |
072, 073, 070, 080, 081 |
634 |
| 1а | Перечисление на счет типа "С" нерезидента средств от продажи нерезидентом Уполномоченному банку иностранной валюты, если счет типа "С" открыт в другом банке |
072, 073, 070, 080, 081 |
161, 164, 165 |
| 1б | Зачисление на счет типа "С" нерезидента средств от продажи нерезидентом иностранной валюты, перечисленных из другого Уполномоченного банка (если сделка купли-продажи инвалюты была совершена нерезидентом с Уполномоченным банком, отличным от банка, в котором нерезиденту открыт счет типа "С") |
161, 164, 165 |
634 |
| 2 | Приходование средств на счет со счета типа "С" в другом банке |
161, 164, 165 |
634 |
| 3 | Зачисление средств, поступивших от погашенных или перепроданных ГКО и ОФЗ и сумм купонного дохода по ОФЗ, если Уполномоченный банк, в котором ведется счет типа "С", не является брокером для нерезидента |
161, 164, 165 |
634 |
| 3а | То же, если Уполномоченный банк, в котором ведется счет типа "С", является брокером для нерезидента |
812 |
634 |
| 3б | То же, если Дилер, не являющийся банком, имеет расчетный (текущий) счет в том же Уполномоченном банке, в котором ведется счет типа "С" |
расчетный (текущий) счет Дилера |
634 |
| 4 | Приобретение нерезидентом иностранной валюты у Уполномоченного банка, если счет типа "С" открыт в этом же банке |
634 |
072, 073, 070, 080, 081 |
| 4а | Приобретение нерезидентом иностранной валюты у Уполномоченного банка, если счет типа "С" открыт в другом банке |
161, 164, 165 |
072, 073, 070, 080, 081 |
| 4б | Перечисление со счета типа "С" нерезидента средств от продажи нерезиденту иностранной валюты в адрес другого Уполномоченного банка (если сделка купли-продажи инвалюты была совершена нерезидентом с Уполномоченным банком, отличным от банка, в котором нерезиденту открыт счет типа "С") |
634 |
161, 164, 165 |
| 5 | Списание средств, направляемых нерезидентом на приобретение ГКО и ОФЗ, если Уполномоченный банк, в котором ведется счет типа "С", не является брокером для нерезидента |
634 |
161, 164, 165 |
| 5а | То же, если Уполномоченный банк, в котором ведется счет типа "С", является брокером для нерезидента |
634 |
812 |
| 5б | То же, если Дилер, не являющийся банком, имеет расчетный (текущий) счет в том же Уполномоченном банке, в котором ведется счет типа "С" |
634 |
расчетный (текущий) счет Диле- ра |
| 6 | Уплата сборов и комиссий, связанных с операциями на рынке ГКО и ОФЗ, кроме уплаченных непосредственно из Расчетной системы ОРЦБ в соответствии с правилами работы рынка ГКО-ОФЗ, если Уполномоченный банк, в котором ведется счет типа "С", не является непосредственно получателем этих сборов и комиссий |
634 |
161, 164, 165 |
| 6а | То же, если Уполномоченный банк, в котором ведется счет типа "С", является непосредственным получателем этих сборов и комиссий |
634 |
960 |
| 7 | Уплата налогов, связанных с операциями на рынке ГКО-ОФЗ, кроме уплаченных непосредственно из Расчетной системы ОРЦБ в соответствии с правилами работы рынка ГКО-ОФЗ |
634 |
904 |
| 8 | Списание средств на счета типа "С" нерезидента в другом банке |
634 |
161, 164, 165 |
Приложение 3
к Инструкции Банка России
от 26 июля 1996 г. N 45
Журнал
Учета операций по счетам "С"
______________________________________________
(наименование Уполномоченного банка)
"____"____________________199__ года
Обороты по конверсионным операциям
/-----------------------------------------------------------------------\
|N |Сумма по |Сумма по |Наименование нерезидента и|Наименова- |
|п/п |кредиту счета|дебету счета |номер его лицевого счета |ние Упол- |
| | | | |номоченного|
| | | | |банка |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------------------------------------------------------------|
| I. Уполномоченные дилеры-нерезиденты |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 1 | | | | |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
| 2 | | | | |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
|... | | | | |
\----+-------------+-------------+--------------------------------------/
Итог | | |
\---------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| II. Нерезиденты - юр. лица |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 1 | | | | |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
| 2 | | | | |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
|... | | | | |
\----+-------------+-------------+--------------------------------------/
Итог | | |
