Приказ Федеральной налоговой службы от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@ "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка её заполнения" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)

Приказ Федеральной налоговой службы от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@
"Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка её заполнения"

С изменениями и дополнениями от:

14 ноября 2013 г.

ГАРАНТ:

Приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. N ММВ-7-3/600@ настоящий приказ признан утратившим силу

В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2001, N 53, ст. 5016; 2003, N 23, ст. 2174; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 28, ст. 31; 2010, N 31, ст. 4198; N 48, ст. 6247; 2011, N 47, ст. 6611), в целях реализации положений главы 25 "Налог на прибыль организаций" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 33, ст. 3413; 2002, N 1, ст. 4; N 22, ст. 2026; N 30, ст. 3027, ст. 3033; 2003, N 1, ст. 2, ст. 6; N 28, ст. 2886; N 52, ст. 5030; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3220, ст. 3231; N 34, ст. 3520, ст. 3522, ст. 3525; N 35, ст. 3607; N 41, ст. 3994; 2005, N 1, ст. 30; N 24, ст. 2312; N 30, ст. 3128; N 52, ст. 5581; 2006, N 3, ст. 280; N 23, ст. 2382; N 31, ст. 3436, ст. 3443; N 45, ст. 4627; N 52, ст. 5498; 2007, N 1, ст. 31, ст. 39; N 21, ст. 2462; N 22, ст. 2563, ст. 2564; N 31, ст. 3991, ст. 3995, ст. 4013; N 49, ст. 6045, ст. 6071; N 50, ст. 6237, ст. 6245; 2008, N 18, ст. 1942; N 27, ст. 3126; N 30, ст. 3591, ст. 3614; N 48, ст. 5500, ст. 5519; N 49, ст. 5723; N 52, ст. 6237; 2009, N 1, ст. 13, ст. 21, ст. 31; N 11, ст. 1265; N 29, ст. 3598, ст. 3639; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5711, ст. 5731; N 51, ст. 6153, ст. 6155; N 52, ст. 6444, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1737; N 31, ст. 4198; N 32, ст. 4298; N 40, ст. 4969; N 47, ст. 6034; N 48, ст. 6247; N 49, ст. 6409; 2011, N 1, ст. 7, ст. 9, ст. 21, ст. 37; N 11, ст. 1492; N 23, ст. 3262; N 24, ст. 3357; N 27, ст. 3881; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4563, ст. 4575, ст. 4583, ст. 4587, ст. 4593, ст. 4597; N 45, ст. 6335; N 47, ст. 6610, ст. 6611; N 48, ст. 6729, ст. 6731; N 49, ст. 7014, ст. 7015, ст. 7017, ст. 7037, ст. 7043) приказываю:

1. Утвердить:

форму налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 15 декабря 2010 г. N ММВ-7-3/730@ "Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2011 г., регистрационный номер 19680; "Российская газета", 2011, N 35).


Руководитель
Федеральной налоговой службы

М.В. Мишустин


Зарегистрировано в Минюсте РФ 20 апреля 2012 г.

Регистрационный N 23898


Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

Согласно письму ФНС России от 12 августа 2014 г. N ГД-4-3/15833@ при заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчётные периоды 2014 г. российской организации - эмитенту ценных бумаг, выступающей налоговым агентом, следует руководствоваться рекомендациями, указанными в настоящем письме

Согласно письму ФНС России от 15 июня 2012 г. N ЕД-4-3/9882@ настоящая форма применяется, начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за девять месяцев 2012 г., а налогоплательщиками, исчисляющими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, - начиная с представления налоговой декларации за семь месяцев 2012 г.

О представлении ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2012 г. по настоящей форме см. письмо ФНС России от 19 апреля 2012 г. N ЕД-4-3/6645@

Согласно письму ФНС России от 31 декабря 2013 г. N ОА-4-13/23663@ до внесения изменений (дополнений) в настоящую форму налогоплательщикам при отражении самостоятельных корректировок следует руководствоваться письмом ФНС России от 11 февраля 2013 г. N ЕД-4-3/2113@

См. данную форму в редакторе Adobe Reader (рекомендована ФНС России);

образец заполнения формы


Приложение N 1
к приказу Федеральной
налоговой службы
от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@
(с изменениями от 14 ноября 2013 г.)


/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1017            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1|
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                    Форма по КНД 1151006
                                                                                                 Лист 01
                                        Налоговая декларация
                                  по налогу на прибыль организаций

                     /-----\                                      /---\                       /-------\
 Номер корректировки | | | |    Налоговый (отчетный) период (код) | | |         Отчетный год  | | | | |
                     \-----/                                      \---/                       \-------/
                                            /-------\                                           /-----\
   Представляется в налоговый орган (код)   | | | | |         по месту нахождения (учета) (код) | | | |
                                            \-------/                                           \-----/
   /-------------------------------------------------------------------------------\
   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
   \-------------------------------------------------------------------------------/
   /-------------------------------------------------------------------------------\
   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
   \-------------------------------------------------------------------------------/
   /-------------------------------------------------------------------------------\
   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
   \-------------------------------------------------------------------------------/
   /-------------------------------------------------------------------------------\
   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
   \-------------------------------------------------------------------------------/
                      (организация / обособленное подразделение)
                                                                      /---\ /---\ /---\
          Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | | |.| | |.| | |
                                                                      \---/ \---/ \---/
                     /-\         ИНН/КПП реорганизованной /-------------------\ /-----------------\
 Форма реорганизации | |       организации (обособленного | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
    ликвидация (код) \-/                   подразделения) \-------------------/ \-----------------/
                               /---------------------------------------\
    Номер контактного телефона | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                               \---------------------------------------/
     /-----\                                                                         /-----\
  На | | | | страницах       с приложением подтверждающих документов или их копий на | | | | листах
     \-----/                                                                         \-----/
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
 Достоверность и полноту сведений, указанных   |   Заполняется работником налогового органа
      в настоящей декларации, подтверждаю:     |
  /--\                                         |    Сведения о представлении декларации
  |  |1 - налогоплательщик, налоговый агент,   |                                         /---\
  \--/2 - представитель налогоплательщика      |   Данная декларация представлена (код)  | | |
                                               |                                         \---/
  /---------------------------------------\    |          /-----\
  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |    |    на    | | | |   страницах
  \---------------------------------------/    |          \-----/
  /---------------------------------------\    |             с приложением  /-----\
  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |    | подтверждающих документов  | | | | листах
  \---------------------------------------/    |           или их копий на  \-----/
  /---------------------------------------\    |
  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |    |
  \---------------------------------------/    |
     (фамилия, имя, отчество* полностью)       |
  /---------------------------------------\    |                        /---\ /---\ /-------\
  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |    | Дата представления     | | |.| | |.| | | | |
  \---------------------------------------/    | декларации             \---/ \---/ \-------/
  /---------------------------------------\    |
  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |    |                  /-------------------------\
  \---------------------------------------/    | Зарегистрирована | | | | | | | | | | | | | |
  /---------------------------------------\    |     за N         \-------------------------/
  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |    |
  \---------------------------------------/    |
  /---------------------------------------\    |
  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |    | _____________________       _____________
  \---------------------------------------/    |     Фамилия, И.О.*              Подпись
  /---------------------------------------\    |
  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |    |
  \---------------------------------------/    |
  /---------------------------------------\    |
  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |    |
  \---------------------------------------/    |
  /---------------------------------------\    |
  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |    |
  \---------------------------------------/    |
  (наименование организации - представителя    |
          налогоплательщика)                   |
                      /---\ /---\ /-------\    |
Подпись__________Дата | | |.| | |.| | | | |    |
                      \---/ \---/ \-------/    |
           МП                                  |
            Наименование документа,            |
  подтверждающего полномочия представителя     |
  /---------------------------------------\    |
  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |    |
  \---------------------------------------/    |
  /---------------------------------------\    |
  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |    |
  \---------------------------------------/    |
                                               |

______________________________

* - отчество при наличии
/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/
/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1024            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

             Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
           1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций

                                    /-\
   Признак налогоплательщика (код)  | | 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 12
                                    \-/ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель

           Показатели                     Код строки         Значения показателей

                                                    /---------------------\
Код по ОКТМО                                 010    | | | | | | | | | | | |
                                                    \---------------------/

В федеральный бюджет
                                                    /---------------------------------------\
Код бюджетной классификации                  030    | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                    \---------------------------------------/
                                                    /-----------------------------\
Сумма налога к доплате                       040    | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                    \-----------------------------/
                                                    /-----------------------------\
Сумма налога к уменьшению                    050    | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                    \-----------------------------/

В бюджет субъекта Российской Федерации
                                                    /---------------------------------------\
Код бюджетной классификации                  060    | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                    \---------------------------------------/
                                                    /-----------------------------\
Сумма налога к доплате                       070    | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                    \-----------------------------/
                                                    /-----------------------------\
Сумма налога к уменьшению                    080    | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                    \-----------------------------/











          Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                        ____________________(подпись) ___________(дата)
/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1031            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

             Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
                    1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

                                                          Налогоплательщики, не исчисляющие ежемесячные
                                                       авансовые платежи налога на прибыль организаций,
                                                                Подраздел 1.2 Раздела 1 не представляют

                                    /-\
   Признак налогоплательщика (код)  | | 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 12
                                    \-/ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                                                             /---\
        Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи (код)  | | |
                                                                             \---/

           Показатели                     Код строки         Значения показателей

                                                    /---------------------\
Код по ОКТМО                                 010    | | | | | | | | | | | |
                                                    \---------------------/
В федеральный бюджет
                                                    /---------------------------------------\
Код бюджетной классификации                  110    | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                    \---------------------------------------/
                                                    /-----------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 1   120    | | | | | | | | | | | | | | | |
сроку                                               \-----------------------------/
                                                    /-----------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 2   130    | | | | | | | | | | | | | | | |
сроку                                               \-----------------------------/
                                                    /-----------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 3   140    | | | | | | | | | | | | | | | |
сроку                                               \-----------------------------/

В бюджет субъекта Российской Федерации
                                                    /---------------------------------------\
Код бюджетной классификации                  210    | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                    \---------------------------------------/
                                                    /-----------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 1   220    | | | | | | | | | | | | | | | |
сроку                                               \-----------------------------/
                                                    /-----------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 2   230    | | | | | | | | | | | | | | | |
сроку                                               \-----------------------------/
                                                    /-----------------------------\
Сумма ежемесячного авансового платежа по 3   240    | | | | | | | | | | | | | | | |
сроку                                               \-----------------------------/











          Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                        ____________________(подпись) ___________(дата)
/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1048            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

               Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
    1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также
                                              дивидендов

                                                                       Налогоплательщики, не исчисляющие
                                                       налог на прибыль организаций с указанных доходов,
                                                                 Подраздел 1.3 Раздела 1 не представляют

                   Показатели               Код                  Значения показателей
                                           строки
                                                  /-\
Вид платежа (код)                           010   | |
                                                  \-/
                                                  /---------------------\
Код по ОКТМО                                020   | | | | | | | | | | | |
                                                  \---------------------/
                                                  /---------------------------------------\
Код бюджетной классификации                 030   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                  \---------------------------------------/

                 Срок уплаты                           Сумма налога, подлежащая уплате
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/
            /---\ /---\ /-------\                     /-------------------------------\
            | | |.| | |.| | | | |           040       | | | | | | | | | | | | | | | | |
            \---/ \---/ \-------/                     \-------------------------------/

          Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                        ____________________(подпись) ___________(дата)
/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1055            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/
                                                                                                 Лист 02
                               Расчет налога на прибыль организаций

                                    /-\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
    Признак налогоплательщика (код) | | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                    \-/ 3 - резидент особой экономической зоны

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
                                                                 /-----------------------------\
 Доходы от реализации (стр. 040 Прил.1 к Листу 02)         010   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Внереализационные доходы (стр. 100 Прил. 1 к Листу 02)    020   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации          030   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (стр. 130 Прил. 2 к Листу 02)                                   \-----------------------------/

                                                                 /-----------------------------\
 Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300 Прил. 2    040   | | | | | | | | | | | | | | | |
 к Листу 02)                                                     \-----------------------------/

                                                                 /-----------------------------\
 Убытки (стр. 360 Прил. 3 к Листу 02)                      050   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030    060   | | | | | | | | | | | | | | | |
 - стр. 040 + стр. 050)                                          \-----------------------------/

                                                                 /-----------------------------\
 Доходы, исключаемые из прибыли                            070   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/

 Прибыль, полученная Банком России от осуществления              /-----------------------------\
 деятельности, связанной с выполнением его функций, и      080   | | | | | | | | | | | | | | | |
 облагаемая по налоговой ставке 0 процентов                      \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма льгот, предусмотренных законодательством            090   | | | | | | | | | | | | | | | |
 Российской Федерации                                            \-----------------------------/

                                                                 /-----------------------------\
 Налоговая база                                            100   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 + стр. 100           \-----------------------------/
 Листов 05 + стр. 530 Листа 06)
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую     110   | | | | | | | | | | | | | | | |
 базу за отчетный (налоговый) период (стр. 150 Прил.4 к          \-----------------------------/
 Листу 02)
                                                                 /-----------------------------\
 Налоговая база для исчисления налога                      120   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (стр. 100 - стр. 110)                                           \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с     130   | | | | | | | | | | | | | | | |
 учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 Налогового          \-----------------------------/
 кодекса Российской Федерации (далее - НК))
                                                                 /---\ /---\
 Ставка налога на прибыль - всего, (%)                     140   | | |.| | |
 в том числе:                                                    \---/ \---/
                                                                 /---\ /---\
 в федеральный бюджет                                      150   | | |.| | |
                                                                 \---/ \---/
                                                                 /---\ /---\
 в бюджет субъекта Российской Федерации                    160   | | |.| | |
                                                                 \---/ \---/
                                                                 /---\ /---\
 в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом          170   | | |.| | |
 положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК)                        \---/ \---/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма исчисленного налога на прибыль - всего,             180   | | | | | | | | | | | | | | | |
 в том числе:                                                    \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 в федеральный бюджет                                      190   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (стр. 120 х стр. 150:100)                                       \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 в бюджет субъекта Российской Федерации                    200   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (стр. 120 - стр. 130) х стр. 160:100 + (стр. 130 х              \-----------------------------/
 строка 170:100)



/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1062            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/
                                                                                  Лист 02 (продолжение)

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
 Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный                /-----------------------------\
 (налоговый) период - всего,                               210   | | | | | | | | | | | | | | | |
 в том числе:                                                    \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 в федеральный бюджет                                      220   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 в бюджет субъекта Российской Федерации                    230   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма налога, выплаченная за пределами Российской               /-----------------------------\
 Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно        240   | | | | | | | | | | | | | | | |
 порядку, установленному статьей 311 НК                          \-----------------------------/
 в том числе:
                                                                 /-----------------------------\
 в федеральный бюджет                                      250   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 в бюджет субъекта Российской Федерации                    260   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма налога на прибыль к доплате
                                                                 /-----------------------------\
 в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - стр. 250)     270   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 200 -              /-----------------------------\
 стр. 230 - стр. 260)                                      271   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма налога на прибыль к уменьшению
                                                                 /-----------------------------\
 в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 - стр. 190)     280   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. 230 +              /-----------------------------\
 стр. 260 - стр. 200)                                      281   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к              /-----------------------------\
 уплате в квартале, следующем за текущим отчетным          290   | | | | | | | | | | | | | | | |
 периодом                                                        \-----------------------------/
 в том числе                                                     /-----------------------------\
 в федеральный бюджет                                      300   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 в бюджет субъекта Российской Федерации                    310   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате         /-----------------------------\
 в 1 квартале следующего налогового периода                320   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в том числе                                                     /-----------------------------\
 в федеральный бюджет                                      330   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 в бюджет субъекта Российской Федерации                    340   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/




