Примеры заполнения Книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (подготовлено экспертами компании "Гарант", январь 2019 г.)

Примеры заполнения Книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость
(подготовлено экспертами компании "Гарант")

 

Пример 1

Оформление Книги продаж (общий случай)

 

Утв. постановлением Правительства РФ
от 26 декабря 2011 г. N 1137
(в ред. от 25 мая 2017 г.,

от 19 августа 2017 г.)

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Книга продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость

 

Продавец _Общество с ограниченной ответственностью "Лисма"_____________

Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-продавца _6230854514/623001001

Продажа за период с _01.10.2017_ по _31.12.2017___

 

N п/п

Код вида операции

Номер и дата счета-фактуры продавца

Регистрационный номер таможенной декларации

Код

вида товара

Номер и дата исправления счета-фактуры продавца

Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца

Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца

Наименование покупателя

ИНН/ КПП покупателя

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)

Номер и дата документа, подтверждающего оплату

Наименование и код валюты

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету- фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке

Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках,

по ставке

Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках

наименование посредника

ИНН/ КПП посредника

в валюте счета-фактуры

в рублях и копейках

18 процентов

10 процентов

0 процентов

18 процентов

10 процентов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13а

13б

14

15

16

17

18

19

1

01

06.10.2017

 

 

 

 

 

ООО "Лайгон"

6234013285/623401001

 

 

 

 

 

59000,00

50000,00

 

 

9000,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего

50000,00

 

 

9000,00

 

 

 

Руководитель организации или иное уполномоченное лицо ___________ _Крючков Олег Игоревич_
                                                       (подпись)          (ф.и.о.)

 

Индивидуальный предприниматель или иное уполномоченное лицо ___________ _____________________
                                                             (подпись)         (ф.и.о.)

 

Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя ______________

Пример 2

Оформление Книги продаж при выставлении авансового счета-фактуры

 

Утв. постановлением Правительства РФ
от 26 декабря 2011 г. N 1137
(в ред. от 25 мая 2017 г.,

от 19 августа 2017 г.)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Книга продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость

 

Продавец _Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"___________

Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-продавца _6234854741/623401001

Продажа за период с _01.10.2017_ по _31.12.2017___

 

N п/п

Код вида операции

Номер и дата счета-фактуры продавца

Регистрационный номер таможенной декларации

Код

вида товара

Номер и дата исправления счета-фактуры продавца

Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца

Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца

Наименование покупателя

ИНН/ КПП покупателя

Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)

Номер и дата документа, подтверждающего оплату

Наименование и код валюты

Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету- фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры

Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке

Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках,

по ставке

Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках

наименование посредника

ИНН/ КПП посредника

в валюте счета-фактуры

в рублях и копейках

18 процентов

10 процентов

0 процентов

18 процентов

10 процентов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13а

13б

14

15

16

17

18

19

1

02

02.10.2017

 

 

 

 

 

ООО "Марс"

6230013631/623001001

 

 

N 55 от 02.10.2017

 

 

39000,00

 

 

 

5949,16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего

 

 

 

5949,16

 

 

 

Руководитель организации или иное уполномоченное лицо ___________ _Михалев Иван Сергеевич_
                                                       (подпись)          (ф.и.о.)

 

Индивидуальный предприниматель или иное уполномоченное лицо ___________ _____________________
                                                             (подпись)         (ф.и.о.)

 

Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя ______________

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.


Примеры заполнения Книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость


Подготовлено экспертами компании "Гарант", январь 2019 г.


Постановлением Правительства России от 19 января 2019 г. N 15 в настоящую форму внесены изменения. Пример подготовлен без учета указанных изменений