\---------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| III. Нерезиденты-граждане |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 1 | | | | |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
| 2 | | | | |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
|... | | | | |
\----+-------------+-------------+--------------------------------------/
Итог | | |
\---------------------------/
/---------------------------\
Всего| | |
\---------------------------/
Обороты по внутренним операциям
/-----------------------------------------------------------------------\
|N |Сумма по |Сумма по |Наименование нерезидента и|Наименова- |
|п/п |кредиту счета|дебету счета |номер его лицевого счета |ние Упол- |
| | | | |номоченного|
| | | | |банка |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----------------------------------------------------------------------|
| I. Уполномоченные дилеры-нерезиденты |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 1 | | | | |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
| 2 | | | | |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
|... | | | | |
\----+-------------+-------------+--------------------------------------/
Итог | | |
\---------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| II. Нерезиденты - юр. лица |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 1 | | | | |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
| 2 | | | | |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
|... | | | | |
\----+-------------+-------------+--------------------------------------/
Итог | | |
\---------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| III. Нерезиденты-граждане |
|-----------------------------------------------------------------------|
| 1 | | | | |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
| 2 | | | | |
|----+-------------+-------------+--------------------------+-----------|
|... | | | | |
\----+-------------+-------------+--------------------------------------/
Итог | | |
\---------------------------/
/---------------------------\
Всего| | |
\---------------------------/
Остатки
/------------------------------------\
| Кт | Дт |
/----------------------------------+-----------------+------------------|
|На начало дня | | хххххххххх |
|----------------------------------+-----------------+------------------|
|Обороты по конверсионным операциям| | |
|----------------------------------+-----------------+------------------|
|Обороты по внутренним операциям | | |
|----------------------------------+-----------------+------------------|
|На конец дня | | хххххххххх |
\-----------------------------------------------------------------------/
Примечания:
1) Операция вносится в таблицы оборотов в день проведения по бухгалтерскому балансу. При этом либо в колонке 2, либо в колонке 3 ставится сумма по конкретной операции по счету "С".
2) В каждой части таблиц оборотов операции нумеруются в порядке возрастания.
3) В колонке 5 таблицы оборотов по конверсионным операциям указывается наименование Уполномоченного банка, который был контрагентом данного нерезидента по сделке (либо данный банк, либо иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом).
5) В колонке 5 таблицы оборотов по внутренним операциям указывается наименование дилера на рынке ГКО/ОФЗ, против счета которого в Расчетной системе ОРЦБ был осуществлен перевод денежных средств, либо наименование другого получателя или отправителя платежа (например, налогового органа).
6) В каждой из таблиц оборотов подводится итог "Всего" как сумма итогов по кредиту и дебету по трем частям соответствующей таблицы.
7) В строке 1 таблицы остатков указывается (по кредиту) остаток по счету 634 на начало данного рабочего дня, который равен остатку на конец предыдущего рабочего дня.
8) В строки 2 и 3 таблицы остатков переносятся данные из строк "Всего" таблиц оборотов.
9) В строке 4 таблицы остатков (по кредиту) ставится сумма строк 1 - 3 по кредиту минус сумма строк по дебету этой таблицы.
10) Определения "конверсионных" и "внутренних" операций приведены в "Положении о порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг".
Информация об изменениях:
Приказом ЦБР от 5 марта 1997 г. N 02-64 в настоящее Положение внесены изменения
Утверждено
Приказом по Банку России
от 26 июля 1996 года N 02-262
Положение
о порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг
С изменениями и дополнениями от:
5 марта 1997 г.