/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1079            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                Приложение N 1 к Листу 02

                        Доходы от реализации и внереализационные доходы

                                    /-\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
    Признак налогоплательщика (код) | | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                    \-/ 3 - резидент особой экономической зоны

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
 Выручка от реализации - всего                                   /-----------------------------\
 в том числе:                                              010   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 выручка от реализации товаров (работ, услуг)                    /-----------------------------\
 собственного производства                                 011   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 выручка от реализации покупных товаров                    012   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 выручка от реализации имущественных прав, за                    /-----------------------------\
 исключением доходов от реализации прав требований         013   | | | | | | | | | | | | | | | |
 долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02                           \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 выручка от реализации прочего имущества                   014   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от
 погашения) ценных бумаг профессиональных участников             /-----------------------------\
 рынка ценных бумаг - всего в том числе сумма отклонения   020   | | | | | | | | | | | | | | | |
 фактической выручки от реализации (выбытия) ценных              \-----------------------------/
 бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном
 рынке ценных бумаг ниже:
 минимальной (расчетной) цены сделок на организованном           /-----------------------------\
 рынке ценных бумаг                                        021   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 минимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном         /-----------------------------\
 рынке ценных бумаг                                        022   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Выручка от реализации предприятия как имущественного            /-----------------------------\
 комплекса                                                 023   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Выручка от реализации по операциям, отраженным в                /-----------------------------\
 Приложении 3 к Листу 02 (стр. 340 Прил. 3 к Листу 02)     030   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Итого доходов от реализации (стр. 010 + стр. 020 +              /-----------------------------\
 стр. 023 + стр. 030)                                      040   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Внереализационные доходы - всего                                /-----------------------------\
 в том числе                                               100   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном               /-----------------------------\
 (налоговом) периоде                                       101   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в виде стоимости полученных материалов или иного
 имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации              /-----------------------------\
 основных средств, при ремонте, модернизации,              102   | | | | | | | | | | | | | | | |
 реконструкции, техническом перевооружении, частичной            \-----------------------------/
 ликвидации основных средств
 в виде безвозмездно полученного имущества (работ,               /-----------------------------\
 услуг) или имущественных прав (кроме указанных в          103   | | | | | | | | | | | | | | | |
 статье 251 НК)                                                  \-----------------------------/
 в виде стоимости излишков материально-производственных          /-----------------------------\
 запасов и прочего имущества, которые выявлены в           104   | | | | | | | | | | | | | | | |
 результате инвентаризации                                       \-----------------------------/
 сумма восстановленных расходов на капитальные вложения          /-----------------------------\
 в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258    105   | | | | | | | | | | | | | | | |
 НК                                                              \-----------------------------/
 доходы, полученные профессиональными участниками рынка          /-----------------------------\
 ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность,     106   | | | | | | | | | | | | | | | |
 включая банки, по операциям с финансовыми инструментами         \-----------------------------/
 срочных сделок не обращающимися на организованном рынке
 в виде сумм корректировки прибыли вследствие применения
 методов определения для целей налогообложения                   /-----------------------------\
 соответствия цен, примененных в сделках, рыночным ценам   107   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (рентабельности), предусмотренных статьями 105.12 и             \-----------------------------/
 105.13 НК




/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1086            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                Приложение N 2 к Листу 02

          Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки,
                               приравниваемые к внереализационным расходам

                                    /-\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
    Признак налогоплательщика (код) | | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                    \-/ 3 - резидент особой экономической зоны

                       Показатели                          Код              Сумма руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
 Прямые расходы,относящиеся к реализованным товарам,             /-----------------------------\
 работам, услугам                                          010   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих               /-----------------------------\
 оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем      020   | | | | | | | | | | | | | | | |
 отчетном налоговом) периоде, относящихся к                      \-----------------------------/
 реализованным товарам
                                                                 /-----------------------------\
 в том числе стоимость реализованных покупных товаров      030   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Косвенные расходы - всего                                       /-----------------------------\
 в том числе:                                              040   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 суммы налогов и сборов, начисленные в порядке,                  /-----------------------------\
 установленном законодательством Российской Федерации о    041   | | | | | | | | | | | | | | | |
 налогах и сборах,за исключением налогов, перечисленных          \-----------------------------/
 в статье 270 НК
 расходы на капитальные вложения в соответствии с
 абзацем вторым пункта 9 статьи 258 НК в размере:
                                                                 /-----------------------------\
 не более 10%                                              042   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 не более 30%                                              043   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 расходы, осуществленные                                         /-----------------------------\
 налогоплательщиком-организацией, использующим труд        045   | | | | | | | | | | | | | | | |
 инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК                      \-----------------------------/
 расходы налогоплательщиков - общественных организаций
 инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений,               /-----------------------------\
 единственными собственниками имущества которых являются   046   | | | | | | | | | | | | | | | |
 общественные организации инвалидов, согласно                    \-----------------------------/
 пп. 39 п. 1 ст. 264 НК
 расходы на приобретение права на земельные участки,             /-----------------------------\
 указанные в пунктах 1 и 2 ст. 264.1 НК, признаваемые      047   | | | | | | | | | | | | | | | |
 расходами отчетного (налогового) периода - всего                \-----------------------------/
 из них при признании расходов:
 в течение срока, определенного налогоплательщиком но не         /-----------------------------\
 менее 5 лет)                                              048   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в размере, не превышающем 30% налоговой базы                    /-----------------------------\
 предыдущего налогового периода                            049   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в течение срока, установленного договором при                   /-----------------------------\
 приобретении земельного участка на условиях рассрочки     050   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в течение срока действия договора аренды земельного             /-----------------------------\
 участка, не подлежащего государственной регистрации       051   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 расходы на НИОКР                                          052   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 в том числе не давшие положительного результата           053   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 из суммы по стр. 052 расходы на НИОКР по                        /-----------------------------\
 перечню,установленному Правительством Российской          054   | | | | | | | | | | | | | | | |
 Федерации                                                       \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 в том числе не давшие положительного результата           055   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав          /-----------------------------\
 требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02)         059   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Цена приобретения реализованного прочего имущества и            /-----------------------------\
 расходы, связанные с его реализацией                      060   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Стоимость чистых активов предприятия, реализованного            /-----------------------------\
 как имущественный комплекс                                061   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/


/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1093            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
 Расходы, связанные с приобретением и реализацией                /-----------------------------\
 (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг                070   | | | | | | | | | | | | | | | |
 профессиональными участниками рынка ценных бумаг                \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены         071   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу         /-----------------------------\
 02 (стр. 350 Прил. 3 к листу 02)                          080   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих
 производств и хозяйств, включая объекты                         /-----------------------------\
 жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы,       090    | | | | | | | | | | | | | | | |
 учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного             \-----------------------------/
 (налогового) периода, полученной по указанным видам
 деятельности
 Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества,           /-----------------------------\
 относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового)    100   | | | | | | | | | | | | | | | |
 периода                                                         \-----------------------------/
 Сумма убытка от реализации права на земельный участок,          /-----------------------------\
 относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового)    110   | | | | | | | | | | | | | | | |
 периода                                                         \-----------------------------/
 Сумма надбавки,уплачиваемая покупателем предприятия как         /-----------------------------\
 имущественного комплекса, относящаяся к расходам          120   | | | | | | | | | | | | | | | |
 текущего отчетного (налогового) периода                         \-----------------------------/
 Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040,           /-----------------------------\
 059 - 070, 080 - 120)                                      130  | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период,
 начисленная:
                                                                 /-----------------------------\
 линейным методом                                          131   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 в том числе по нематериальным активам                     132   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 нелинейным методом                                        133   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 в том числе по нематериальным активам                     134   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Метод начисления амортизации,отраженный в учетной               /-\
 политике:                                                 135   | |
 (1 - линейный, 2 - нелинейный)                                  \-/
 Внереализационные расходы - всего                               /-----------------------------\
 в том числе:                                              200   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 расходы в виде процентов по долговым обязательствам             /-----------------------------\
 любого вида, в том числе процентов, начисленных по        201   | | | | | | | | | | | | | | | |
 ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным                \-----------------------------/
 (эмитированным) налогоплательщиком
 расходы по созданию резерва предстоящих расходов,               /-----------------------------\
 направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту    202   | | | | | | | | | | | | | | | |
 инвалидов                                                       \-----------------------------/
 убыток от реализации права требования долга,                    /-----------------------------\
 относящийся к внереализационным расходам текущего         203   | | | | | | | | | | | | | | | |
 отчетного (налогового) периода                                  \-----------------------------/
 расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации
 основных средств, на списание нематериальных активов,           /-----------------------------\
 на ликвидацию объектов незавершенного строительства и     204   | | | | | | | | | | | | | | | |
 иного имущества, охрану недр и другие аналогичные               \-----------------------------/
 работы
 штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или         /-----------------------------\
 долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба     205   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 расходы, полученные профессиональными участниками рынка         /-----------------------------\
 ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность,     206   | | | | | | | | | | | | | | | |
 включая банки, по операциям с финансовыми инструментами         \-----------------------------/
 срочных сделок не обращающимися на организованном рынке



/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1109            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
 Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам -           /-----------------------------\
 всего                                                     300   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в том числе: убытки прошлых налоговых периодов,                 /-----------------------------\
 выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде         301   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 суммы безнадежных долгов, а в случае, если                      /-----------------------------\
 налогоплательщик принял решение о создании резерва по     302   | | | | | | | | | | | | | | | |
 сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не               \-----------------------------/
 покрытые за счет средств резерва










/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1116            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                Приложение N 3 к Листу 02

               Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым
  учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК
                             (за исключением отраженных в Листе 05)

                                                            Налогоплательщики, не осуществляющие операции,
                                                           подлежащие отражению в Приложении 3 к Листу 02,
                                                                         данное Приложение не представляют

                                    /-\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
    Признак налогоплательщика (код) | | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                    \-/ 3 - резидент особой экономической зоны

                         Показатели                            Код              Сумма (руб.)
                                                             строки
                              1                                 2                    3
 Количество объектов реализации амортизируемого имущества -          /-----------------------------\
 всего                                                         010   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
                                                                     /-----------------------------\
 в том числе объектов, реализованных с убытком                 020   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
                                                                     /-----------------------------\
 Выручка от реализации амортизируемого имущества               030   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
 Остаточная стоимость реализованного амортизируемого                 /-----------------------------\
 имущества и расходы, связанные с его реализацией              040   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
 Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета          /-----------------------------\
 объектов, реализованных с убытком)                            050   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
 Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета           /-----------------------------\
 объектов, реализованных с прибылью)                           060   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
 Выручка от реализации права требования долга:
                                                                     /-----------------------------\
 до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК)                100   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
                                                                     /-----------------------------\
 после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК)             110   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
 Стоимость реализованного права требования долга:
                                                                     /-----------------------------\
 до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК)                120   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
                                                                     /-----------------------------\
 после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК)             130   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
 Убыток от реализации права требования долга в соответствии
 со статьей 279 НК:
 по п. 1: - размер убытка, соответствующий сумме процентов,          /-----------------------------\
            исчисленных в соответствии со статьей 269 НК       140   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
          - размер убытка, превышающий сумму процентов,              /-----------------------------\
            исчисленных в соответствии со статьей 269 НК       150   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
                                                                     /-----------------------------\
 по п. 2 - убыток от реализации права требования долга         160   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                     \-----------------------------/
           в том числе убыток от реализации права требования         /-----------------------------\
           долга, относящийся к внереализационным расходам     170   | | | | | | | | | | | | | | | |
           текущего отчетного (налогового) периода                   \-----------------------------/


/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1123            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                Приложение N 3 к Листу 02 (продолжение)

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
 Выручка от реализации товаров (работ, услуг),                   /-----------------------------\
 имущественных прав по объектам обслуживающих              180   | | | | | | | | | | | | | | | |
 производств и хозяйств, включая объекты                         \-----------------------------/
 жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы
 Расходы, понесенные обслуживающими производствами и             /-----------------------------\
 хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг),    190   | | | | | | | | | | | | | | | |
 имущественных прав в текущем отчетном (налоговом)               \-----------------------------/
 периоде
 Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по        /-----------------------------\
 объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая    200   | | | | | | | | | | | | | | | |
 объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной             \-----------------------------/
 сферы
 в том числе убытки, не учитываемые для целей                    /-----------------------------\
 налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде    201   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Доходы учредителя доверительного управления (доходы             /-----------------------------\
 выгодоприобретателя), полученные в рамках договора        210   | | | | | | | | | | | | | | | |
 доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276         \-----------------------------/
 НК)
                                                                 /-----------------------------\
 в том числе внереализационные доходы                      211   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Расходы учредителя доверительного управления                    /-----------------------------\
 (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением         220   | | | | | | | | | | | | | | | |
 договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и          \-----------------------------/
 4 ст. 276 НК)
                                                                 /-----------------------------\
 в том числе внереализационные расходы                     221   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в             /-----------------------------\
 рамках договора доверительного управления имуществом      230   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (п. 4.1 ст. 276 НК)                                             \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Цена реализации права на земельный участок                240   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат,                  /-----------------------------\
 связанных с приобретением права на земельный участок      250   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Убыток от реализации права на земельный участок           260   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в          /-----------------------------\
 Приложении 3 к Листу 02                                   340   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (сумма строк 030, 100, 110, 180, (210 - 211), 240               \-----------------------------/
 Прил. 3 к Листу 02)
 Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к         /-----------------------------\
 Листу 02 (сумма строк 040, 120, 130, 190, (220 - 221),    350   | | | | | | | | | | | | | | | |
 250                                                             \-----------------------------/
 Прил. 3 К Листу 02)
 Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу          /-----------------------------\
 02 (сумма строк 060, 150, 160, 201, 230, 260 Прил. 3 к    360   | | | | | | | | | | | | | | | |
 Листу 02)                                                       \-----------------------------/



/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1130            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                              Приложение N 4 к Листу 02

                  Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

                                                                           Налогоплательщики, не имеющие
                                                                         остатка неперенесенного убытка,
                                                               Приложение N 4 к Листу 02 не представляют

                                    /-\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
    Признак налогоплательщика (код) | | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                    \-/ 3 - резидент особой экономической зоны

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3

 Остаток неперенесенного убытка на начало налогового             /-----------------------------\
 периода - всего                                          010    | | | | | | | | | | | | | | | |
 в том числе:                                                    \-----------------------------/
                      /-------\                                  /-----------------------------\
                  за  | | | | | год                       040    | | | | | | | | | | | | | | | |
                      \-------/                                  \-----------------------------/
                      /-------\                                  /-----------------------------\
                  за  | | | | | год                       050    | | | | | | | | | | | | | | | |
                      \-------/                                  \-----------------------------/
                      /-------\                                  /-----------------------------\
                  за  | | | | | год                       060    | | | | | | | | | | | | | | | |
                      \-------/                                  \-----------------------------/
                      /-------\                                  /-----------------------------\
                  за  | | | | | год                       070    | | | | | | | | | | | | | | | |
                      \-------/                                  \-----------------------------/
                      /-------\                                  /-----------------------------\
                  за  | | | | | год                       080    | | | | | | | | | | | | | | | |
                      \-------/                                  \-----------------------------/
                      /-------\                                  /-----------------------------\
                  за  | | | | | год                       090    | | | | | | | | | | | | | | | |
                      \-------/                                  \-----------------------------/
                      /-------\                                  /-----------------------------\
                  за  | | | | | год                       100    | | | | | | | | | | | | | | | |
                      \-------/                                  \-----------------------------/
                      /-------\                                  /-----------------------------\
                  за  | | | | | год                       110    | | | | | | | | | | | | | | | |
                      \-------/                                  \-----------------------------/
                      /-------\                                  /-----------------------------\
                  за  | | | | | год                       120    | | | | | | | | | | | | | | | |
                      \-------/                                  \-----------------------------/
                      /-------\                                  /-----------------------------\
                  за  | | | | | год                       130    | | | | | | | | | | | | | | | |
                      \-------/                                  \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Налоговая база за отчетный (налоговый) период            140    | | | | | | | | | | | | | | | |
 (стр. 100 Листа 02)                                             \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма убытка или части убытка, уменьшающего              150    | | | | | | | | | | | | | | | |
 налоговую базу за отчетный (налоговый) период                   \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Остаток неперенесенного убытка на конец налогового       160    | | | | | | | | | | | | | | | |
 периода                                                         \-----------------------------/





