Вопрос: В соответствии с законодательством высший орган управления АО - собрание акционеров, следовательно, единственный акционер АО также является высшим органом управления, т.е. имеет статус общего собрания акционеров АО. Единственный акционер АО является также единоличным исполнительным органом управления АО (генеральным директором). Устав АО еще не приведен в соответствие с новой редакцией ГК РФ. Имеются ли отличия в порядке (алгоритме) подготовки, созыва и проведения как годового, так и внеочередного собрания акционеров при наличии единственного акционера и при наличии состава акционеров более одного? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, февраль 2016 г.)

В соответствии с законодательством высший орган управления АО - собрание акционеров, следовательно, единственный акционер АО также является высшим органом управления, т.е. имеет статус общего собрания акционеров АО. Единственный акционер АО является также единоличным исполнительным органом управления АО (генеральным директором).

Устав АО еще не приведен в соответствие с новой редакцией ГК РФ.

Имеются ли отличия в порядке (алгоритме) подготовки, созыва и проведения как годового, так и внеочередного собрания акционеров при наличии единственного акционера и при наличии состава акционеров более одного?

Подлежат ли принятые единственным акционером решения по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания акционеров, нотариальному удостоверению либо удостоверению лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров такого общества и выполняющим функции счетной комиссии?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

За исключением положений, касающихся сроков проведения годового общего собрания акционеров, положения главы VII Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", определяющие порядок и сроки подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, не применяются в случае, если все голосующие акции акционерного общества принадлежат одному акционеру.

Изданные на сегодняшний день разъяснения свидетельствуют о том, что удостоверять факт принятия решений единственным акционером акционерного общества (независимо от того, приведен ли его устав в соответствие с действующей редакцией ГК РФ) в порядке, предусмотренном пп. 2 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ, не требуется.

Обоснование вывода:

1. В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об АО) положения этого закона распространяются на общества с одним акционером постольку, поскольку этим Законом не предусмотрено иное и поскольку это не противоречит существу соответствующих отношений.

Как уже отмечено в ответе на Ваш предыдущий вопрос, п. 3 ст. 47 Закона об АО предусмотрено, что в обществе, все голосующие акции которого принадлежат одному акционеру, решения по вопросам, относящимся к компетенции общего собрания акционеров, принимаются этим акционером единолично и оформляются письменно. При этом положения главы VII Закона об АО, определяющие порядок и сроки подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, не применяются, за исключением положений, касающихся сроков проведения годового общего собрания акционеров. Иными словами, в том случае, если все голосующие акции общества принадлежат одному лицу, решение по вопросам, перечисленным в абзаце третьем п. 1 ст. 47 Закона об АО, должно быть принято и письменно оформлено единственным акционером не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года без проведения специальных процедур, предусмотренных Законом об АО применительно к общему собранию, таких как, например, составление списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, определение перечня информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению общего собрания акционеров, и т.п.

2. Согласно пп. 2 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ принятие общим собранием участников непубличного акционерного общества решения и состав участников, присутствовавших при его принятии, подтверждаются путем нотариального удостоверения или удостоверения лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров такого общества и выполняющим функции счетной комиссии. Положения ГК РФ и Закона об АО не позволяют однозначно ответить на вопрос, распространяется ли это требование на акционерные общества, все акции которых принадлежат одному лицу. Нельзя не указать на то, что имеются определенные основания для утвердительного ответа на этот вопрос*(1).

Однако на сегодняшний день Банком России, который, напомним, уполномочен осуществлять регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в АО (п. 10.2 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), по этому вопросу выработана официальная позиция, согласно которой при принятии решений единственным акционером по вопросам, относящимся к компетенции общего собрания акционеров, установленные пп. 1 и 2 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ требования, предусматривающие необходимость подтверждения решений общего собрания путем нотариального удостоверения или удостоверения лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров и выполняющим функции счетной комиссии, не применяются (п. 9 письма Банка России от 25.11.2015 N 06-52/10054, письмо Банка России от 11.01.2016 N 03-31-2/28). Аналогичные рекомендации содержатся в п. 2.3 Пособия по удостоверению нотариусом принятия общим собранием участников хозяйственного общества решения и состава участников общества, присутствовавших при его принятии, направленного письмом Федеральной нотариальной палаты от 01.09.2014 N 2405/03-16-3. В качестве косвенного подтверждения правомерности такого подхода могут восприниматься положения п. 29 ст. 35 и ст. 103.10 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11.02.1993 N 4462-I, согласно которым для удостоверения факта принятия решения органом управления юридического лица и состава участников (членов) этого органа нотариус присутствует при проведении собрания или заседания органа управления юридического лица. При принятии же решений единственным акционером по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания акционеров, заседания не проводятся, а упомянутые в ст. 103.10 Основ решение о проведении собрания и об утверждении соответствующей повестки дня, а также предусмотренный законом документ с перечнем лиц, имеющих право на участие в собрании или заседании, не составляются.

Учитывая приведенные разъяснения, полагаем, что отсутствие удостоверения факта принятия решения единственным акционером акционерного общества в порядке, предусмотренном пп. 2 п. 3 ст. 67.1 ГК РФ, не может повлечь неблагоприятных последствий. То обстоятельство, приведен ли устав АО в соответствие с действующей редакцией ГК РФ, при этом значения не имеет.

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Счетчикова Валерия

Контроль качества ответа:

Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Александров Алексей

2 февраля 2016 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. Для получения подробной информации об услуге обратитесь к обслуживающему Вас менеджеру.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) Смотрите подробнее, например, в ответе на Вопрос: Единственный участник ЗАО планирует принять решение по вопросам, отнесенным к повестке дня годового собрания акционеров. Необходимо ли соблюдать требование о подтверждении лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров общества и выполняющим функции счетной комиссии, либо требование о нотариальном удостоверении принятия решения общим собранием участников АО, а также состава участников АО, присутствующих при принятии указанного решения, при принятии единственным участником ЗАО, которому принадлежат все голосующие акции общества, решения по вопросам, отнесенным к повестке дня годового собрания акционеров, и иных решений единственного участника ЗАО? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2015 г.), а также решение Арбитражного суда Новосибирской области от 14.05.2015 N А45-26379/2014, с которым Вы можете ознакомиться по ссылке: http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/693f00ef-e07b-46b9-a839-b0500fd66db1/.