Настоящее Положение устанавливает правила проведения операций, связанных с инвестированием средств нерезидентами на внутренний рынок следующих российских государственных ценных бумаг: Государственных краткосрочных облигаций (ГКО), Облигаций федеральных займов с переменным купоном (ОФЗ - ПК), Облигаций федеральных займов с постоянным доходом (ОФЗ - ПД) - далее по тексту - "государственные ценные бумаги".
1. Нерезиденты вправе производить инвестирование своих средств в государственные ценные бумаги в случае, если Министерством финансов Российской Федерации при принятии решения о выпуске соответствующих облигаций не установлены ограничения на их потенциальных владельцев - нерезидентов Российской Федерации. При этом нерезиденты обязаны открывать в российских Уполномоченных банках, имеющих разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов в валюте Российской Федерации типа "С" (далее - Уполномоченные банки), счета типа "С" в валюте Российской Федерации, за счет остатков на которых они имеют право приобретать эти государственные ценные бумаги. Порядок открытия, закрытия и ведения счетов типа "С" установлен Инструкцией "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С".
Операции нерезидентов по купле-продаже государственных ценных бумаг и получению доходов по этим ценным бумагам производятся по правилам, установленным на соответствующих рынках.
2. Нерезиденты имеют право проводить только следующие операции с использованием своих счетов типа "С":
2.1. Конверсионные операции (сделки) - сделки купли-продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации, заключаемые между нерезидентом и Уполномоченным банком, действующими от своего имени и за свой счет.
Все конверсионные операции (сделки) подлежат регистрации Уполномоченным банком в Банке России. Порядок регистрации конверсионных операций указан в пункте 11 настоящего Положения.
2.2. Конверсионные операции (сделки) делятся на кассовые конверсионные операции (сделки) и срочные конверсионные операции.
2.2.1. Под кассовой конверсионной операцией (сделкой) в целях настоящего Положения понимается сделка между Уполномоченным банком и нерезидентом по продаже последнему валюты Российской Федерации, исполнение (дата валютирования) которой осуществляется сторонами не позднее следующего рабочего дня после ее заключения.
2.2.2. Под срочной конверсионной операцией (сделкой) в целях настоящего Положения понимается сделка между Уполномоченным банком и нерезидентом по покупке у последнего валюты Российской Федерации, дата исполнения (дата валютирования) по которой наступает позже второго рабочего дня после даты ее заключения.
3. Уполномоченный банк является агентом валютного контроля по всем конверсионным операциям, осуществляемым нерезидентами по счетам типа "С".
4. Условием конверсионных операций (сделок) по покупке нерезидентом иностранной валюты может являться право отказа нерезидента от ее исполнения.
Уполномоченный банк, совершивший конверсионную операцию (сделку), предусматривающую право нерезидента отказаться от ее исполнения, вправе по соглашению с последним устанавливать и взимать с него за предоставление такого права вознаграждение (премию).
5. По срочным конверсионным операциям (сделкам) Банк России устанавливает для всех Уполномоченных банков минимальный и максимальный срок от даты заключения такой сделки до даты ее исполнения (даты валютирования).
6. Банк России вправе устанавливать лимиты (прямые максимальные количественные ограничения) на компенсирующие операции каждого Уполномоченного банка. Лимиты устанавливаются на объемы компенсирующих операций (сделок), осуществляемых Уполномоченным банком в течение месяца.
7. При совершении каждой конверсионной операции с нерезидентом Уполномоченный банк обязан заключить в тот же день с Банком России обратную по направлению к соответствующей конверсионной операции (сделке) "компенсирующую" операцию по купле-продаже иностранной валюты за валюту Российской Федерации с той же датой поставки валюты Российской Федерации, которая установлена для конверсионной операции (сделки). Дата поставки иностранной валюты может отличаться от даты, которая установлена для поставки иностранной валюты по конверсионной операции (сделке), не более чем на один день.
Размер "компенсирующей" операции устанавливается Банком России равным для всех Уполномоченных банков и определяется как доля (в процентах) от объема соответствующей конверсионной операции (сделки) Уполномоченного банка с нерезидентом (в валюте Российской Федерации).