/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1147            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                Приложение N 5 к Листу 02

             Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
              субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения

                                                                            Налогоплательщики, не имеющие
                                                                              обособленных подразделений,
                                                                Приложение N 5 к Листу 02 не представляют

                                    /-\ 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3
    Признак налогоплательщика (код) | | 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
                                    \-/ 3 - резидент особой экономической зоны

                  /-\ 1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений
Расчет составлен: | | 2 - по обособленному подразделению
                  \-/ 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
                      4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта
                          Российской Федерации

                                   Обособленное подразделение
         КПП                                         Наименование
 /-----------------\            /-----------------------------------------------------------\
 | | | | | | | | | |            | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
 \-----------------/            \-----------------------------------------------------------/
                       /-\      /-----------------------------------------------------------\
возложение обязанности | |      | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
по уплате налога на    \-/      \-----------------------------------------------------------/
обособленное                    /-----------------------------------------------------------\
подразделение                   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 - возложена, 0 - не возложена \-----------------------------------------------------------/
                                /-----------------------------------------------------------\
                                | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                \-----------------------------------------------------------/
                                /-----------------------------------------------------------\
                                | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                \-----------------------------------------------------------/

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
                                                                 /-----------------------------\
 Налоговая база в целом по организации                     030   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в том числе без учета закрытых в течение текущего               /-----------------------------\
 налогового периода обособленных подразделений             031   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----\ /---------------------\
 Доля налоговой базы (%)                                   040   | | | |.| | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----/ \---------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Налоговая база, исходя из доли                            050   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской                  /---\ /---\
 Федерации (%)                                             060   | | |.| | |
                                                                 \---/ \---/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма налога                                              070   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации   080   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма налога, выплаченная за пределами Российской               /-----------------------------\
 Федерации и засчитываемая в уплату налога                 090   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма налога к доплате                                    100   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма налога к уменьшению                                 110   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за          /-----------------------------\
 отчетным периодом                                         120   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего           /-----------------------------\
 налогового периода                                        121   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/


/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1154            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                Приложение N 6 к Листу 02

                    Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
               субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков

    /-----------------------\     /-----------------\               /---------------------\
ИНН | | | | | | | | | | | | | КПП | | | | | | | | | | Код по ОКТМО  | | | | | | | | | | | |
    \-----------------------/     \-----------------/               \---------------------/

   /-------------------------------------------------------------------------------\
   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
   \-------------------------------------------------------------------------------/
   /-------------------------------------------------------------------------------\
   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
   \-------------------------------------------------------------------------------/
   /-------------------------------------------------------------------------------\
   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
   \-------------------------------------------------------------------------------/
   /-------------------------------------------------------------------------------\
   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
   \-------------------------------------------------------------------------------/
                       (участник / обособленное подразделение)

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
 Налоговая база в целом по консолидированной группе              /-----------------------------\
 налогоплательщиков                                        030   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в том числе без учета закрытых в течение текущего               /-----------------------------\
 налогового периода обособленных подразделений             031   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----\ /---------------------\
 Доля налоговой базы (%)                                   040   | | | |.| | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----/ \---------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Налоговая база, исходя из доли                            050   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в том числе:                                                    /-----------------------------\
 для исчисления налога по пониженной ставке                051   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма налога                                              070   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации   080   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма налога, выплаченная за пределами Российской               /-----------------------------\
 Федерации и засчитываемая в уплату налога                 090   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма налога к доплате                                    100   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма налога к уменьшению                                 110   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за          /-----------------------------\
 отчетным периодом                                         120   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего           /-----------------------------\
 налогового периода                                        121   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/

 /-----\                                                                           /---\
 | | | |  Количество Приложений N 6а к Листу 02, показатели которых включены в     | | |
 \-----/  данное Приложение N 6 к Листу 02 по субъекту Российской Федерации (код)  \---/




/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1161            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                               Приложение N 6а к Листу 02

                   Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
  субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в
                него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям

    /-----------------------\     /-----------------\               /---------------------\
ИНН | | | | | | | | | | | | | КПП | | | | | | | | | | Код по ОКТМО  | | | | | | | | | | | |
    \-----------------------/     \-----------------/               \---------------------/

   /-------------------------------------------------------------------------------\
   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
   \-------------------------------------------------------------------------------/
   /-------------------------------------------------------------------------------\
   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
   \-------------------------------------------------------------------------------/
   /-------------------------------------------------------------------------------\
   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
   \-------------------------------------------------------------------------------/
   /-------------------------------------------------------------------------------\
   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
   \-------------------------------------------------------------------------------/
                       (участник / обособленное подразделение)

                      1 - по участнику без входящих в него обособленных подразделений
                 /-\  2 - по обособленному подразделению
Расчет составлен:| |  3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
                 \-/  4 - по группе из обособленных подразделений участника и этого участника без входящих
                          в него обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта
                          Российской Федерации

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
 Налоговая база в целом по консолидированной группе              /-----------------------------\
 налогоплательщиков                                        030   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в том числе без учета закрытых в течение текущего               /-----------------------------\
 налогового периода обособленных подразделений             031   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----\ /---------------------\
 Доля налоговой базы (%)                                   040   | | | |.| | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----/ \---------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Налоговая база, исходя из доли                            050   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской                  /---\ /---\
 Федерации                                                 060   | | |.| | |
                                                                 \---/ \---/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма налога                                              070   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/

/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/


/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1178            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                                  Лист 03

                  Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом
                                     (источником выплаты доходов)

                                   Организации, не являющиеся налоговыми агентами, Лист 03 не представляют

                 Раздел А. Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов
     (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)

              /-\ 1 - промежуточные дивиденды                              /---\              /-------\
Вид дивидендов| | 2 - по результатам финансового года  Налоговый (отчетный)| | | Отчетный год | | | | |
              \-/                                      период (код)        \---/              \-------/

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
 Сумма дивидендов, подлежащих распределению между                /-----------------------------\
 акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде -   010   | | | | | | | | | | | | | | | |
 всего                                                           \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Дивиденды, начисленные иностранным организациям           020   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся          /-----------------------------\
 резидентами Российской Федерации                          030   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 из строк 020 и 030 дивиденды, налоги с которых согласно
 международным договорам исчислены:
                                                                 /-----------------------------\
 по ставке 0 процентов                                     031   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 до 5 процентов включительно                               032   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 свыше 5 до 10 процентов включительно                      033   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 свыше 10 процентов                                        034   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Дивиденды, подлежащие распределению российским                  /-----------------------------\
 акционерам (участникам), - всего (стр. 010 - стр. 020 -   040   | | | | | | | | | | | | | | | |
 стр. 030)                                                       \-----------------------------/
 в том числе:
 суммы дивидендов, подлежащие распределению российским           /-----------------------------\
 организациям (налоговая ставка 9%)                        041   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 суммы дивидендов, подлежащие распределению российским           /-----------------------------\
 организациям (налоговая ставка 0%)                        042   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических            /-----------------------------\
 лиц - резидентов Российской Федерации                     043   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в пользу акционеров (участников), не являющихся                 /-----------------------------\
 налогоплательщиками                                       044   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в                 /-----------------------------\
 предыдущем и в текущем налоговом периоде до               070   | | | | | | | | | | | | | | | |
 распределения дивидендов между акционерами                      \-----------------------------/
 (участниками)
 в том числе без учета полученных дивидендов, налог с            /-----------------------------\
 которых исчислен по ставке 0% согласно                    071   | | | | | | | | | | | | | | | |
 пп. 1 п. 3 ст. 284 НК                                           \-----------------------------/
 Сумма дивидендов, используемая для исчисления налога            /-----------------------------\
 (стр. 040 - стр. 071), в том числе:                       090   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 по российским организациям (по налоговой ставке 9%)       091   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 по российским организациям (по налоговой ставке 0%)       092   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет      100   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в           /-----------------------------\
 предыдущие отчетные (налоговые) периоды                   110   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в           /-----------------------------\
 последнем квартале (месяце) отчетного (налогового)        120   | | | | | | | | | | | | | | | |
 периода - всего                                                 \-----------------------------/

/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/


/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1185            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                    Лист 03 (продолжение)

                             Раздел Б. Расчет налога на прибыль организаций
               с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
           /-\
Вид дохода | | 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%)
           \-/ 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее
                   трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным
                   покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления
                   ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов
                   участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 (ставка 9%)

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
                                                                 /-----------------------------\
 Налоговая база                                            010   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /---\
 Ставка налога (%)                                         020   | | |
                                                                 \---/
                                                                 /-----------------------------\
 Исчислено налога с доходов                                030   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Начислено налога в предыдущие отчетные периоды            040   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/

 Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в              /-----------------------------\
 последнем квартале (месяце) отчетного (налогового)        050   | | | | | | | | | | | | | | | |
 периода - всего                                                 \-----------------------------/













/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/


/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1192            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                   Лист 03 (продолжение)

                        Раздел В. Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)

     Показатели              Код                    Значение показателей
                            строки
          1                   2                              3
                                  /-----------------------------------------------------------\
                                  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                  \-----------------------------------------------------------/
                                  /-----------------------------------------------------------\
                                  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                  \-----------------------------------------------------------/
                                  /-----------------------------------------------------------\
 Наименование получателя    010   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                  \-----------------------------------------------------------/
                                  /-----------------------------------------------------------\
                                  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                  \-----------------------------------------------------------/
                                  /-----------------------------------------------------------\
                                  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                  \-----------------------------------------------------------/

 Место нахождения (адрес)   020
                                  /-----------\
 Почтовый индекс                  | | | | | | |
                                  \-----------/
                                  /---\
 Субъект Российской               | | |
 Федерации (код)                  \---/
                                  /-----------------------------------------------------------\
 Район                            | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                  \-----------------------------------------------------------/
                                  /-----------------------------------------------------------\
 Населенный пункт (село,          | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
 поселок и т.п.)                  \-----------------------------------------------------------/
                                  /-----------------------------------------------------------\
 Улица (проспект, переулок        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
 и т.д.)                          \-----------------------------------------------------------/
                                  /---------------\
 Номер дома (владения)            | | | | | | | | |
                                  \---------------/
                                  /---------------\
 Номер корпуса (строения)         | | | | | | | | |
                                  \---------------/
                                  /---------------\
 Номер офиса (квартиры)           | | | | | | | | |
                                  \---------------/
                                  /---------------------------------------\
                                  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                  \---------------------------------------/
                                  /---------------------------------------\
 Руководитель организации   030   | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
 (Ф.И.О.*)                        \---------------------------------------/
                                  /---------------------------------------\
                                  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                  \---------------------------------------/
                                  /-----------------------------\
 Контактный телефон         040   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                  \-----------------------------/
                                  /---\ /---\ /-------\
 Дата перечисления          050   | | |.| | |.| | | | |
 дивидендов                       \---/ \---/ \-------/
                                  /-----------------------------\
 Сумма дивидендов (руб.)    060   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                  \-----------------------------/
                                  /-----------------------------\
 Сумма налога (руб.)        070   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                  \-----------------------------/









______________________________

* - отчество при наличии
/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/

/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1208            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                                 Лист 04

              Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам,
                        отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК

                                                                    Налогоплательщики, не имеющие доходов,
                                                                облагаемых по ставкам, отличным от ставки,
                                                                       указанной в пункте 1 статьи 284 НК,
                                                                                   Лист 04 не представляют
      /-\
Вид   | | 1 - доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного
дохода\-/     государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным
              ценным бумагам (ставка 15%)
          2 - доход в виде процентов по ценным бумагам, поименованный в пп. 2 п. 4 ст. 284 НК (ставка 9%)
          3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий
              налогообложению (ставка 0%)
          4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%)
          5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%)
          6 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях) (ставка 9%)

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
                                                                 /-----------------------------\
 Налоговая база                                            010   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Доходы, уменьшающие налоговую базу                        020   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /---\
 Ставка налога (%)                                         030   | | |
                                                                 \---/
                                                                 /-----------------------------\
 Исчислено налога с доходов                                040   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами
 Российской Федерации и засчитанная в уплату налога              /-----------------------------\
 согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК,    050   | | | | | | | | | | | | | | | |
 в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 050 и 060 за         \-----------------------------/
 предыдущий отчетный период)
 Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами              /-----------------------------\
 Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога      060   | | | | | | | | | | | | | | | |
 согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК           \-----------------------------/
 Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды (сумма          /-----------------------------\
 строк 070 и 080 за предыдущий отчетный период)            070   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в               /-----------------------------\
 последнем квартале (месяце) отчетного (налогового)        080   | | | | | | | | | | | | | | | |
 периода - всего (стр. 040 - стр. 050 - стр. 060 -               \-----------------------------/
 стр. 070)











/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/


/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1215            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                                  Лист 05

                 Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям,
                      финансовые результаты которых учитываются в особом порядке
                        (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02)

                                                           Налогоплательщики, не осуществляющие операции,
                                                                         подлежащие отражению в Листе 05,
                                                                              данный Лист не представляют

Вид      /-\ 1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
операции | | 2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг
         \-/ 3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке
             4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке
                 ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаге результате
                 новации
             5 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке,
                 заключенным после 1 июля 2009 года дата завершения которых наступает с 1 января 2010 года

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
                                                                 /-----------------------------\
 Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения               010   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены          020   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Расходы, связанные с приобретением и реализацией                /-----------------------------\
 (выбытием, в т.ч. погашением)                             030   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма отклонения от максимальной расчетной) цены          031   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - стр. 030          /-----------------------------\
 + стр. 031)                                               040   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Сумма корректировки прибыли (убытка)                      050   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Налоговая база без учета убытков, полученных в                  /-----------------------------\
 предыдущих налоговых периодах (стр. 040 - стр. 050)       060   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем         /-----------------------------\
 предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах)      070   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном          /-----------------------------\
 (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая  080   | | | | | | | | | | | | | | | |
 налоговую базу за отчетный (налоговый) период                   \-----------------------------/
 Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на               /-----------------------------\
 будущий налоговый период                                  090   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма убытка по завершенным сделкам, которые не                 /-----------------------------\
 погашены до 01 января 2010 года                           091   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Налоговая база (стр. 060 - стр. 080)                      100   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/









/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/


/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1222            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                                Лист 06

                                   Доходы, расходы и налоговая база,
         полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов

                                                                           Лист 06 представляется только
                                                                  негосударственными пенсионными фондами

