Домашняя правовая энциклопедия. Деньги и банки. Валютные операции резидентов и нерезидентов (август 2024)

Валютные операции резидентов и нерезидентов

Правила валютного регулирования существенно различаются для нерезидентов и резидентов.

Резиденты - это:

- граждане РФ;

- постоянно проживающие в РФ иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство в РФ;

- юридические лица (за исключением иностранных юрлиц, зарегистрированных в соответствии с законом "О международных компаниях"), созданные в соответствии с законодательством РФ, и их заграничные филиалы, представительства и иные подразделения;

- дипломатические, консульские и другие официальные учреждения РФ за рубежом;

- сама Российская Федерация, субъекты РФ и муниципальные образования.

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

- получения и возврата кредитов и займов, уплаты сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

- внесения денежных средств резидентов на банковские счета (вклады) и получения их со счетов (вкладов);

- банковских гарантий, а также в связи с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

- купли-продажи физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте, а также обмена, замены иностранных денежных знаков не для целей осуществления предпринимательской деятельности;

- выплаты заработной платы и командировочных расходов сотрудникам представительства юридического лица - резидента, находящегося за пределами территории РФ;

- дарения валютных ценностей супругу, близким родственникам или государству;

- завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;

- приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

- переводов за пределы РФ и в РФ из-за рубежа, с некоторыми ограничениями (не более 5 000 долларов в день);

Примечание. Физические лица - резиденты могут без ограничений переводить валюту со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу своих супругов или близких родственников (родителей, детей, дедушек, бабушек, внуков, братьев, сестер, усыновителей и усыновленных), на их счета, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории РФ.

- купли-продажи наличной валюты в уполномоченном банке;

- операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

- операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в бюджеты всех уровней;

- ряда других операций, разрешенных российским законодательством.

Все прочие (не являющиеся резидентами) лица, т.е., в основном, - иностранцы, а также иностранные и международные организации - являются нерезидентами.

Нерезиденты могут иметь счета (как рублевые, так и валютные) в российских коммерческих банках.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории России переводы иностранной и российской валюты без открытия банковских счетов, расчеты в наличной иностранной валюте или российской валюте с учетом предельного размера наличных расчетов, а также осуществлять переводы без открытия банковских счетов с территории России и получать на территории России переводы любой валюты без открытия банковских счетов.

Тема

Деньги и банки

См. также

Валютные операции

Права и обязанности участников валютных отношений