8. Компенсирующие операции делятся на кассовые компенсирующие операции и срочные компенсирующие операции,
8.1. Под кассовой компенсирующей операцией в целях настоящего Положения понимается указанная в п. 7 конверсионная операция (сделка) между Уполномоченным банком и Банком России, исполнение (дата валютирования) которой осуществляется сторонами не позднее следующего рабочего дня после ее заключения.
В условия кассовой компенсирующей операции включается условие о том, что в качестве обменного курса используется официальный курс Банка России, действующий на дату исполнения (дату валютирования) сделки.
8.2. Под срочной компенсирующей операцией (сделкой) в целях настоящего Положения понимается указанная в п. 7 конверсионная операция (сделка) между Уполномоченным банком и Банком России, дата исполнения (дата валютирования) по которой наступает позже второго рабочего дня после даты ее заключения.
9. Если конверсионная операция по покупке нерезидентом иностранной валюты предусматривает возможность отказа нерезидента от ее исполнения, то Банк России предоставляет такую же возможность отказа от исполнения Уполномоченному банку по "компенсирующей" сделке (со взиманием дополнительного вознаграждения, устанавливаемого Банком России).
9.1. В случае реализации нерезидентом права отказа по конверсионной сделке Уполномоченный банк обязан реализовать аналогичное право по компенсирующей сделке. В случае исполнения нерезидентом конверсионной сделки с правом отказа Уполномоченный банк обязан исполнить компенсирующую сделку, предусматривающую аналогичное право.
10. Сделки купли-продажи иностранной валюты, при исполнении которых используется счет типа "С", заключенные с нарушением требований настоящего Положения, являются недействительными.
11. Учет и отчетность Уполномоченного банка по операциям с нерезидентами при инвестировании средств на российский рынок государственных ценных бумаг.
11.1. Уполномоченный банк ведет Журнал учета конверсионных операций, совершаемых им с нерезидентами, по форме, указанной в Приложении 1 к настоящему Положению. Журнал заполняется ежедневно по мере заключения и исполнения конверсионных операций. Журнал может вестись в электронной форме с обязательной итоговой ежедневной распечаткой. Электронные и бумажные (подписанные ответственными сотрудниками банка) копии журнала хранятся в течение 10 лет после завершения соответствующего календарного года.
Уполномоченный банк не позднее 16.30 каждого рабочего дня передает в Банк России в электронной форме (в согласованном формате) копию данных из Журнала учета конверсионных операций за этот рабочий день.
11.2. Уполномоченный банк в первый рабочий день каждой недели передает в Банк России (в установленном Банком России формате) отчет о совершенных им конверсионных операциях и об операциях по счетам типа "С" за предыдущую рабочую неделю.
Уполномоченный банк в первый рабочий день каждого месяца передает в Банк России (в установленном Банком России формате) отчет о совершенных им конверсионных операциях и об операциях по счетам типа "С" за предыдущий рабочий месяц.
Приложение 1
к Положению о порядке инвестирования средств
нерезидентов на рынок российских
государственных ценных бумаг
Журнал
учета конверсионных операций
_______________________________________________
(наименование Уполномоченного банка)
"____"_____________________________199__ года
Таблица 1. Заключение конверсионных операций с нерезидентами
/-----------------------------------------------------------------------\
|N |Сумма в |Обменный |Сумма в |Предпо- |Наимено-|Банк, где |
|п/п|иностранной |курс |рублях |лагаемая дата |вание |находится |
| |валюте | | |исполнения |нерези- |счет "С" |
| | | | | |дента |нерезидента|
|---+------------+---------+--------+--------------+--------+-----------|
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----------------------------------------------------------------------|
| I. Покупка иностранной валюты у нерезидентов |
|-----------------------------------------------------------------------|
|1 | | | | | | |
|---+------------+---------+--------+--------------+--------+-----------|
|...| | | | | | |
|---+------------+---------+--------+--------------+--------+-----------|
|--------|
Итого | |
\--------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа |
|-----------------------------------------------------------------------|
|...| | | | | | |
|---+------------+---------+--------+--------------+--------+-----------|
| | | | | | | |
|---+------------+---------+--------+--------------+--------+-----------|
|...| | | | | | |
|---+------------+---------+--------+--------------+--------+-----------|
|--------|
Итого | |
\--------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| III. Продажа иностранной валюты нерезидентам с правом отказа |
|-----------------------------------------------------------------------|
|...| | | | | | |
|---+------------+---------+--------+--------------+--------+-----------|
| | | | | | | |
|---+------------+---------+--------+--------------+--------+-----------|
|...| | | | | | |
|---+------------+---------+--------+--------------+--------+-----------|
|--------|
Итого | |
\--------/
Примечания:
1) Сделка вносится в таблицу в день ее заключения.