                       Показатели                          Код             Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
                                                                 /-----------------------------\
 Доход негосударственного пенсионного фонда                010   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в том числе:
 от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том             /-----------------------------\
 числе погашения), обращающихся на организованном рынке    020   | | | | | | | | | | | | | | | |
 ценных бумаг                                                    \-----------------------------/
 сумма отклонения фактической выручки от реализации              /-----------------------------\
 ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке        030   | | | | | | | | | | | | | | | |
 ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на         \-----------------------------/
 организованном рынке ценных бумаг
 от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том             /-----------------------------\
 числе погашения), не обращающихся на организованном       040   | | | | | | | | | | | | | | | |
 рынке ценных бумаг                                              \-----------------------------/
 сумма отклонения фактической выручки от реализации              /-----------------------------\
 ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке     050   | | | | | | | | | | | | | | | |
 ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены                   \-----------------------------/
 в виде процентов по государственным ценным бумагам              /-----------------------------\
 государств - участников Союзного государства,             060   | | | | | | | | | | | | | | | |
 государственным ценным бумагам субъектов Российской             \-----------------------------/
 Федерации и муниципальным ценным бумагам
 в виде процентов по муниципальным ценным бумагам,
 эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007,
 а также в виде процентов по облигациям с ипотечным              /-----------------------------\
 покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход           070   | | | | | | | | | | | | | | | |
 учредителей доверительного управления ипотечным                 \-----------------------------/
 покрытием, полученный на основании приобретения
 ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим
 ипотечным покрытием до 01.01.2007
                                                                 /-----------------------------\
 от долевого участия в других организациях                 080   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в виде процентов по государственным ценным бумагам
 государств - участников Союзного государства,                   /-----------------------------\
 государственным ценным бумагам субъектов Российской       090   | | | | | | | | | | | | | | | |
 Федерации и муниципальным ценным бумагам, налог по              \-----------------------------/
 которым удерживается налоговым агентом
 в виде процентов по муниципальным ценным бумагам,               /-----------------------------\
 эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007,    100   | | | | | | | | | | | | | | | |
 налог по которым удерживается налоговым агентом                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 от осуществления других инвестиций (вложений)             110   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный               /-----------------------------\
 период                                                    120   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Доход негосударственного пенсионного фонда,                     /-----------------------------\
 рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка      130   | | | | | | | | | | | | | | | |
 России и суммы размещенного резерва                             \-----------------------------/
 в том числе:
 приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на                  /-----------------------------\
 организованном рынке ценных бумаг                         140   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на               /-----------------------------\
 организованном рынке ценных бумаг                         150   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в виде процентного дохода по государственным ценным             /-----------------------------\
 бумагам государств - участников Союзного государства,     160   | | | | | | | | | | | | | | | |
 государственным ценным бумагам субъектов Российской             \-----------------------------/
 Федерации и муниципальным ценным бумагам

/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/


/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1239            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                    Лист 06 (продолжение)

                       Показатели                          Код              Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
 в виде процентов по муниципальным ценным бумагам,
 эмитированным на срок не менее трех лет до
 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с            /-----------------------------\
 ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и       170   | | | | | | | | | | | | | | | |
 доход учредителей доверительного управления ипотечным           \-----------------------------/
 покрытием, полученный на основании приобретения
 ипотечных сертификатов участия выданных управляющим
 ипотечным покрытием до 01.01.2007
                                                                 /-----------------------------\
 полученный от других инвестиций (вложений)                180   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 Расходы (сумма строк 200, 210, 220)                       190   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 в том числе:
 приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся          /-----------------------------\
 на организованном рынке ценных бумаг                      200   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены               /-----------------------------\
 сделок на организованном рынке ценных бумаг               201   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не                    /-----------------------------\
 обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг         210   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены               /-----------------------------\
 сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг             211   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
                                                                 /-----------------------------\
 приходящиеся на другие инвестиции (вложения)              220   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Процент отчислений на уставную деятельность от доходов,         /-----------------------------\
 полученных от размещения пенсионных резервов, %           230   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Отчисления от доходов, полученных от размещения                 /-----------------------------\
 пенсионных резервов, направленных на формирование         240   | | | | | | | | | | | | | | | |
 имущества, предназначенного для обеспечения уставной            \-----------------------------/
 деятельности фонда (сумма строк 250 - 320)
 в том числе:
 отчисления от размещения пенсионных резервов от                 /-----------------------------\
 вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном  250   | | | | | | | | | | | | | | | |
 рынке ценных бумаг                                              \-----------------------------/
 отчисления от размещения пенсионных резервов от                 /-----------------------------\
 вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на              260   | | | | | | | | | | | | | | | |
 организованном рынке ценных бумаг                               \-----------------------------/
 отчисления от доходов, полученных в виде процентов по
 государственным ценным бумагам государств-участников            /-----------------------------\
 Союзного государства, государственным ценным бумагам      270   | | | | | | | | | | | | | | | |
 субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным           \-----------------------------/
 бумагам
 отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным
 ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет
 до 01.01.2007,а также от доходов в виде процентов по            /-----------------------------\
 облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до        280   | | | | | | | | | | | | | | | |
 01.01.2007, и доходов учредителей доверительного                \-----------------------------/
 управления ипотечным покрытием, полученным на основании
 приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных
 управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года
 отчисления от доходов, полученных от долевого участия           /-----------------------------\
 в других организациях                                     290   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 отчисления от доходов в виде процентов по
 государственным ценным бумагам государств-участников            /-----------------------------\
 Союзного государства, государственным ценным бумагам      300   | | | | | | | | | | | | | | | |
 субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным           \-----------------------------/
 бумагам, удерживаемых налоговым агентом
 отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным         /-----------------------------\
 ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет   310   | | | | | | | | | | | | | | | |
 до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом                   \-----------------------------/
 (источником выплаты доходов)
 отчисления от осуществления других инвестиций                   /-----------------------------\
 (вложений)                                                320   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/


/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/


/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1246            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                    Лист 06 (продолжение)

                       Показатели                          Код              Сумма (руб.)
                                                         строки
                            1                               2                    3
 Прибыль (убыток)
 Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги,                   /-----------------------------\
 обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг         330   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные              /-----------------------------\
 бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных       340   | | | | | | | | | | | | | | | |
 бумаг                                                           \-----------------------------/
 Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не                /-----------------------------\
 обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг         350   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные              /-----------------------------\
 бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных    360   | | | | | | | | | | | | | | | |
 бумаг                                                           \-----------------------------/
 Доход в виде процентов по государственным ценным                /-----------------------------\
 бумагам государств - участников Союзного государства,     370   | | | | | | | | | | | | | | | |
 государственным ценным бумагам субъектов Российской             \-----------------------------/
 Федерации и муниципальным ценным бумагам
 Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам,
 эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007,
 а также доход в виде процентов по облигациям с                  /-----------------------------\
 ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и       380   | | | | | | | | | | | | | | | |
 доход учредителей доверительного управления ипотечным           \-----------------------------/
 покрытием, полученный на основании приобретения
 ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим
 ипотечным покрытием до 01.01.2007
 Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций             /-----------------------------\
 (вложений)                                                390   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других           /-----------------------------\
 инвестиций (вложений)                                     400   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Налоговая база от вложений в ценные бумаги,                     /-----------------------------\
 обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг         410   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (стр. 330 - стр. 340)                                           \-----------------------------/
 Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем         /-----------------------------\
 (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах).    420   | | | | | | | | | | | | | | | |
 Входящее сальдо                                                 \-----------------------------/
 Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом)               /-----------------------------\
 периоде в целях налогообложения                           430   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на               /-----------------------------\
 будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо     440   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (стр. 420 - стр. 430)                                           \-----------------------------/
 Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не                  /-----------------------------\
 обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг         450   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (стр. 350 - стр. 360)                                           \-----------------------------/
 Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем         /-----------------------------\
 (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах).    460   | | | | | | | | | | | | | | | |
 Входящее сальдо                                                 \-----------------------------/
 Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом)               /-----------------------------\
 периоде в целях налогообложения                           470   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на               /-----------------------------\
 будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо     480   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (стр. 460 - стр. 470)                                           \-----------------------------/
 Налоговая база от осуществления других инвестиций               /-----------------------------\
 (стр. 390 - стр. 400)                                     490   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем         /-----------------------------\
 (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах).    500   | | | | | | | | | | | | | | | |
 Входящее сальдо                                                 \-----------------------------/
 Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом)               /-----------------------------\
 периоде в целях налогообложения                           510   | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                                 \-----------------------------/
 Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на               /-----------------------------\
 будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо     520   | | | | | | | | | | | | | | | |
 (стр. 500 - стр. 510)                                           \-----------------------------/
 Налоговая база для исчисления налога                            /-----------------------------\
 (стр. 410 - стр. 430 + стр. 450 - стр. 470 + стр. 490 -   530   | | | | | | | | | | | | | | | |
 стр. 510), если строки 410, 450 и 490>0                         \-----------------------------/

/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/


/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1253            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                                  Лист 07

         Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг,
   полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования

                               Налогоплательщики, не получавшие имущество (в том числе денежные средства),
                              работы, услуги в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений,
                                                          целевого финансирования, Лист 07 не представляют

                                                                                   Сумма средств,
                                         Стоимость        Сумма     Сумма средств, использованных
  Код вида                   Срок       имущества,    средств, срок использованных      не по
 поступле-      Дата   / использова-   работ, услуг / использования по назначению /назначению или
    ний     поступления    ния (до       или сумма     которых не     в течение          не
                         какой даты)     денежных         истек     установленного использованных
                                          средств                       срока      в установленный
                                                                                        срок
     1                2/5                          3/6                           4/7

  /-----\      /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
  | | | |      | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
  \-----/      \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/
               /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
               | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
               \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/

  /-----\      /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
  | | | |      | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
  \-----/      \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/
               /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
               | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
               \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/

  /-----\      /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
  | | | |      | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
  \-----/      \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/
               /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
               | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
               \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/

  /-----\      /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
  | | | |      | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
  \-----/      \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/
               /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
               | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
               \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/

  /-----\      /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
  | | | |      | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
  \-----/      \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/
               /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
               | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
               \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/

  /-----\      /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
  | | | |      | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
  \-----/      \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/
               /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
               | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
               \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/

  /-----\      /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
  | | | |      | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
  \-----/      \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/
               /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
               | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
               \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/

  /-----\      /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
  | | | |      | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
  \-----/      \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/
               /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
               | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
               \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/

  /-----\      /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
  | | | |      | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
  \-----/      \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/
               /---\ /---\ /-------\   /-----------------------\       /-----------------------\
               | | |.| | |.| | | | |   | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
               \---/ \---/ \-------/   \-----------------------/       \-----------------------/

                                       /-----------------------\       /-----------------------\
                Итого по отчету        | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
                                       \-----------------------/       \-----------------------/
                                       /-----------------------\       /-----------------------\
                                       | | | | | | | | | | | | |       | | | | | | | | | | | | |
                                       \-----------------------/       \-----------------------/


/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/


/-\            /-\        /-----------------------\
\-/  штрих-код \-/    ИНН | | | | | | | | | | | | |
     0021 1260            \-----------------------/
                          /-----------------\      /-----\
                      КПП | | | | | | | | | | Стр. | | | |
                          \-----------------/      \-----/

                                                                                              Приложение
                                                                                  к налоговой декларации

                      Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы,
       расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков

                                                        Налогоплательщики, не имеющие доходов и расходов,
                                                       приведенных в Приложении N 4 к Порядку заполнения
                                                   налоговой декларации по налогу на прибыль организаций,
                                                                        данное Приложение не представляют

  Код вида доходов         Сумма (руб.)                Код вида расходов           Сумма (руб.)
         1                     2                              3                        4
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/
      /-----\         /-----------------------\            /-----\            /-----------------------\
      | | | |         | | | | | | | | | | | | |            | | | |            | | | | | | | | | | | | |
      \-----/         \-----------------------/            \-----/            \-----------------------/


               Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                             ___________________(подпись) ___________(дата)
/-\                                                                                                      /-\
\-/                                                                                                      \-/


Приложение N 2
к приказу Федеральной
налоговой службы
от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@



Формат
представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде

С изменениями и дополнениями от:

14 ноября 2013 г.

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

I. Общие положения


1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, в налоговые органы.

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в пункт 2 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть II.


II. Описание файла обмена


Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в пункт 3 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: NO_PRIB;

А_K - идентификатор получателя информации, где:

А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*; идентификаторы А и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_PRIB_1_002_00_05_05_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.


4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм структуры файла обмена на рисунке 1 и структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)" на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.61 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:

Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где:

N - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где:

m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.


РИС. 1 ПРИЛОЖЕНИЯ 2 К ПРИКАЗУ ФНС РОССИИ ОТ 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@
РИС. 2 ПРИЛОЖЕНИЯ 2 К ПРИКАЗУ ФНС РОССИИ ОТ 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@

______________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла К должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.


Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.1 внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.1


Файл обмена (Файл)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-100)

О

Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)

Версия передающей программы

ВерсПрог

А

Т(1-40)

О


Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 5.05

Состав и структура документа

Документ

С


О

Состав элемента представлен в табл. 4.2


Таблица 4.2


Состав и структура документа (Документ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

А

Т(=7)

О

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1151006

Дата формирования документа

ДатаДок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Отчетный (налоговый) период

Период

А

Т(=2)

О

Принимает значение:

13 - первый квартал по консолидированной группе налогоплательщиков |

14 - полугодие по консолидированной группе налогоплательщиков |

15 - девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

16 - год по консолидированной группе налогоплательщиков |

21 - первый квартал |

31 - полугодие |

33 - девять месяцев |

34 - год |

35 - один месяц |

36 - два месяца |

37 - три месяца |

38 - четыре месяца |

39 - пять месяцев |

40 - шесть месяцев |

41 - семь месяцев |

42 - восемь месяцев |

43 - девять месяцев |

44 - десять месяцев |

45 - одиннадцать месяцев |

46 - год |

50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |

57 - один месяц по консолидированной группе налогоплательщиков |

58 - два месяца по консолидированной группе налогоплательщиков |

59 - три месяца по консолидированной группе налогоплательщиков |

60 - четыре месяца по консолидированной группе налогоплательщиков |

61 - пять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

62 - шесть месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

63 - семь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

64 - восемь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

65 - девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

66 - десять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

67 - одиннадцать месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

68 - год по консолидированной группе налогоплательщиков

* коды в диапазоне с 35 по 46, с 57 по 68 указываются налогоплательщиками (в том числе ответственными участниками консолидированных групп налогоплательщиков), уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли

Отчетный год

ОтчетГод

А


О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Код налогового органа

КодНО

А

Т(=4)

О

Типовой элемент <СОНОТип>

Номер корректировки

НомКорр

А

Т(1-3)

О

Принимает значение:

0 - первичный документ,

1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа

Код места, по которому представляется документ

ПоМесту

А

Т(=3)

О

Принимает значение:

213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |

214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |

215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

218 - по месту регистрации договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков |

220 - по месту нахождения

обособленного подразделения российской организации |

223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению |

225 - по месту учета организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково" |

226 - по месту учета организации,

осуществляющей образовательную и (или) медицинскую деятельность |

231 - по месту нахождения налогового агента - организации

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С


О

Состав элемента представлен в табл. 4.3

Лицо, подписавшее документ

Подписант

С


О

Состав элемента представлен в табл. 4.6 Требования к проверке представлены на листе Проверки

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

Прибыль

С


О

Состав элемента представлен в табл. 4.8


Таблица 4.3


Сведения о налогоплательщике (СвНП)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД

ОКВЭД

А

Т(1-8)

О

Типовой элемент <ОКВЭДТип>

Номер контактного телефона

Тлф

А

Т(1-20)

Н


Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение)

НПЮЛ

С


О

Состав элемента представлен в табл. 4.4


Таблица 4.4


Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации (обособленного подразделения)

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О


ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении)

СвРеоргЮЛ

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.5


Таблица 4.5


Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы реорганизации

ФормРеорг

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным

присоединением

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Элемент обязателен при <ФормРеорг> =1 | 2 | 3 | 5 | 6

КПП

КПП

А

Т(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>

Элемент обязателен при <ФормРеорг> =1 | 2 | 3 | 5 | 6


Таблица 4.6


Лицо, подписавшее документ (Подписант)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - налогоплательщик, налоговый агент |

2 - представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С


О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.61

Сведения о представителе налогоплательщика

СвПред

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для <ПрПодп>=2


Таблица 4.7


Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя

НаимДок

А

Т(1-120)

О


Наименование организации - представителя налогоплательщика

НаимОрг

А

Т(1-1000)

Н



Таблица 4.8


Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога, подлежащая уплате

НалПУ

С


О

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Элемент должен содержать хотя бы один из элементов <НалПУАв> | <НалПУМес> | <НалПУПроц> за исключением случая, при котором выполняется совокупность следующих условий:

- <Период> = 34 | 50

- Присутствуют <РасчНал> и <ЦелИспИмущ>

- <РасчНал> не содержит элементы <ДохРеал>, <ДохВнереал>, <РасхУмРеал>, <РасхВнереал>, <Убытки>, <ДохИсклПриб>, <ПрибБРСт0> (табл. 4.14)

Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) |

РасчНал

С


НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.14

Максимальное количество реализаций - 3, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения.

