Проект Приказа Министерства финансов РФ "О Порядке направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации" (подготовлен Минфином России 08.07.2016) (принят)

Проект Приказа Министерства финансов РФ "О Порядке направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации"
(подготовлен Минфином России 08.07.2016 г.)

Досье на проект

Пояснительная записка

В соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2000, N 32, ст. 3339; 2003, N 52, ст. 5036; 2004, N 34, ст. 3535; 2005, N 19, ст. 1756; N 52, ст. 5572; 2007, N 18, ст. 2117; N 45, ст. 5424; 2009, N 15, ст. 1780; N 29, ст. 3629; 2010, N 19, ст. 2291; N 31, ст. 4185; 2012, N 31, ст. 4316; N 50, ст. 6967; N 53, ст. 7593; 2013, N 19, ст. 2331; 2014, N 11, ст. 1090; N 40, ст. 5314; N 43, ст. 5795; 2015, N 51, ст. 7252) и статьей 19 Федерального закона от 14 декабря 2015 N 359-ФЗ "О федеральном бюджете на 2016 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 51, ст. 7230) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации.

2. Признать утратившим силу Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 апреля 2009 N 36н "Об утверждении Порядка направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 26 мая 2009 N 13996).

Министр

А.Г. Силуанов

УТВЕРЖДЕН
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от __________________ N ______

ПОРЯДОК
направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса и бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2000, N 32, ст. 3339; 2003, N 52, ст. 5036; 2004, N 34, ст. 3535; 2005, N 19, ст. 1756; N 52, ст. 5572; 2007, N 18, ст. 2117; N 45, ст. 5424; 2009, N 15, ст. 1780; N 29, ст. 3629; 2010, N 19, ст. 2291; N 31, ст. 4185; 2012, N 31, ст. 4316; N 50, ст. 6967; N 53, ст. 7593; 2013, N 19, ст. 2331; 2014, N 11, ст. 1090; N 40, ст. 5314; N 43, ст. 5795; 2015, N 51, ст. 7252) и статьей 19 Федерального закона от 14 декабря 2015 N 359-ФЗ "О федеральном бюджете на 2016 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 51, ст. 7230) и регулирует взаимодействие территориальных органов Федерального казначейства с учреждениями расчетной сети Центрального банка Российской Федерации и кредитными организациями (далее - учреждение банка) в части приостановления операций на счетах, открытых в учреждениях банков:

1) федеральным казенным учреждениям в валюте Российской Федерации для учета операций со средствами:

федерального бюджета, на балансовом счете N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета" (далее - счет N 40106);

полученными от приносящей доход деятельности, на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40503);

поступающими во временное распоряжение федеральных казенных учреждений на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302);

а) федеральным бюджетным учреждениям в валюте Российской Федерации для учета операций со средствами, поступившими им в соответствии с законодательством Российской Федерации, на балансовом счете N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет 40501);

б) органам управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и их территориальным органам (далее - государственные внебюджетные фонды Российской Федерации) в валюте Российской Федерации для учета операций со средствами:

бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на балансовом счете N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" (далее - счет N 40401), на балансовом счете N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" (далее - счет N 40402), на балансовом счете N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40403);

поступающими во временное распоряжение, на счете N 40302;

2) казенным учреждениям субъектов Российской Федерации, и бюджетным учреждениям, субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации для учета операций со средствами:

бюджетов субъектов Российской Федерации, на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201), на балансовом счете N 40202 "Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40202), на балансовом счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям" (далее - счет N 40203);

полученными от приносящей доход деятельности, на балансовом счете N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40603);

а) бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации, являющимся получателем субсидий, в валюте Российской Федерации для учета операций со средствами, поступившими им в соответствии с законодательством Российской Федерации, на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601);

б) казенным учреждениям субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение казенных учреждений субъектов Российской Федерации, на счете N 40302;

в) органам управления территориальными государственными внебюджетными фондами (далее - территориальные государственные внебюджетные фонды) в валюте Российской Федерации для учета операций со средствами:

бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов на балансовом счете N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40404);

поступающими во временное распоряжение, на счете N 40302;

3) муниципальным казенным учреждениям и муниципальным бюджетным учреждениям, в валюте Российской Федерации для учета операций со средствами:

местных бюджетов, на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204), на балансовом счете N 40205 "Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям" (далее - счет N 40205), на балансовом счете N 40206 "Средства, выделенные из местных бюджетов" (далее - N 40206);

полученными от приносящей доход деятельности, на балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" (далее - счет N 40703);

а) муниципальным бюджетным учреждениям, являющимся получателем субсидий, в валюте Российской Федерации для учета операций со средствами, поступившими им в соответствии с законодательством Российской Федерации, на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701);

б) муниципальным казенным учреждениям в валюте Российской Федерации для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение муниципальных казенных учреждений, на счете N 40302;

4) финансовым органам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (далее - финансовые органы) в валюте Российской Федерации для учета операций со средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов на счетах N 40201 и N 40204.