2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.
В колонке 7 указывается наименование того банка, в котором у данного нерезидента открыт счет "С", - это может быть данный Уполномоченный банк либо иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом.
Таблица 2. Исполнение ранее заключенных сделок с нерезидентами
/-----------------------------------------------------------------------\
|N |Дата |Номер |Сумма в |Обмен- |Сумма |Наимено- |Банк, где|
|п/п|заклю- |операции по |иност- |ный |в |вание |находится|
| |чения |таблице 1 |ранной |курс |рублях |нерезидента|счет "С" |
| |сделки |за соотв. |валюте | | | |нерези- |
| | |день | | | | |дента |
|---+-------+------------+--------+-------+-------+-----------+---------|
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----------------------------------------------------------------------|
| I. Покупка иностранной валюты у нерезидентов |
|-----------------------------------------------------------------------|
|1 | | | | | | | |
|---+-------+------------+--------+-------+-------+-----------+---------|
|.. | | | | | | | |
|---+-------+------------+--------+-------+-------+-----------+---------|
|-------|
Итого | |
\-------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа |
|-----------------------------------------------------------------------|
|... | | | | | | |
|-----------+------------+--------+-------+-------+-----------+---------|
| | | | | | | |
|-----------+------------+--------+-------+-------+-----------+---------|
|... | | | | | | |
|-----------+------------+--------+-------+-------+-----------+---------|
|-------|
Итого | |
\-------/
/-----------------------------------------------------------------------\
| III. Продажа иностранной валюты нерезидентам с правом отказа |
|-----------------------------------------------------------------------|
|... | | | | | | |
|-----------+------------+--------+-------+-------+-----------+---------|
| | | | | | | |
|-----------+------------+--------+-------+-------+-----------+---------|
|... | | | | | | |
|-----------+------------+--------+-------+-------+-----------+---------|
|-------|
Итого | |
\-------/
Примечания:
1) Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения (совершения платежа в рублях по счету "С").
2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы отдельно.
4) В колонке 8 указывается наименование того банка, в котором у данного нерезидента открыт счет "С", - это может быть данный Уполномоченный банк либо иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом.
Таблица 3. Заключение компенсирующих сделок с Банком России
------------------------------------------------------------------------\
N |Дата заклю- |Номер |Сумма в |Обменный курс |Сумма |
п/п|чения сделки |операции по |иностранной| |в рублях |
|с нерезиден- |таблице 1 за |валюте | | |
|том |соотв. день | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
-----------------------------------------------------------+------------|
I. По продаже иностранной валюты Банку России | |
-----------------------------------------------------------+------------|
1 | | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
... | | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
|------------|
Итого | |
|------------|
------------------------------------------------------------------------|
II. По покупке иностранной валюты у Банка России без права отказа |
------------------------------------------------------------------------|
... | | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
| | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
... | | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
|------------|
Итого | |
|------------|
------------------------------------------------------------------------|
III. По покупке иностранной валюты у Банка России с правом отказа |
------------------------------------------------------------------------|
... | | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
| | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
... | | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
|------------|
Итого | |
\------------/
Примечания:
1) Сделка вносится в таблицу в день ее заключения. В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о соответствующей сделке с нерезидентом в таблице 1 за соответствующий день. В колонках 4 - 6 делаются записи о сделках с Банком России.
