Письмо Московского ГТУ ЦБР от 7 ноября 2007 г. N 04-28-4-09/77714 "Разъяснения по отдельным вопросам применения Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П"

Заместитель начальника

А.М. Алексеев

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Рассмотрены отдельные вопросы ведения учета об аффилированных лицах кредитных организаций.

Указано, что если супруги являются акционерами кредитной организации и совместно имеют право распоряжаться 51% голосов, приходящихся на голосующие акции в уставном капитале кредитной организации, то они признаются группой лиц и подлежат включению в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация. В этом случае в графе 7 отчета по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" для отражения взаимосвязи указанных физических лиц с кредитной организацией используется код ГЛ1, для отражения взаимосвязи муж - жена - код ГЛ8-13.

В случае, если в уставном капитале кредитной организации акционер 1 и акционер 2 совместно имеют право распоряжаться свыше 50% голосов, приходящихся на голосующие акции, то в форме 0409052, соответственно, используются коды ГЛ1 и ГЛ8-1.

Если супруга единоличного исполнительного органа кредитной организации является единоличным исполнительным органом хозяйственного общества, то в отношении супруги выполняется условие отнесения ее к группе лиц с хозяйственным обществом. Таким образом, в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, кроме единоличного исполнительного органа кредитной организации также должны быть включены его супруга и хозяйственное общество.