Элемент обязателен при значении <ПоМесту>=213 | 214 | 215 | 216 | 218 | 225 | 226 (из табл. 4.2) Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>

Состав элемента представлен в табл. 4.58

Элемент обязателен при значении <ПоМесту>=220 | 223 (из табл. 4.2)

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02)

РаспрНалСубРФ

С


НМ

Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03)

НалУдНА

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.35

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04)

НалДохСтав

С


НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.44

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05)

НалБазОпОсоб

С


НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.45

Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06)

ДохРасНалБазаНПФ

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.46

Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07)

ЦелИспИмущ

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.52

Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (прил.)

ДохНеУчНБ_РасхУчО КН

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.54


Таблица 4.9


Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций)

НалПУАв

С


НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.10.

Элемент обязателен за исключением случая, при котором выполняется одно из следующих условий:

- <ПоМесту> = 231

- Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.8)

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи)

НалПУМес

С


НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.11.

Элемент обязателен для случая, при котором выполняется одно из следующих условий:

1. Выполняется совокупность следующих условий:

- <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216 | 218 | 225 | 226

- Присутствует <АвПлатМес> и <АвПлатУпл1Кв> (табл. 4.14)

- <Период> 34 | 50

2. Выполняется совокупность следующих условий:

- <ПоМесту> = 220

- Присутствуют <МесАвПлат> и <МесАвПлат1КвСлед> (табл. 4.58)

- <Период> 34 | 50

Элемент отсутствует в случае, при котором выполняется одно из следующих условий:

1.<ПоМесту> = 231

2. <Период> = 34 | 50

3. Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.8)

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов)

НалПУПроц

С


НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.12 Элемент обязателен для случая, при котором выполняется совокупность следующих условий:

- <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216 | 225 | 226 | 231

- Присутствует хотя бы один из элементов - <НалДивПосл> (табл. 4.36) или <НалНачислПосл> (табл. 4.41) или <НалНачислПосл> (табл. 4.44)

Отсутствует в случае, при котором выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> (табл. 4.8)


Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.10 внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.10


Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 |

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8)I Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет

ФедБдж

С


Н

Типовой элемент <ПУАвТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.56

Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации

СубБдж

С


Н

Типовой элемент <ПУАвТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.56


Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.11 внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.11


Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к

указанным по коду 2 |

2 - сельскохозяйственный

товаропроизводитель

Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи (код)

КварталИсч

А

Т(=2)

Н

Принимает значение:

21 - 1 квартал |

24 - 4 квартал

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8)I Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет

ФедБдж

С


Н

Типовой элемент <ПУМесТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.57

Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации

СубБдж

С


Н

Типовой элемент <ПУМесТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.57


Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.12 внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.12


Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид платежа (код)

ВидПлат

А

Т(=1)

О

Принимает значения, указанные в п.п. 4.4.1 - 4.4.5 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденного настоящим приказом

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8)I Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

О

Типовой элемент <КБКТип>

Уплата по сроку

УплСрок

С


ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.13


Таблица 4.13


Уплата по сроку (УплСрок)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Срок уплаты

Срок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма налога, подлежащая уплате

НалПУ

А

N(15)

О



Таблица 4.14


Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

3 - резидент особой экономической зоны

Доходы от реализации

ДохРеал

А

N(15)

Н


Внереализационные доходы

ДохВнереал

А

N(15)

Н


Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

РасхУмРеал

А

N(15)

Н


Внереализационные расходы

РасхВнереал

А

N(15)

Н


Убытки

Убытки

А

N(15)

Н


Итого прибыль (убыток)

ПрибУб

А

N(15)

Н


Доходы, исключаемые из прибыли

ДохИсклПриб

А

N(15)

Н


Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов

ПрибБРСт0

А

N(15)

Н


Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации

СумЛьгот

А

N(15)

Н


Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

Н


Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период

УбытУмНБ

А

N(15)

Н


Налоговая база для исчисления налога

НалБазаИсч

А

N(15)

Н


Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК)

НалБазаИсчСуб

А

N(15)

Н


Ставка налога на прибыль, всего

СтавНалВсего

А

N(4.2)

Н


Ставка налога на прибыль в Федеральный бюджет

СтавНалФБ

А

N(4.2)

Н


Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации

СтавНалСуб

А

N(4.2)

Н


Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК)

СтавНалСуб284

А

N(4.2)

Н


Сумма исчисленного налога на прибыль, всего

НалИсчисл

А

N(15)

Н


Сумма исчисленного налога на прибыль в федеральный бюджет

НалИсчислФБ

А

N(15)

Н


Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации

НалИсчислСуб

А

N(15)

Н


Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего

АвНачисл

А

N(15)

Н


Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет

АвНачислФБ

А

N(15)

Н


Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации

АвНачислСуб

А

N(15)

Н


Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному ст. 311 НК

НалВыпл311

А

N(15)

Н


Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному ст. 311 НК

НалВыпл311ФБ

А

N(15)

Н


Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному ст. 311 НК

НалВыплЗПСуб

А

N(15)

Н


Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет

НалДоплФБ

А

N(15)

Н


Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации

НалДоплСуб

А

N(15)

Н


Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет

НалУменФБ

А

N(15)

Н


Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации

НалУмепСуб

А

N(15)

Н


Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

АвПлатМес

А

N(15)

Н


Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

АвПлатМесФБ

А

N(15)

Н


Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

АвПлатМесСуб

А

N(15)

Н


Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в 1 квартале следующего налогового периода

АвПлатУпл1Кв

А

N(15)

Н


Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в 1 квартале следующего налогового периода

АвПлатУпл1КвФБ

А

N(15)

Н


Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в 1 квартале следующего налогового периода

АвПлатУпл1КвСуб

А

N(15)

Н


Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02)

ДохРеалВнеРеал

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.15

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02)

РасхРеалВнеРеал

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.20

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02)

РасчРасхОпер

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.27

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02)

УбытУменНБ

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.31

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02)

РаспрНалСубРФ

С


НМ

Типовой элемент

<РаспрНалСубРФТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.58

Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (приложение 6 к листу 02)

РасчНалГруп

С


НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.33


Таблица 4.15


Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

3 - резидент особой экономической зоны

Доходы от реализации

ДохРеал

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.16

Внереализационные доходы

ДохВнеРеал

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.19


Таблица 4.16


Доходы от реализации (ДохРеал)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса

ВырРеалПред

А

N(15)

Н


Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02

ВырРеалОпер32

А

N(15)

Н


Итого доходов от реализации

ВырРеалИтог

А

N(15)

О


Выручка от реализации

ВырРеал

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.17

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг

ВырРеалЦБ

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.18


Таблица 4.17


Выручка от реализации (ВырРеал)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации, всего

ВырРеалВс

А

N(15)

Н


Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства

ВырРеалТовСоб

А

N(15)

Н


Выручка от реализации покупных товаров

ВырРеалТовПок

А

N(15)

Н


Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02

ВырРеалИмПрав

А

N(15)

Н


Выручка от реализации прочего имущества

ВырРеалИмПроч

А

N(15)

Н



Таблица 4.18


Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг, всего

ВырРеалЦБВс

А

N(15)

Н


Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

ОтклВырЦБМин

А

N(15)

Н


Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг

ОтклВырЦБРасч

А

N(15)

Н



Таблица 4.19


Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Внереализационные доходы - всего

ВнеРеалДохВс

А

N(15)

О


Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде

ВнеРеалДохПр

А

N(15)

Н


Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств

ВнеРеалДохСт

А

N(15)

Н


Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в ст. 251 НК)

ВнеРеалДохБезв

А

N(15)

Н


Внереализационные доходы в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации

ВнеРеалДохИзл

А

N(15)

Н


Внереализационные доходы - сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абз.4 п. 9 ст. 258 НК

ВнеРеалДохВРасх

А

N(15)

Н


Внереализационные доходы - доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке

ВнеРеалДохРынЦБДД

А

N(15)

Н


Внереализационные доходы в виде сумм корректировки прибыли вследствие применения методов определения для целей налогообложения соответствия цен, примененных в сделках, рыночным ценам (рентабельности), предусмотренным статьями 105.12 и 105.13 НК

ВнеРеалДохКор

А

N(15)

Н



Таблица 4.20


Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

3 - резидент особой экономическойзоны

Расходы, связанные с производством и реализацией

РасхРеал

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.21

Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период

СумАморт

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.24

Внереализационные расходы

РасхВнеРеал

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.25

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам

УбытПриравн

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.26


Таблица 4.21


Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам

ПрямРасхРеал

А

N(15)

Н


Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Прил. 3 к Листу 02 )

РеалИмущПрав

А

N(15)

Н


Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

ПриобрРеалИмущ

А

N(15)

Н


Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс

АктивРеалПред

А

N(15)

Н


Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг

ПриобРеалЦБ

А

N(15)

Н


Суммы отклонения от максимальной (расчетной) цены

СумОтклЦен

А

N(15)

Н


Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02

РасхОпер32

А

N(15)

Н


Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

УбытПрошОбсл

А

N(15)

Н


Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

УбытРеалАмИм

А

N(15)

Н


Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

УбытРеалЗемУч

А

N(15)

Н


Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

НадбПокПред

А

N(15)

Н


Итого признанных расходов

РасхПризнИтого

А

N(15)

О


Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам

ПрямРасхТорг

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.22

Косвенные расходы

КосвРасх

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.23


Таблица 4.22


Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам, всего

ПрямРасхТоргВс

А

N(15)

О


Стоимость реализованных покупных товаров

РеалПокТов

А

N(15)

Н



Таблица 4.23


Косвенные расходы (КосвРасх)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Косвенные расходы, всего

КосвРасхВс

А

N(15)

О


Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в ст. 270 НК

Налоги

А

N(15)

Н


Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз. 2 п. 9 ст. 258 НК в размере не более 10%

РасхКапВл10

А

N(15)

Н


Расходы на капитальные вложения в соответствии с абз.2 п. 9 ст. 258 НК в размере не более 30%

РасхКапВл30

А

N(15)

Н


Расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК

РасхТрудИнв

А

N(15)

Н


Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п.1 ст. 264 НК

РасхОргИнв

А

N(15)

Н


Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода, всего

РасхЗемУчВс

А

N(15)

Н


Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет)

РасхЗемУчСрокНП

А

N(15)

Н


Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода

РасхЗемУч30пр

А

N(15)

Н


Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки

РасхЗемУчСрокРас

А

N(15)

Н


Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации

РасхЗемУчСрокАр

А

N(15)

Н


Расходы на НИОКР

НИОКР

А

N(15)

Н


Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата

НИОКРнеПолРез

А

N(15)

Н


Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации

НИОКРПер

А

N(15)

Н


Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации, не давшие положительного результата

НИОКРПерНеРез

А

N(15)

Н



Таблица 4.24


Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом

СумАмортПерЛ

А

N(15)

Н


Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом

СумАмортПерНмАЛ

А

N(15)

Н


Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом

СумАмортПерН

А

N(15)

Н


Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом

СумАмортПерНмАН

А

N(15)

Н


Метод начисления амортизации

МетодНачАморт

А

Т(=1)

Н

Принимает значение:

1 - линейный |

2 - нелинейный


Таблица 4.25


Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Внереализационные расходы, всего

РасхВнеРеалВс

А

N(15)

О


Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком

РасхВнереалПрДО

А

N(15)

Н


Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов

РасхВнереалРзрв

А

N(15)

Н


Убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода

УбытРеалПравТр

А

N(15)

Н


Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы

РасхЛиквОС

А

N(15)

Н


Штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба

РасхШтраф

А

N(15)

Н


Расходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке

РасхРынЦБДЦ

А

N(15)

Н



Таблица 4.26


Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего

УбытПриравнВс

А

N(15)

О


Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде

УбытПрошПер

А

N(15)

Н


Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва

СумБезнадДолг

А

N(15)

Н



Таблица 4.27


Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

3 - резидент особой экономической зоны

Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего

КолОбРеалАИ

А

N(15)

Н


Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком

КолОбРеалАИУб

А

N(15)

Н


Выручка от реализации амортизируемого имущества

ВыручРеалАИ

А

N(15)

Н


Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией

ОстСтРеалАИ

А

N(15)

Н


Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)

ПрибРеалАИ

А

N(15)

Н


Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)

УбытРеалАИ

А

N(15)

Н


Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

ВыручРеалТов

А

N(15)

Н


Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде

РасхРеалТов

А

N(15)

Н


Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

УбытОбОбсл

А

N(15)

Н


Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде, по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

УбытОбОбслНеобл

А

N(15)

Н


Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 и п. 4 ст. 276 НК)

ДохДоговДУИ

А

N(15)

Н


Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК), в том числе внереализационные доходы

ДохДоговДУИ_ВнР

А

N(15)

Н


Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК)

РасхДоговДУИ

А

N(15)

Н


Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (пп. 3 и 4 ст. 276 НК), в том числе внереализационные расходы

РасхДоговДУИ_ВнР

А

N(15)

Н


Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 4.1 ст. 276 НК)

УбытДоговДУИ

А

N(15)

Н


Цена реализации права на земельный участок

ЦенаРеалПравЗУ

А

N(15)

Н


Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок

СумНевозмЗатрЗУ

А

N(15)

Н


Убыток от реализации права на земельный участок

УбытРеалЗУ

А

N(15)

Н


Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02

ВыручОп302Ит

А

N(15)

О


Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02

РасхОп302Ит

А

N(15)

О


Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02

УбытОп302

А

N(15)

О


Выручка от реализации права требования долга

ВыручРеалПТ

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.28

Стоимость реализованного права требования долга

СтоимРеалПТ

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.29

Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК

УбытРеалПТ

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.30


Таблица 4.28


Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК)

ВыручРеалПТДоСр

А

N(15)

Н


Выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК)

ВыручРеалПТПосСр

А

N(15)

Н



Таблица 4.29


Стоимость реализованного права требования долга (СтоимРеалПТ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК)

СтоимРеалПТДоСр

А

N(15)

Н


Стоимость реализованного права требования долга после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК)

СтоимРеалПТПосСр

А

N(15)

Н



Таблица 4.30


Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК (УбытРеалПТ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК

Убыт1Соот269

А

N(15)

Н


Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК

Убыт1Прев269

А

N(15)

Н


Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга

Убыт2РеалПТ

А

N(15)

Н


Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК по п. 2 - убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода

Убыт2ВнРасх

А

N(15)

Н



Таблица 4.31


Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

3 - резидент особой экономической зоны

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего

ОстУбытНачВс

А

N(15)

Н


Налоговая база за отчетный (налоговый) период

НалБаза

А

N(15)

Н


Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период

УбытУмНалБаза

А

N(15)

Н


Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода

ОстУбытКонВс

А

N(15)

Н


Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам

ОстУбытНачПерГод

С


НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.32. Возможное количество реализаций элемента от 0 до 10


Таблица 4.32


Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Год

Год

А


О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Остаток неперенесенного убытка

ОстУбыт

А

N(15)

О



Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.33 внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.33


Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (приложение 6 к листу 02) (РасчНалГруп)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8)I Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Наименование участника / обособленного подразделения