2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы.
Таблица 4. Исполнение ранее заключенных компенсирующих сделок с Банком России
------------------------------------------------------------------------\
N |Дата заклю- |Номер |Сумма в |Обменный курс |Сумма |
п/п|чения сделки |операции по |иностранной| |в рублях |
|с нерезиден- |таблице 1 за |валюте | | |
|том |соотв. день | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
-----------------------------------------------------------+------------|
I. По продаже иностранной валюты Банку России | |
-----------------------------------------------------------+------------|
1 | | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
... | | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
|------------|
Итого | |
|------------|
------------------------------------------------------------------------|
II. По покупке иностранной валюты у Банка России без права отказа |
------------------------------------------------------------------------|
... | | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
| | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
... | | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
|------------|
Итого | |
|------------|
------------------------------------------------------------------------|
III. По покупке иностранной валюты у Банка России с правом отказа |
------------------------------------------------------------------------|
... | | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
| | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
... | | | | | |
----+-------------+-------------+-----------+--------------+------------|
|------------|
Итого | |
\------------/
Примечания:
1) Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения. В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о компенсирующей сделке с Банком России в таблице 3 за соответствующий день. В колонках 4 - 6 делаются записи об исполненных компенсирующих сделках.
2) Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3) Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы.
Таблица 5. Обязательства по заключенным, но еще не исполненным конверсионным сделкам
| I. Обязательства по конверсионным операциям | ||||||||
| На начало дня | Операции за день | На конец дня | ||||||
| По по- купке валюты у нерези- дентов |
По прода- же ва- люты нере- зиден- там без права отказа |
По прода- же ва- люты нере- зиден- там с правом отказа |
По по- купке валюты у нерези- дентов |
По прода- же ва- люты нере- зиден- там без права отказа |
По прода- же ва- люты нере- зиден- там с правом отказа |
По по- купке валюты у нерези- дентов |
По прода- же ва- люты нере- зиден- там без права отказа |
По прода- же ва- люты нере- зиден- там с правом отказа |
| 1 ------- |
2 ------- |
3 ------- |
4 ------- |
5 ------- |
6 ------- |
7 ------- |
8 -------- |
9 ------ |
| II. Обязательства по компенсационным операциям | ||||||||
| На начало дня | Операции за день | На конец дня | ||||||
| По продаже валюты Банку России |
По покуп- ке ва- люты у Банка России без права отказа |
По покуп- ке ва- люты у Банка России с правом отказа |
По продаже валюты Банку России |
По покуп- ке ва- люты у Банка России без права отказа |
По покуп- ке ва- люты у Банка России с правом отказа |
По продаже валюты Банку России |
По покуп- ке ва- люты у Банка России без права отказа |
По покуп- ке ва- люты у Банка России с правом отказа |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| III. Итого чистых обязательств | ||||||||
| На начало дня | Операции за день На конец дня | |||||||
| По покупке валюты |
По прода- же ва- люты без права отказа |
По прода- же ва- люты с правом отказа |
По покупке валюты |
По прода- же ва- люты без права отказа |
По прода- же ва- люты с правом отказа |
По покупке валюты |
По прода- же ва- люты без права отказа |
По прода- же ва- люты с правом отказа |
| 1 ------- |
2 ------- |
3 ------ |
4 -------- |
5 ------- |
6 -------- |
7 ------- |
8 ------ |
9 ------- |
Примечания:
1) Колонки 1 - 3 таблицы дублируют колонки 6 - 9 такой же таблицы за предыдущий рабочий день.
2) В колонку 4 части I вносится разность между итогом по колонке 4 части I таблицы 1 и итогом по колонке 6 части I таблицы 2.
3) В колонку 5 части I вносится разность между итогом по колонке 4 части II таблицы 1 и итогом по колонке 6 части II таблицы 2.
4) В колонку 6 части I вносится разность между итогом по колонке 4 части III таблицы 1 и итогом по колонке 6 части III таблицы 2.