2. Приостановление операций по открытым в учреждениях банков федеральным казенным учреждениям, казенным учреждениям субъектов Российской Федерации, муниципальным казенным учреждениям, федеральным бюджетным учреждениям, бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации, муниципальным бюджетным учреждениям (далее - учреждение), финансовым органам, а также государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, территориальным государственным внебюджетным фондам (далее - при совместном упоминании - Фонды) счетам, указанным в пункте 1 настоящего Порядка, осуществляется в соответствии с информацией, представляемой управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и Межрегиональному операционному управлению Федерального казначейства (далее - Управления) учреждениями Центрального банка Российской Федерации.

3. Настоящий Порядок не распространяется на счета, открытые в учреждениях банков:

учреждениям, находящимся за пределами Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования, которые имеют право осуществлять операции со средствами на счетах, открытых им в учреждениях банков, в соответствии с нормативными правовыми актами органов государственной власти Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления (далее - нормативный правовой акт);

учреждениям, финансовым органам, Фондам, осуществляющим операции в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации;

федеральным казенным учреждениям, находящимся на территории Российской Федерации, которые имеют право осуществлять операции со средствами федерального бюджета и средствами, поступающими во временное распоряжение указанных учреждений, на счетах, открытых им в учреждениях банков на счете N 40106 на основании Разрешения на открытие счета в подразделении расчетной сети Банка России или в кредитной организации (филиале) иным получателем средств федерального бюджета (код формы по КФД 0531724).

4. После получения информации от учреждения расчетной сети Центрального банка Российской Федерации о счетах, указанных в пункте 1 настоящего Порядка, Управление оформляет отдельно по каждому счету, открытому учреждению (финансовому органу, Фонду), Уведомление о необходимости закрытия счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (код по Общероссийскому классификатору управленческой документации (ОКУД _)) (далее - Уведомление) с учетом положений пункта 5 настоящего Порядка.

5. В случае получения информации о счетах, открытых учреждениям (финансовым органам, Фондам) на счетах N 40106, N 40202, N 40203, N 40205, N 40206, N 40501, N 40503, N 40601, N 40603, N 40701, N 40703, N 40302, N 40401, N 40402, N 40403, N 40404, Управление в течение трех рабочих дней после получения указанной информации и при отсутствии у него информации о наличии соответствующих нормативных правовых актов (далее - запрос). Запрос вручается лично представителю соответствующего учреждения (финансового органа, Фонда) с проставлением отметки о вручении на копии запроса.

В случае невозможности вручения указанного запроса лично запрос направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

Учреждение (финансовый орган, Фонд) вправе без предварительного запроса представить в Управление нормативные правовые акты.

В случае непредставления учреждением (финансовым органом, Фондом) нормативных правовых актов, по истечении пяти рабочих дней со дня получения запроса, Управление оформляет отдельно по каждому счету, открытому учреждению (финансовому органу, Фонду), Уведомление.

6. Уведомление оформляется в четырех экземплярах. Три экземпляра Уведомления вручаются лично представителю учреждения (финансового органа, Фонда), в отношении которого установлен факт незакрытия в учреждении банка счетов, указанных в пункте 1 настоящего Порядка. В случае невозможности вручения Уведомления лично оно направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.

Четвертый экземпляр Уведомления с датой и подписью представителя учреждения (финансового органа, Фонда) о получении Уведомления либо при направлении по почте заказным письмом с уведомлением о вручении заказного письма с отметкой о вручении или об отказе адресата в получении заказного письма хранится в Управлении.

Срок исполнения Уведомления учреждением (финансовым органом, Фондом) не должен превышать трех рабочих дней со дня его получения представителем учреждения (финансового органа, Фонда).

Закрытие счета, указанного в Уведомлении, осуществляется учреждением банка в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Центрального банка Российской Федерации.

