Приложение 6. Оценка влияния выявленных фактов недостоверности учета (отчетности), фактов (событий) нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации на финансовое состояние (финансовую устойчивость) кредитной организации, величину собственных средств (капитала) кредитной организации

Приложение 6

к Методическим рекомендациям

по проверке ссуд, ссудной и

приравненной к ней задолженности

Таблица 1

Сводный отчет о выявленных фактах недостоверности учета (отчетности), фактах (событиях) нарушений и недостатков в деятельности*(1)

------------------------------------------------------------------------

 (полное  официальное  наименование  кредитной   организации,   основной

 государственный   регистрационный    номер    кредитной    организации;

 регистрационный номер  кредитной  организации;  полное   наименование и

 порядковый номер филиала кредитной организации)

N п/п	Сведения о факте недостоверности учета (отчетности), факте (событии) нарушения и недостатка в деятельности*(2)	Номер формы отчетности *(3)	Сведения о корректировке		Примечание*(4)
			Дата	Сумма, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6

*(1) В Сводном отчете отражаются результаты проведенных корректировок данных отчетности кредитной организации на основании Таблицы корректировок отчетности, проведенных по результатам проверки (см. ниже).

*(2) В графе 2 отражается краткое описание содержания выявленного факта недостоверности учета (отчетности), нарушения или недостатка (например: неправомерное и (или) неправильное начисление процентов, неправильная оценка качества ссуды).

*(3) В графе 3 указывается номер формы отчетности, данные которой подлежат корректировке.

*(4) В графе 6 "Примечание" указывается номер раздела (подраздела), пункта (подпункта) и страница акта проверки, на которой отражены сведения о соответствующем факте недостоверности учета (отчетности), нарушения или недостатка в деятельности кредитной организации.

Таблица 2

Таблица корректировок отчетности, произведенных по результатам проверки*

------------------------------------------------------------------------

 (полное  официальное  наименование  кредитной   организации,   основной

 государственный   регистрационный    номер    кредитной    организации;

 регистрационный номер  кредитной  организации;  полное   наименование и

 порядковый номер филиала кредитной организации)

N п/п	Наименова- ние выявленных нарушений федеральных законов и нормативных актов Банка России	Вид кор- ректировки (N формы отчетно- сти, строки (символа и тому подобное) формы, которая должна быть уточнена)	Сумма корректировок (для баланса)		Сумма коррек- тировок для других форм	Отметка об устране- нии наруше- ния (да/нет)	Отметка о соответс- твии учетной политике кредитной организа- ции (да/нет)
			Дебет счета	Кредит счета
1	2	3	4	5	6	7	8

* Для расчета величины корректировок данных форм отчетности кредитной организации, отражаемых в Сводном отчете по форме таблицы 1 приложения 6 к настоящим Методическим рекомендациям, рабочей группе рекомендуется применять электронный макет формы Таблицы корректировок, произведенных по результатам проверки кредитной организации, используемый в рамках программного комплекса "Анализ финансового состояния банка".