НаимУч

А

Т(1-1000)

О


Код субъекта Российской Федерации, по которому сгруппировано данное приложение (Приложение N 6 к листу 02)

СубРФ

А

Т(=2)

О

Типовой элемент <ССРФТип>

Количество приложений (N 6а к листу 02), показатели которых включены в данное приложение (N 6 к листу 02) по субъекту Российской Федерации

КолПрил

А

N(4)

О


Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков

НалБазаГр

А

N(15)

Н


Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

НалБазаБезОП

А

N(15)

Н


Доля налоговой базы

ДоляНалБаз

А

N(18.15)

Н


Налоговая база, исходя из доли

НалБазаДоля

А

N(15)

Н


Налоговая база, исходя из доли, для исчисления налога по пониженной ставке

НалБазаДоляСтН

А

N(15)

Н


Сумма налога

СумНал

А

N(15)

Н


Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации

НалНачислСубРФ

А

N(15)

Н


Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога

НалВыплВнеРФ

А

N(15)

Н


Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению)

СумНалП

А

N(15)

Н


Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом

МесАвПлат

А

N(15)

Н


Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода

МесАвПлат1КвСлед

А

N(15)

Н


Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям (приложение 6а к листу 02)

РасчНалУчГруп

С


НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.34


Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в таблицу 4.34 внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4.34


Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям (приложение 6а к листу 02) (РасчНалУчГруп)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8)I Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Наименование участника / обособленного подразделения

НаимУч

А

Т(1-1000)

О


Расчет составлен (по объекту расчета)

ОбРасч

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - по участнику без входящих в него обособленных подразделений |

2 - по обособленному подразделению |

3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

4 - по группе из обособленных подразделений участника и этого участника без входящих в него обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков

НалБазаГр

А

N(15)

Н


Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

НалБазаБезОП

А

N(15)

Н


Доля налоговой базы

ДоляНалБаз

А

N(18.15)

Н


Налоговая база, исходя из доли

НалБазаДоля

А

N(15)

Н


Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации

СтавНалСубРФ

А

N(4.2)

Н


Сумма налога

СумНал

А

N(15)

Н



Таблица 4.35


Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А)

НалДохДив

С


НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.36

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б)

НалДохЦБ

С


НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.41

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В)

РеестрСумДив

С


НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.42


Таблица 4.36


Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) (НалДохДив)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид дивидендов

ВидДив

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - промежуточные дивиденды |

2 - по результатам финансового года

Налоговый (отчетный) период

НалПер

А

Т(=2)

О

Принимает значение:

21 - 1 квартал |

31 - полугодие |

33 - девять месяцев |

34 - год |

35 - один месяц |

36 - два месяца |

37 - три месяца |

38 - четыре месяца |

39 - пять месяцев |

40 - шесть месяцев |

41 - семь месяцев |

42 - восемь месяцев |

43 - девять месяцев |

44 - десять месяцев |

45 - одиннадцать месяцев |

46 - год |

50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации

* коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли

Отчетный год

ОтчетГод

А


О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, всего

ДивВсего

А

N(15)

О


Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

НалИсчисл

А

N(15)

Н


Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды

НалДивПред

А

N(15)

Н


Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего

НалДивПосл

А

N(15)

Н


Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации

ДивИОФЛНеРез

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.37

Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам)

ДивРА

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом

ДивНА

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.39

Дивиденды, используемые для исчисления налогов

ДивНал

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.40


Таблица 4.37


Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации (ДивИОФЛНеРез)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дивиденды, начисленные иностранным организациям

ДивИнОрг

А

N(15)

Н


Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации

ДивФЛНеРез

А

N(15)

Н


Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке 0 процентов

ДивИсч0

А

N(15)

Н


Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке до 5 процентов включительно

ДивИсч5

А

N(15)

Н


Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 5 до 10 процентов включительно

ДивИсч10

А

N(15)

Н


Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации,налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 10 процентов

ДивИсчСв10

А

N(15)

Н



Таблица 4.38


Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам) (ДивРА)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам), всего

ДивРАВс

А

N(15)

О


Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%)

ДивРО9

А

N(15)

Н


Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%)

ДивРО0

А

N(15)

Н


Сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации

ДивФЛРез

А

N(15)

Н


Дивиденды, подлежащие распределению в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками

ДивНеНП

А

N(15)

Н



Таблица 4.39


Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем и текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками)

ДивНАдоРас

А

N(15)

Н


Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем и текущем налоговом периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками), без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% согласно пп. 1 п. 3 ст.284 НК

ДивНАдоРас0

А

N(15)

Н



Таблица 4.40


Дивиденды, используемые для исчисления налогов (ДивНал)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налога, всего

ДивНалВс

А

N(15)

О


Сумма дивидендов, используемая для исчисления налога, по российским организациям (по налоговой ставке 9%)

ДивНал9

А

N(15)

Н


Сумма дивидендов, используемая для исчисления налога, по российским организациям (по налоговой ставке 0%)

ДивНал0

А

N(15)

Н



Таблица 4.41


Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид дохода

ВидДоход

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - доход в виде процентов по

государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) |

2 - доход в виде процентов по

муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1.01.2007 (ставка 9%)

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О


Ставка налога

СтавНал

А

N(2)

О


Исчислено налога с доходов

НалИсчисл

А

N(15)

О


Начислено налога в предыдущие отчетные периоды

НалНачислПред

А

N(15)

Н


Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего

НалНачислПосл

А

N(15)

Н



Таблица 4.42


Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дата перечисления дивидендов

ДатаПерДив

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма дивидендов

СумДив

А

N(15)

О


Сумма налога

СумНал

А

N(15)

О


Сведения о получателе

СвПолуч

С


О

Состав элемента представлен в табл. 4.43


Таблица 4.43


Сведения о получателе (СвПолуч)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование получателя (наименование организации / фамилия, имя, отчество физического лица)

НаимПолуч

А

Т(1-1000)

О


Контактный телефон

Тлф

А

Т(1-20)

Н


Место нахождения (адрес)

МНПолуч

С


О

Типовой элемент <АдрРФТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.60

Руководитель организации (Ф.И.О)

ФИОРук

С


Н

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.61


Таблица 4.44


Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ВидДоход

ВидДоход

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) |

2 - доход в виде процентов по ценным бумагам, поименованный в пп. 2 п. 4 ст. 284 НК (ставка 9%) |

3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) |

4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%) |

5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%) |

6 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях) (ставка 9%)

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О


Доходы, уменьшающие налоговую базу

ДохУмНалБаз

А

N(15)

Н


Ставка налога

СтавНал

А

N(2)

О


Исчислено налога с доходов

НалИсчисл

А

N(15)

О


Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды

НалДивНеРФПред

А

N(15)

Н


Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК

НалДивНеРФ

А

N(15)

Н


Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды

НалНачислПред

А

N(15)

Н


Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего

НалНачислПосл

А

N(15)

Н



Таблица 4.45


Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид операции

ВидОпер

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |

2-е ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |

3-е финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке |

4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации |

5-е финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010

Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения

ДохВыбытПогаш

А

N(15)

О


Сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

СумОтклМинЦ

А

N(15)

Н


Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением)

РасхПриобРеал

А

N(15)

Н


Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

СумОтклМаксЦ

А

N(15)

Н


Итого прибыль (убыток)

Прибыль

А

N(15)

О


Сумма корректировки прибыли (убытка)

КорПриб

А

N(15)

Н


Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах

НалБазаБезУбПред

А

N(15)

Н


Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах)

СумУбытПред

А

N(15)

Н


Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период

СумУбытУменНБ

А

N(15)

Н


Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий налоговый период

СумНеучУбытПер

А

N(15)

Н


Сумма убытка по завершенным сделкам, которые не погашены до 01.01.2010

СумУбытЗСДо2010

А

N(15)

Н


Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О



Таблица 4.46


Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период

СумПенсРез

А

N(15)

О


Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов

ПроцДохРазмРез

А

N(7.4)

Н


Налоговая база для исчисления налога

НалБаза

А

N(15)

Н


Доход негосударственного пенсионного фонда

ДоходНПФ

С


О

Состав элемента представлен в табл. 4.47

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва

ДоходНПФСтРеф

С


О

Состав элемента представлен в табл. 4.48

Расходы

Расход

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.49

Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда

ОтчРазмРезУстав

С


Н

Состав элемента представлен в табл. 4.50

Прибыль (убыток)

ПрибУб

С


О

Состав элемента представлен в табл. 4.51

Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ВлЦБОргРын

С


Н

Типовой элемент <ДанВидВл>.

Состав элемента представлен в табл. 4.59

Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ВлЦБОргНеРын

С


Н

Типовой элемент <ДанВидВл>.

Состав элемента представлен в табл. 4.59

Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции

ДрИнвВлож

С


Н

Типовой элемент <ДанВидВл>.

Состав элемента представлен в табл. 4.59


Таблица 4.47


Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Доход негосударственного пенсионного фонда, всего

ДоходНПФВс

А

N(15)

О


Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

РеалЦБРын

А

N(15)

Н


Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

ОтклВырЦБРын

А

N(15)

Н


Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

РеалЦБНеРын

А

N(15)

Н


Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены

ОтклВырЦБНеРын

А

N(15)

Н


Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам

ПроцГосЦБ

А

N(15)

Н


Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007

ПроцЦБЭм2007

А

N(15)

Н


Доход от долевого участия в других организациях

ДолУчДрОрг

А

N(15)

Н


Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом

ПроцГосЦБУдНА

А

N(15)

Н


Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом

ПроцМунЦБ2007НА

А

N(15)

Н


Доход от осуществления других инвестиций (вложений)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н



Таблица 4.48


Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва, всего

ДоходНПФСтРефВс

А

N(15)

О


Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ЦБРын

А

N(15)

Н


Доход, приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ЦБНеРын

А

N(15)

Н


Доход в виде процентного дохода по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам

ПроцГосЦБ

А

N(15)

Н


Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007

ПроцЦБЭм2007

А

N(15)

Н


Доход, полученный от других инвестиций (вложений)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н



Таблица 4.49


Расходы (Расход)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расходы, всего

РасходВс

А

N(15)

О


Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ВлЦБРын

А

N(15)

Н


Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

СумОтклЦБРын

А

N(15)

Н


Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ВлЦБНеРын

А

N(15)

Н


Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг

СумОтклЦБНеРын

А

N(15)

Н


Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н



Таблица 4.50


Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, всего

ОтчРазмРезУставВс

А

N(15)

О


Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ЦБРын

А

N(15)

Н


Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ЦБНеРын

А

N(15)

н


Отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам

ПроцЦБ

А

N(15)

Н


Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007

ПроцЦБЭм2007

А

N(15)

Н


Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях

ДолУчДрОрг

А

N(15)

Н


Отчисления от доходов в виде процентов по государственным ценным бумагам государств- участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом

ПроцЦБУдНА

А

N(15)

Н


Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов)

ПроцЦБЭм2007УдНА

А

N(15)

Н


Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н



Таблица 4.51


Прибыль (убыток) (ПрибУб)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ПрибЦБРын

А

N(15)

Н


Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

СумИсклПрибЦБРын

А

N(15)

Н


Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ПрибЦБНеРын

А

N(15)

Н


Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

СумИсклПрибЦБНеРы н

А

N(15)

Н


Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам

ДохПроцЦБ

А

N(15)

Н


Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007

ДохПроцЭм2007

А

N(15)

Н


Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н


Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений)

СумИсклДрИнвВлож

А

N(15)

Н



Таблица 4.52


Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) (ЦелИспИмущ)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету

СтИмущСрдИт

А

N(15)

О


Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету

СумСрокНеИстИт

А

N(15)

Н


Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету

СумИспНазнИт

А

N(15)

Н


Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету

СумНеИспИт

А

N(15)

Н


Сведения по полученным целевым средствам

СвЦелСред

С


ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.53


Таблица 4.53


Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида поступлений

КодВидПост

А

Т(=3)

О

Принимает значения в соответствии с "Перечнем имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования", приведенного в Приложении 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом

Дата поступления

ДатаПост

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Срок использования (до какой даты)

СрокИспол

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств

СтИмущСрд

А

N(15)

О


Сумма средств, срок использования которых не истек

СумСрокНеИст

А

N(15)

Н


Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока

СумИспНазн

А

N(15)

Н


Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок

СумНеИсп

А

N(15)

Н



Таблица 4.54


Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (прил.) (ДохНеУчНБ_РасхУчОКН)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения по полученным целевым средствам

СвЦелСред

С


ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.55


Таблица 4.55


Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида доходов

КодВидДоход

А

Т(=3)

Н

Принимает значения в соответствии с "Перечнем доходов, не учитываемых при определении налоговой базы; расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков", приведенного в Приложении 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом

Сумма

СумДоход

А

N(15)

Н


Код вида расходов

КодВидРасход

А

Т(=3)

Н

Принимает значения в соответствии с "Перечнем доходов, не учитываемых при определении налоговой базы; расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков", приведенного в Приложении 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом

Сумма

СумРасход

А

N(15)

Н



Таблица 4.56


Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (ПУАвТип)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

О

Типовой элемент <КБКТип>

Сумма налога к доплате (сумма налога к уменьшению)

НалПУ

А

N(15)

О

Сумма налога, исчисленная к уменьшению, указывается отрицательным числом


Таблица 4.57


Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

О

Типовой элемент <КБКТип>

Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку

АвПлат1

А

N(15)

О


Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку

АвПлат2

А

N(15)

О


Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку

АвПлатЗ

А

N(15)

О



Таблица 4.58


Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФТип)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 |

2 - сельскохозяйственный

товаропроизводитель |

3 - резидент особой экономической зоны

Расчет составлен (по объекту расчета)

ОбРасч

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений |

2 - по обособленному подразделению |

3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

4 - по группе обособленных

подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

Наименование обособленного подразделения

НаимОП

А

Т(1-1000)

О


КПП обособленного подразделения

КППОП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение

ОбязУплНалОП

А

Т(=1)

О

Принимает значение:

1 - возложена |

0 - не возложена

Налоговая база в целом по организации

НалБазаОрг

А

N(15)

Н


Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

НалБазаБезЛиквОП

А

N(15)

Н


Доля налоговой базы

ДоляНалБаз

А

N(18.15)

Н


Налоговая база исходя из доли

НалБазаДоля

А

N(15)

Н


Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации

СтавНалСубРФ

А

N(4.2)

Н


Сумма налога

СумНал

А

N(15)

Н


Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации

НалНачислСубРФ

А

N(15)

Н


Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога

НалВыплВнеРФ

А

N(15)

Н


Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению)

СумНалП

А

N(15)

Н

Сумма налога к уменьшению указывается со знаком "-"

Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом

МесАвПлат

А

N(15)

Н


Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода

МесАвПлат1 КвСлед

А

N(15)

Н



Таблица 4.59


Данные по виду вложения (ДанВидВл)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

Н


Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

СумУбПред

А

N(15)

Н


Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения

СумУбПриз

А

N(15)

Н


Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо

СумНеучУбыт

А

N(15)

Н



Таблица 4.60


Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Индекс

Индекс

А

Т(=6)

Н


Код региона

КодРегион

А

Т(=2)

О

Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации", приведенного в Приложении 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному настоящим приказом

Район

Район

А

Т(1-50)

Н


Город

Город

А

Т(1-50)

Н


Населенный пункт

НаселПункт

А

Т(1-50)

Н


Улица

Улица

А

Т(1-50)

Н


Дом

Дом

А

Т(1-8)

Н


Корпус

Корпус

А

Т(1-8)

Н


Квартира

Кварт

А

Т(1-8)

Н



Таблица 4.61


Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)


Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

Т(1-60)

О


Имя

Имя

А

Т(1-60)

О


Отчество

Отчество

А

Т(1-60)

Н



ГАРАНТ:

Согласно письму ФНС России от 12 августа 2014 г. N ГД-4-3/15833@ при заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчётные периоды 2014 г. российской организации - эмитенту ценных бумаг, выступающей налоговым агентом, следует руководствоваться рекомендациями, указанными в настоящем письме

Согласно письму ФНС России от 31 декабря 2013 г. N ОА-4-13/23663@ до внесения изменений (дополнений) в настоящий порядок налогоплательщикам при отражении самостоятельных корректировок следует руководствоваться письмом ФНС России от 11 февраля 2013 г. N ЕД-4-3/2113@

Приложение N 3
к приказу Федеральной
налоговой службы
от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@


Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

С изменениями и дополнениями от:

14 ноября 2013 г.