7. При наличии остатка денежных средств на счете учреждения (финансового органа, Фонда), открытом в учреждении банка, учреждение (финансовый орган, Фонд) одновременно с заявлением на закрытие счета представляет в учреждение банка платежное поручение на перечисление остатка денежных средств со счета, открытого учреждению (финансовому органу, Фонду) в учреждении банка на балансовом(ых) счете(ах):

N 40106, на счет Управления, открытый в учреждении банка на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105);

N 40201, N 40202, N 40203, на счет Управления, открытый в учреждении банка на счете N 40201;

N 40204, N 40205, N 40206, на счет Управления, открытый в учреждении банка на счете N 40204;

N 40501, на счет Управления, открытый в учреждении банка на счете N 40501;

N 40503, на счет Управления, открытый в учреждении банка на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации";

N 40601, на счет финансового органа или Управления, открытый в учреждении банка на счете N 40601;

N 40603, на счет финансового органа или Управления, открытый в учреждении банка на счете N 40603, а при его отсутствии - на счет, открытый Управлению в учреждении банка на счете N 40201;

N 40701, на счет финансового органа или Управления, открытый в учреждении банка на счете N 40701;

N 40703, на счет финансового органа или Управления, открытый в учреждении банка на счете N 40703, а при его отсутствии - на счет, открытый Управлению в учреждении банка на счете N 40204;

N 40302, на счет Управления, открытый в учреждении банка на счете N 40302;

N 40401, на счет Управления, открытый в учреждении банка на счете N 40401;

N 40402, на счет Управления, открытый в учреждении банка на счете N 40402;

N 40403, на счет Управления, открытый в учреждении банка на счете N 40403;

N 40404, на счет Управления, открытый в учреждении банка на счете N 40404.

8. Уведомления, полученные учреждением (финансовым органом, Фондом) от Управления, представляются учреждением (финансовым органом, Фондом) в учреждение банка в трех экземплярах, из которых два экземпляра возвращаются учреждению (финансовому органу, Фонду) с отметкой учреждения банка о закрытии счета, а третий экземпляр Уведомления хранится в учреждении банка.

Учреждение (финансовый орган, Фонд) передает первый экземпляр Уведомления с отметкой учреждения банка о закрытии счета учреждения (финансового органа, Фонда) не позднее трех рабочих дней со дня внесения указанной отметки учреждением банка в Управление, второй экземпляр Уведомления с отметкой хранится в учреждении (финансовом органе, Фонде).

9. В случае непредставления в Управление Уведомления с отметкой учреждения банка о закрытии счета по истечении шести рабочих дней со дня получения учреждением (финансовым органом, Фондом) Уведомления, а также при поступлении в Управление информации от оператора почтовой связи о выбытии адресата либо в случае если на Уведомление, направленное по почте заказным письмом, в течение тридцати рабочих дней не поступило уведомление о вручении заказного письма с отметкой о вручении или об отказе адресата в получении заказного письма, Управление оформляет отдельно по каждому счету Представление о приостановлении операций по счету по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (ОКУД _) (далее - Представление).

Представление заполняется в пяти экземплярах, из которых один экземпляр хранится в Управлении. Четыре экземпляра Представления не позднее рабочего дня, следующего за днем оформления в установленном порядке Представления, направляются Управлением для исполнения в учреждение банка, в котором открыты счета учреждения (финансового органа, Фонда) с обязательным обеспечением подтверждения факта и даты получения учреждением банка Представления.

При поступлении в учреждение банка Представлений уполномоченное должностное лицо учреждения банка заполняет отметку о получении Представления на каждом его экземпляре.

Первый экземпляр Представления с отметкой учреждения банка о получении направляется учреждением банка в Управление не позднее следующего рабочего дня после его получения.

Представление подлежит исполнению учреждением банка не позднее следующего рабочего дня после его получения.

Второй экземпляр Представления направляется учреждением банка в Управление не позднее следующего рабочего дня после приостановления операций по счету с соответствующей отметкой учреждения банка.

Третий экземпляр Представления при закрытии учреждением (финансовым органом, Фондом) счета, по которому ранее были приостановлены операции, учреждение банка направляет в Управление не позднее следующего рабочего дня после закрытия счета с соответствующей отметкой учреждения банка.

Четвертый экземпляр Представления хранится в учреждении банка.

10. Приостановление операций по счетам учреждения (финансового органа, Фонда) в учреждении банка означает прекращение учреждением банка операций по списанию средств, за исключением перечисления на основании платежного поручения учреждения (финансового органа, Фонда) суммы остатка денежных средств с его счета, открытого в учреждении банка, на счет Управления (финансового органа, Фонда), открытый в учреждении банка, в соответствии с пунктом 7 настоящего Порядка.

11. Представления и Уведомления регистрируются Управлением отдельно по каждому балансовому счету в Журнале регистрации Уведомлений о необходимости закрытия счета и Представлений о приостановлении операций по счету по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку (код по ведомственному классификатору форм документов _) (далее - Журнал). Страницы Журнала должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью Управления.

12. Управление при получении от учреждения (финансового органа, Фонда) нормативных правовых актов отзывает направленное ранее Представление путем направления в учреждение банка письма с указанием номера, даты Представления, наименования учреждения (финансового органа, Фонда), номера счета, операции по которому приостановлены.

О направлении указанного письма делается соответствующая отметка в Журнале.

Учреждение банка не позднее следующего рабочего дня после получения письма возобновляет операции по счету.