5) В колонку 4 части II вносится разность между итогом по колонке 6 части I таблицы 3 и итогом по колонке 6 части I таблицы 4.
6) В колонку 5 части II вносится разность между итогом по колонке 6 части II таблицы 3 и итогом по колонке 6 части II таблицы 4.
7) В колонку 6 части II вносится разность между итогом по колонке 6 части III таблицы 3 и итогом по колонке 6 части III таблицы 4.
8) В колонку 7 частей I и II вносится сумма колонки 1 и 4 соответствующей части.
9) В колонку 8 частей I и II вносится сумма колонки 2 и 5 соответствующей части.
10) В колонку 9 частей I и II вносится сумма колонки 3 и 6 соответствующей части.
11) В часть III вносится разность между соответствующими колонками частей I и II.
Приложение 2
к Положению о порядке инвестирования средств
нерезидентов на рынок российских
государственных ценных бумаг
Ежемесячный отчет
о совершенных конверсионных операциях и об операциях по счетам типа "С"
_______________________________________________
(наименование Уполномоченного банка)
"____" месяц 199__ года
Объемы операций
| Объемы конверсионных операций | Сумма в рублях |
| Покупка валюты у нерезидентов | |
| Продажа валюты нерезидентам без права отказа | |
| Продажа валюты нерезидентам с правом отказа | |
| Объемы компенсирующих операций | |
| Продажа валюты Банку России | |
| Покупка валюты у Банка России без права отказа | |
| Продажа валюты у Банка России с правом отказа |
Объем обязательств по конверсионным и компенсационным операциям
| По покупке валюты | По продаже валюты без права отказа |
По продаже валюты с правом отказа |
|
| На начало месяца |
|||
| На конец месяца |
Остатки и обороты по счетам типа "С"
/------------------------------------\
| Кт Дт |
/----------------------------------+------------------------------------|
|На начало месяца | хххххххххх |
|----------------------------------+------------------------------------|
|Обороты по конверсионным операциям| |
|----------------------------------+------------------------------------|
|Обороты по внутренним операциям | |
|----------------------------------+------------------------------------|
|На конец месяца | хххххххххх |
\-----------------------------------------------------------------------/
Примечания:
1) В таблице объемов операций суммируются ежедневные итоги в течение месяца по таблицам 1 и 3, указанным в Приложении 1 к настоящему Положению.
2) В таблице объема обязательств указываются данные из части III таблицы 5 (Приложение 1 к настоящему Положению): в первой строке - на начало первого рабочего дня месяца, во второй строке - на конец последнего рабочего дня месяца.
3) В строке 1 таблицы остатков и оборотов указывается (по кредиту) остаток по счету 634 из таблицы остатков Журнала учета операций по счету типа "С" на начало первого рабочего дня месяца.
4) В строки 2 и 3 таблицы остатков и оборотов вносятся данные об оборотах за месяц, рассчитываемые как сумма всех оборотов из таблицы остатков Журнала учета операций по счету типа "С" за первый рабочий день месяца.
5) В строке 4 таблицы остатков и оборотов указывается (по кредиту) остаток по счету 634 из таблицы остатков Журнала учета операций по счету типа "С" на конец последнего рабочего дня месяца.
Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ Банка России от 26 июля 1996 г. N 02-262
Текст приказа опубликован в "Вестнике Банка России" от 1 августа 1996 г. N 36, в "Финансовой газете", N 40, 1996 г., в журнале "Нормативные акты по банковской деятельности", выпуск 10 (28), 1996 г.
Указанием Банка России от 26 декабря 2019 г. N 5376-У настоящий документ признан утратившим силу с 14 февраля 2020 г.
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Инструкция Банка России от 27 апреля 1998 г. N 72-И
Положение Банка России от 27 апреля 1998 г. N 26-П
Приказ Банка России от 19 мая 1997 г. N 02-224
Приказ Банка России от 5 марта 1997 г. N 02-64
Письмо Банка России от 26 ноября 1996 г. N 365