Раздел 1. Состав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды


1.1. В состав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (далее - Декларация) обязательно включаются: Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02, Приложения N 1 и N 2 к Листу 02. Организации, указанные в пунктах 1.2, 1.6 и 1.7 настоящего Порядка подраздел 1.1 Раздела 1 не представляют.

Подразделы 1.2 и 1.3 Раздела 1, Приложения N 3, N 4 и N 5 к Листу 02, а также Листы 03, 04, 05, 06, 07, Приложение к налоговой декларации включаются в состав Декларации и представляются в налоговый орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет операции с ценными бумагами, является налоговым агентом или в его состав входят обособленные подразделения.

Подраздел 1.2 Раздела 1 не включается в состав Декларации за налоговый период.

Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период.

Лист 06 заполняется только негосударственными пенсионными фондами.

Лист 07 заполняется организациями при получении средств целевого финансирования, целевых поступлений и других средств, указанных в пунктах 1 и 2 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), при составлении Декларации только за налоговый период.

1.2. Некоммерческие организации, у которых не возникает обязанности по уплате налога на прибыль организаций (далее - налога на прибыль), представляют Декларацию по истечении налогового периода по форме в составе Титульного листа (Листа 01), Листа 02, а также Приложения к налоговой декларации при наличии доходов и расходов, виды которых приведены в Приложении N 4 к настоящему Порядку, и Листа 07 при получении средств целевого финансирования, целевых поступлений и других средств, указанных в пунктах 1 и 2 статьи 251 Кодекса.

1.3. Организации, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли нарастающим итогом с начала года, представляют Декларации в указанном в пункте 1.1 настоящего Порядка объеме за отчетный период (I квартал, полугодие, 9 месяцев) и налоговый период (год).

По итогам других отчетных периодов (за январь, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 месяцев) такие организации представляют Декларацию в объеме Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.1 Раздела 1 и Листа 02. При осуществлении соответствующих операций и (или) наличии обособленных подразделений в состав Деклараций включаются также подраздел 1.3 Раздела 1, Приложения N 5 к Листу 02 и Листы 03, 04,05.

1.4. Организация, в состав которой входят обособленные подразделения, по окончании каждого отчетного и налогового периода представляет в налоговый орган по месту своего нахождения Декларацию, составленную в целом по организации с распределением прибыли по обособленным подразделениям (статья 289 Кодекса) или по обособленным подразделениям, находящимся на территории одного субъекта Российской Федерации, при уплате налога на прибыль в соответствии со вторым абзацем пункта 2 статьи 288 Кодекса (далее - группа обособленных подразделений).

В налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения организации представляют Декларацию, включающую в себя Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1 и подраздел 1.2 Раздела 1 (при уплате в течение отчетных (налогового) периодов ежемесячных авансовых платежей), а также расчет суммы налога (Приложение N 5 к Листу 02), подлежащей уплате по месту нахождения данного обособленного подразделения. При расчете налога на прибыль по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации, Декларация в указанном объеме представляется в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения, через которое осуществляется уплата налога на прибыль в бюджет этого субъекта Российской Федерации (далее - ответственное обособленное подразделение).

Налогоплательщики, в соответствии со статьей 83 Кодекса отнесенные к категории крупнейших, Декларацию, составленную в целом по организации, а также декларации по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) представляют в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика в электронном виде (по телекоммуникационным каналам связи) по установленным форматам, если иной порядок представления информации, отнесенной к государственной тайне, не предусмотрен законодательством Российской Федерации.

В Титульных листах Деклараций по обособленным подразделениям крупнейшего налогоплательщика, представляемых им в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, указываются коды причины постановки на учет (далее - КПП), присвоенные организации налоговыми органами по месту нахождения обособленных подразделений, и коды этих налоговых органов. По реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "220".

1.5. Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога в соответствии с главой 26.1 "Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)" части второй Кодекса по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, налогообложение которой осуществляется в соответствии со статьей 2.1 Федерального закона от 6 августа 2001 г. N 110-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных актов (положений актов) законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" (далее - сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налог на прибыль) (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (ч. 1), ст. 3413; 2003, N 46 (ч. 1), ст. 4443; 2006, N 12, ст. 1233; 2007, N 49, ст. 6041; 2008, N 30 (ч. 1), ст. 3614; 2009, N 1, ст. 22) (далее - Федеральный закон N 110-ФЗ), по итогам отчетных (налоговых) периодов представляют в составе Декларации Титульный лист (Лист 01), подразделы 1.1 и 1.2 Раздела 1, Лист 02, Приложения N 1, N 2, N 3, N 4, N 5 к Листу 02 с кодом "2" - сельскохозяйственный товаропроизводитель по реквизиту "Признак налогоплательщика". Подраздел 1.2 Раздела 1, Приложения N 3, N 4, N 5 к Листу 02 представляются только при исчислении ежемесячных авансовых платежей, при наличии, соответственно, расходов, убытков и обособленных подразделений.

Показатели по иным видам деятельности сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налог на прибыль, отражают в Декларации в общеустановленном порядке с указанием в подразделах 1.1 и 1.2 Раздела 1, в Листе 02 и в приложениях к нему кода "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика".

1.6. Налогоплательщики, являющиеся резидентами особых экономических зон в соответствии с законодательством Российской Федерации, для исчисления налога на прибыль по ставке, отличной от ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 284 Кодекса, по итогам отчетных (налоговых) периодов представляют в составе Декларации Титульный лист (Лист 01), Лист 02, Приложения N 1, N 2, N 3, N 4, N 5 к Листу 02 с кодом "3" по реквизиту "Признак налогоплательщика". Приложения N 3, N 4, N 5 к Листу 02 представляются только при наличии, соответственно, расходов, убытков и обособленных подразделений.

Показатели для исчисления налога на прибыль по ставке, предусмотренной пунктом 1 статьи 284 Кодекса, резиденты особых экономических зон отражают в Декларации в общеустановленном порядке с указанием в Листе 02 и в приложениях к нему кода "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика".

1.6.1. Организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28 сентября 2010 г. N 244-ФЗ "Об инновационном центре "Сколково" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 40, ст. 4970, N 52, ст. 7000; 2011, N 29, ст. 4291, ст. 4300, N 49, ст. 7017), в Титульном листе (Листе 01) Декларации по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывают код "225".

1.6.2. Организации, осуществляющие образовательную и (или) медицинскую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и применяющие налоговую ставку 0 процентов согласно статье 284.1 Кодекса в Титульном листе (Листе 01) Декларации по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывают код "226".

1.6.3. Декларации по консолидированной группе налогоплательщиков, созданной в соответствии с главой 3.1 Кодекса, представляются ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков в налоговый орган согласно статье 289 Кодекса.

При уплате консолидированной группой налогоплательщиков авансовых платежей по итогам каждого отчетного периода (с уплатой в течение отчетного периода ежемесячных авансовых платежей) в состав Декларации за отчетные и налоговый периоды обязательно включаются: Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02, Приложения N 1 , N 2, N 6 и N 6а к Листу 02.

Подраздел 1.2 Раздела 1, Приложения N 3 и N 4 к Листу 02, а также Листы 05, 07, Приложение к налоговой декларации включаются в состав Декларации только если имеются доходы, расходы, убытки или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляются операции с ценными бумагами.

При уплате консолидированной группой налогоплательщиков авансовых платежей ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли Декларации в указанном выше объеме представляются за три месяца, шесть месяцев, девять месяцев и за налоговый период (год).

По итогам других отчетных периодов (за месяц, два месяца, четыре месяца, пять месяцев, семь месяцев, восемь месяцев, десять месяцев, одиннадцать месяцев) Декларации представляются в объеме Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.1 Раздела 1, Листа 02 и Приложений N 6 и N 6а к Листу 02. При осуществлении соответствующих операций в состав Деклараций включается также Лист 05.

В Титульном листе (Листе 01) Декларации по консолидированной группе налогоплательщиков по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "218".

1.6.4. Отдельные Декларации по участникам консолидированной группы налогоплательщиков, по их обособленным подразделениям не составляются, кроме случаев, указанных в пункте 1.6.5. настоящего Порядка.

1.6.5. Участники консолидированной группы налогоплательщиков, получающие доходы, не включаемые в консолидируемую налоговую базу этой группы, представляют в налоговые органы по месту своего учета Декларации только в части исчисления налога в отношении таких доходов. В Титульных листах (Листах 01) таких Деклараций по реквизиту "Налоговый (отчетный) период" указываются коды "21", с "31" по "46", а по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "213" или "214".

1.7. Организации, исполняющие обязанности налоговых агентов по исчислению налоговой базы и суммы налога на прибыль, по удержанию у налогоплательщика - российской организации и перечислению в федеральный бюджет указанного налога (далее - налоговые агенты), представляют налоговый расчет (далее - Расчет) по форме, утвержденной настоящим Приказом.

Российские организации - налогоплательщики налога на прибыль, исполняющие обязанности налоговых агентов, представляют Расчет в составе подраздела 1.3 Раздела 1, а также Листа 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)". При этом в Титульном листе (Листе 01) по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "213" или "214". Коды представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговый орган приведены в Приложении N 1 к настоящему Порядку.

Организации, перешедшие полностью на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, на упрощенную систему налогообложения, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), налогоплательщики, доходы и расходы которых полностью относятся к игорному бизнесу, подлежащему налогообложению в соответствии с главой 29 Кодекса; организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково", и использующие право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщиков налога на прибыль организаций, исполняют обязанности налоговых агентов и представляют в налоговые органы по итогам отчетных (налоговых) периодов Расчет в составе Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.3 Раздела 1 и Листа 03. При этом в Титульном листе (Листе 01) по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "231".

Участники консолидированной группы налогоплательщиков, составляющие Декларации в части налога с доходов, не включаемых в консолидируемую налоговую базу, при исполнении обязанности налоговых агентов представляют Расчет в соответствии с абзацем вторым пункта 1.7 настоящего Порядка.

Участники консолидированной группы налогоплательщиков, у которых отсутствуют доходы, не включаемые в консолидируемую налоговую базу, Расчет представляют в соответствии с абзацем третьим пункта 1.7 настоящего Порядка.


Раздел II. Общие требования к порядку заполнения и представления Декларации


2.1. Декларация составляется нарастающим итогом с начала года. Все значения стоимостных показателей Декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

2.2. Страницы декларации имеют сквозную нумерацию, начиная с Титульного листа (Листа 01), вне зависимости от наличия (отсутствия) и количества заполняемых разделов, листов и приложений к ним. Порядковый номер страницы записывается в определенном для нумерации поле слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.

Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.

Не допускается двусторонняя печать декларации на бумажном носителе и скрепление листов декларации, приводящее к порче бумажного носителя.

При заполнении декларации используются чернила черного, фиолетового или синего цвета.

2.3. Каждому показателю декларации соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.

Исключение составляют показатели, значением которых являются дата или десятичная дробь. Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком "." ("точка"). Для десятичной дроби используются два поля, разделенные знаком "точка". Первое поле соответствует целой части десятичной дроби, второе - дробной части десятичной дроби.

Заполнение полей декларации значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.

Для отрицательных чисел указывается знак "-" ("минус") в первом знакоместе слева.

При заполнении полей декларации с использованием программного обеспечения значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу. При этом в отрицательных числах знак "-" ("минус") указывается в знакоместе перед числовым значением показателя.

Заполнение текстовых полей бланка декларации осуществляется заглавными печатными символами.

В случае отсутствия какого-либо показателя, во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк. Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля.

Если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк. Например: в верхней части каждой страницы Декларации указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и КПП организации в порядке, определенном в Разделе III "Порядок заполнения Титульного листа (Листа 01) Декларации". При указании десятизначного ИНН организации в поле из двенадцати знакомест показатель заполняется слева направо, начиная с первого знакоместа, в последних двух знакоместах ставится прочерк: ИНН 5024002119--.

Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае, если знакомест для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных знакоместах соответствующего поля ставится прочерк. Например: доля налоговой базы, приходящейся на обособленное подразделение, составляет 56,234 процента. Указанный показатель должен заполняться по формату: 3 знакоместа для целой части и 11 знакомест для дробной части. Следовательно, в Декларации он должен выглядеть следующим образом: 56-.234--------. Ставка налога на прибыль в Декларации заполняется по формату: 2 знакоместа для целой части и 2 знакоместа для дробной части и, соответственно, при ставках в размерах 2% и 13,5% они указываются как: 2-.-- и 13.5-.

При подготовке декларации с использованием программного обеспечения при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Расположение и размеры значений реквизитов не должны изменяться. Печать знаков выполняется шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов.

2.4. Налогоплательщики представляют Декларации за отчетный период не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода (пункт 3 статьи 289 Кодекса).

Декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками, в том числе уплачивающими авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 4 статьи 289 Кодекса).

Срок представления Декларации, а также срок уплаты налога на прибыль, приходящийся на выходной (нерабочий) или праздничный день, переносится на первый рабочий день после выходного или праздничного дня.

2.5. Декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в соответствии со статьей 80 Кодекса.

Декларация представляется по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде по установленным форматам с электронно-цифровой подписью в соответствии с Порядком представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденным приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 2 апреля 2002 г. N БГ-3-32/169 "Об утверждении Порядка представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 мая 2002 г., регистрационный номер 3437; "Российская газета", 2002, N 89).

При отправке Декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче Декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки. При получении Декларации по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган обязан передать налогоплательщику квитанцию о её приеме в электронном виде.

2.6. Налоговые агенты заполняют и представляют Расчеты в порядке, предусмотренном настоящим Разделом.

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в пункт 2.7 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.7. При представлении в налоговый орган по месту учета организацией- правопреемником Декларации за последний налоговый период и уточненных Деклараций за реорганизованную организацию (в форме присоединения к другому юридическому лицу, слияния нескольких юридических лиц, разделения юридического лица, преобразования одного юридического лица в другое) в Титульном листе (Листе 01) по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "215" или "216", а в верхней его части указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В реквизите "организация/обособленное подразделение" указывается наименование реорганизованной организации или обособленного подразделения реорганизованной организации.

В реквизите "ИНН/КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения)" указываются, соответственно, ИНН и КПП, которые были присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика) или по месту нахождения обособленных подразделений реорганизованной организации.

В Разделе 1 указанных выше Деклараций указывается код ОКТМО того муниципального образования, на территории которого находилась реорганизованная организация или её обособленные подразделения.

Коды форм реорганизации и код ликвидации приведены в Приложении N 1 к настоящему Порядку.

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в пункт 2.8 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.8. В случае принятия организацией решения о прекращении деятельности (закрытии) своего обособленного подразделения (далее - закрытое обособленное подразделение) уточненные Декларации по указанному обособленному подразделению, а также Декларации за последующие (после закрытия) отчетные периоды и текущий налоговый период представляются в налоговый орган по месту нахождения организации, а по организации, отнесенной к категории крупнейших налогоплательщиков, - в налоговый орган по месту её учета в качестве крупнейшего налогоплательщика.

При этом в Титульном листе (Листе 01) по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "223", а в верхней его части указывается КПП, который был присвоен организации налоговым органом по месту нахождения закрытого обособленного подразделения.

В Разделе 1 указанных выше Деклараций код ОКТМО муниципального образования, на территории которого находилось закрытое обособленное подразделение, указывается с учетом положений пункта 4.1 настоящего Порядка.


Раздел III. Порядок заполнения Титульного листа (Листа 01) Декларации


3.1. Титульный лист (Лист 01) Декларации заполняется налогоплательщиком, кроме раздела "Заполняется работником налогового органа".

Титульный лист (Лист 01) Декларации заполняется налоговым агентом в порядке, предусмотренном настоящим Разделом (с учетом положений пункта 1.7 Раздела 1 настоящего Порядка).

3.2. При заполнении Титульного листа (Листа 01) необходимо указать:

1) ИНН и КПП, который присвоен организации тем налоговым органом, в который представляется Декларация (особенности указания ИНН и КПП по реорганизованным организациям, а также особенности указания КПП в декларациях по обособленным подразделениям крупнейшего налогоплательщика, по закрытым обособленным подразделениям изложены, соответственно, в пунктах 1.4, 2.7, и 2.8 настоящего Порядка). В Декларации по консолидированной группе налогоплательщиков в Титульном листе (Листе 01) и на каждой последующей странице Декларации указывается ИНН и КПП, который присвоен ответственному участнику этой группы налоговым органом, в который представляется Декларация.

ИНН и КПП по месту нахождения организации указывается согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-7, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309 "Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 1998 г., регистрационный номер 1664; "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 1999, N 1) (далее - Приказ МНС России от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309)*, или Свидетельству о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 09-1-2, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178 "Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24 марта 2004 г., регистрационный номер 5685; "Российская газета", 2004, N 64), с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2009 г. N 114н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28 января 2010 Приказ МНС России от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309 утратил силу в соответствии с пунктом 4 Приказа МНС России от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178 г., регистрационный номер 16121; "Российская газета", 2010, N 27) (далее - Приказ МНС России от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178), или согласно Свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 1-1-Учет, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-09/826@ "Об утверждении форм документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2006 г., регистрационный номер 8683; "Российская газета", 2007, N 4), с изменениями, внесенными приказами Федеральной налоговой службы от 16 июля 2008 г. N ММ-3-6/314@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 31 июля 2008 г., регистрационный номер 12064; "Российская газета", 2008, N 168) и от 15 февраля 2010 г. N ММ-7-6/54@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23 марта 2010 г., регистрационный номер 16695; "Российская газета", 2010, N 66) (далее - Приказ ФНС России от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-09/826@)** или согласно Свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения по форме N 1-1-Учет, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 11 августа 2011 г. N ЯК-7-6/488@ "Об утверждении форм и форматов документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, в налоговых органах, а также порядка заполнения форм документов и порядка направления налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14 сентября 2011 г., регистрационный номер 21794; "Российская газета", 2011, N 213) (далее - Приказ ФНС России от 11 августа 2011 г. N ЯК-7-6/488@).

КПП по месту нахождения обособленного подразделения - согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения обособленного подразделения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-8, утвержденной Приказом МНС России от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309, или Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по форме N 09-1-3, утвержденной Приказом МНС России от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178, или согласно Уведомлению о постановке на учет российской организации в налоговом органе на территории Российской Федерации по форме N 1-3-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-09/826@, или согласно Уведомлению о постановке на учет российской организации в налоговом органе по форме N 1-3-Учет, утвержденной Приказом ФНС России от 11 августа 2011 г. N ЯК-7-6/488@.

ИНН и КПП крупнейшими налогоплательщиками указываются на основании Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика по форме N 9-КНУ, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 26 апреля 2005 г. N САЭ-3-09/178@ "Об утверждении формы N 9-КНУ "Уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2005 г., регистрационный номер 6638; "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", 2005, N 23).

ИНН и КПП по реквизиту "ИНН/КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения)" указываются с учетом положений пункта 2.7 настоящего Порядка;

2) номер корректировки.

При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту "номер корректировки" проставляется "0--", при представлении уточненной Декларации - указывается номер корректировки (например, "1--", "2--" и т.д.).

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, либо недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога на прибыль, подлежащей уплате, налогоплательщик представляет в налоговый орган уточненную Декларацию.

Уточненная Декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения. При перерасчете налоговой базы и суммы налога на прибыль не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом за тот налоговый период, по которому производится перерасчет налоговой базы и суммы налога.

В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога на прибыль производится за налоговый период, в котором выявлены ошибки (искажения).

При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган Расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога на прибыль, подлежащей перечислению, налоговый агент обязан внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненный Расчет.

Уточненный Расчет составляется и представляется в порядке, предусмотренном настоящим пунктом. При этом в Титульном листе (Листе 01) уточненного Расчета по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "231".

Уточненный Расчет должен содержать данные только в отношении тех налогоплательщиков, в отношении которых обнаружены факты неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению суммы налога на прибыль;

3) налоговый (отчетный) период, за который представлена Декларация.

Коды, определяющие налоговый (отчетный) периоды, приведены в Приложении N 1 к настоящему Порядку.

В Декларациях по консолидированной группе налогоплательщиков указываются коды с "13" по "16", а при уплате авансовых платежей ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли - коды с "57" по "68";

4) код налогового органа, в который представляется Декларация (указан в документах, приведенных в подпункте 1 пункта 3.2 настоящего Порядка), код представления Декларации по месту нахождения (учета).

Коды представления Декларации в налоговый орган по месту нахождения (учета) приведены в Приложении N 1 к настоящему Порядку;

5) полное наименование организации (обособленного подразделения), соответствующее наименованию, указанному в ее (его) учредительных документах (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается);

6) код вида экономической деятельности налогоплательщика согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК029-2001 (ОКВЭД); номер контактного телефона налогоплательщика;

7) количество страниц, на которых составлена Декларация;

8) количество листов подтверждающих документов или их копий, включая документы или их копии, подтверждающие полномочия представителя налогоплательщика (в случае представления Декларации представителем налогоплательщика), приложенных к Декларации.

3.3. В разделе Титульного листа "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю" указывается:

1) в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Декларации руководителем организации-налогоплательщика (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) проставляется "1"; в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем налогоплательщика проставляется "2";

2) при представлении Декларации налогоплательщиком (ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков) по строке "фамилия, имя, отчество полностью" указываются построчно фамилия, имя, отчество (отчество при наличии) руководителя организации полностью. Проставляется личная подпись руководителя организации, заверяемая печатью организации, и дата подписания;

3) при представлении Декларации представителем налогоплательщика - физическим лицом по строке "фамилия, имя, отчество полностью" указываются построчно фамилия, имя, отчество (отчество при наличии) представителя налогоплательщика полностью. Проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, дата подписания, а также указывается вид документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика;

4) при представлении Декларации представителем налогоплательщика юридическим лицом по строке "фамилия, имя, отчество полностью" указываются построчно полностью фамилия, имя, отчество (отчество при наличии) физического лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим полномочия представителя налогоплательщика - юридического лица, удостоверять достоверность и полноту сведений, указанных в Декларации.

По строке "наименование организации - представителя налогоплательщика" указывается наименование юридического лица - представителя налогоплательщика. Проставляется подпись лица, сведения о котором указаны по строке "фамилия, имя, отчество полностью", заверяемая печатью юридического лица - представителя налогоплательщика, и дата подписания;

5) по строке "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" указывается вид документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика;

6) при представлении в налоговый орган Расчета налоговым агентом данный реквизит Титульного листа заполняется в аналогичном порядке.

3.4. Раздел "Заполняется работником налогового органа" содержит сведения о представлении Декларации (способ представления (указывается код согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку); количество страниц Декларации; количество листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Декларации; дату представления; номер, под которым зарегистрирована Декларация; фамилию и инициалы имени и отчества работника налогового органа, принявшего Декларацию; его подпись).


Раздел IV. Порядок заполнения Раздела 1
"Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика" Декларации


Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-3/501@ в пункт 4.1 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. В Разделе 1 Декларации указываются сведения о суммах налога на прибыль, подлежащих уплате в бюджет, по данным налогоплательщика.

При этом в Декларации, представляемой организацией, не уплачивающей налог на прибыль по месту нахождения обособленных подразделений, в Разделе 1 показатели приводятся в целом по организации.

По организации, имеющей в своем составе обособленные подразделения, в Декларации, представляемой в налоговый орган по месту учета самой организации, в подразделах 1.1 и 1.2 Раздела 1 платежи в бюджет субъекта Российской Федерации указываются в суммах, относящихся к организации без учета платежей входящих в нее обособленных подразделений.

В Декларации, представляемой в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения), в подразделах 1.1 и 1.2 Раздела 1 платежи в бюджет субъекта Российской Федерации указываются в суммах, относящихся к данному обособленному подразделению (группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации).

Коды бюджетной классификации указываются в соответствии с законодательством Российской Федерации о бюджетной классификации.

В поле показателя "Код по ОКТМО" указывается код муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, на территории которого осуществляется уплата налога на прибыль. Код ОКТМО указывается в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013 (далее - код по ОКТМО).

При заполнении показателя "Код по ОКТМО", под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле "Код по ОКТМО" указывается одиннадцатизначное значение "12445698---".

В Декларации по консолидированной группе налогоплательщиков в подразделах 1.1 и 1.2 Раздела 1 платежи в бюджет субъекта Российской Федерации указываются в суммах, относящихся к участникам консолидированной группы налогоплательщиков, обособленным подразделениям, ответственным обособленным подразделениям, находящимся на территории одного субъекта Российской Федерации, и отраженным в Приложении N 6 к Листу 02 с соответствующим кодом ОКАТО.

Количество страниц подразделов 1.1 и 1.2 Раздела 1 должно соответствовать количеству Приложений N 6 к Листу 02 и зависит от числа субъектов Российской Федерации, на территории которых находятся участники консолидированной группы налогоплательщиков, их обособленные подразделения.

Сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налог на прибыль по деятельности, связанной с реализацией произведенной ими сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данными организациями собственной сельскохозяйственной продукции, при наличии иных видов деятельности Раздел 1 заполняют с учетом особенностей, указанных в разделе V "Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций" и разделе X "Порядок заполнения Приложения N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения", Приложения N 6 к Листу 02 "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков", Приложения N 6а "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям" Декларации" настоящего Порядка.

4.2. В подразделе 1.1 Раздела 1 указываются суммы авансовых платежей и налога, подлежащих уплате в бюджеты всех уровней по итогам отчетного (налогового) периода.

4.2.1. По строке 040 указывается сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет, определяемая путем вычитания из строки 190 показателей строк 220 и 250 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 190 превышает сумму строк 220 и 250 Листа 02 (строка 190 - строка 220 - строка 250, если строка 190 больше суммы строк 220 и 250).

По строке 050 указывается сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет, определяемая как разница суммы строк 220, 250 и строки 190 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 190 меньше суммы строк 220 и 250 Листа 02 ((строка 220 + строка 250) - строка 190, если показатель строки 190 меньше суммы показателей строк 220 и 250).

По строке 070 указывается сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации, определяемая путем вычитания из строки 200 показателей строк 230 и 260 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 200 превышает сумму строк 230 и 260 Листа 02 (строка 200 - строка 230 - строка 260, если строка 200 больше суммы строк 230 и 260).

По строке 080 указывается сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации, определяемая как разница суммы строк 230, 260 и строки 200 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 200 меньше суммы строк 230 и 260 Листа 02 ((строка 230 + строка 260) - строка 200, если строка 200 меньше суммы строк 230 и 260).

4.2.2. Сельскохозяйственные товаропроизводители строки 040, 050, 070, 080 подраздела 1.1 Раздела 1 с кодом "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика" заполняют исходя из соответствующих показателей строк 270, 271, 280, 281 Листа 02 с кодом "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика". Указанные строки подраздела 1.1 Раздела 1 с кодом "1" заполняют исходя из показателей строк 270, 271, 280, 281 Листа 02 с кодом "1".

Резиденты особых экономических зон строки 040, 050, 070, 080 подраздела 1.1 Раздела 1 с кодом "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика" заполняют путем суммирования показателей строк 270, 271, 280, 281 Листа 02 с кодом "3" по реквизиту "Признак налогоплательщика" и этих же строк Листа 02 с кодом "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика". Если в одном Листе 02 по строке 270 указана сумма налога на прибыль к доплате, а в другом по строке 280 - сумма налога на прибыль к уменьшению, то определяется разница между этими показателями, взятыми в абсолютных величинах. Если сумма налога к доплате превысила сумму налога к уменьшению, то сумма разницы указывается по строке 040 подраздела 1.1 Раздела 1. Строка 050 подраздела 1.1 Раздела 1 заполняется в случае, когда сумма налога к уменьшению оказалась выше суммы налога к доплате. Аналогично определяется показатель для строк 070 или 080.

Организации, имеющие обособленные подразделения, суммы авансовых платежей и налога на прибыль к доплате или к уменьшению в бюджеты субъектов Российской Федерации по месту нахождения этих обособленных подразделений (ответственных обособленных подразделений) и своего местонахождения указывают в Приложениях N 5 к Листу 02 и данные строк 100 (к доплате) и 110 (к уменьшению) указанных Приложений отражают, соответственно, по строкам 070 и 080 подраздела 1.1 Раздела 1.

В декларации по консолидированной группе налогоплательщиков по строкам 070 и 080 подраздела 1.1 Раздела 1 указываются суммы авансовых платежей и налога на прибыль к доплате или к уменьшению в бюджеты соответствующих субъектов Российской Федерации, приведенные в Приложениях N 6 к Листу 02 по строкам 100 (к доплате) и 110 (к уменьшению).

4.3. Подраздел 1.2 Раздела 1 Декларации заполняют только те налогоплательщики, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в соответствии с абзацами вторым-пятым пункта 2 статьи 286 Кодекса.

Реквизит "Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи" заполняется в Декларациях за девять месяцев, только когда в состав Декларации включаются две страницы подраздела 1.2 Раздела 1 с кодами "21" (первый квартал) и "24" (четвертый квартал) в связи с отличием суммы ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал следующего налогового периода от суммы ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал текущего налогового периода (закрытие обособленных подразделений, реорганизация организаций, вхождение в состав консолидированной группы налогоплательщиков и т.п.).

Подраздел 1.2 Раздела 1 Декларации (с указанием по реквизиту кода "21" (первый квартал)) заполняют также налогоплательщики, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, при переходе их с начала следующего налогового периода на общий порядок уплаты налога согласно абзацам второму-пятому пункта 2 статьи 286 Кодекса.

По строкам 120, 130, 140 отражаются суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет, и определяемые как одна треть суммы, указанной по строкам 300 или 330 Листа 02. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода. Соответственно, первым, вторым и третьим сроком уплаты является последний день каждого из трех сроков уплаты ежемесячных авансовых платежей, приходящихся на квартал, следующий за отчетным периодом, или на 1 квартал следующего налогового периода.

По строкам 220, 230, 240 отражаются суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, и определяемые как одна треть суммы, указанной по строкам 310 или 340 Листа 02.

Сельскохозяйственные товаропроизводители показатели строк 120, 130, 140 и 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1 (с кодом "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика") определяют как одна треть сумм, указанных по строкам 300, 310, 330 и 340 Листа 02 (с кодом "2" по реквизиту "Признак налогоплательщика"). Показатели указанных строк подраздела 1.2 Раздела 1 с кодом "1" определяют в аналогичном порядке исходя из показателей строк 300, 310, 330 и 340 Листа 02 с кодом "1".

Резиденты особых экономических зон показатели строк 120, 130, 140 и 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1 (с кодом "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика") определяют как одна треть сумм, исчисленных путем суммирования показателей по строкам 300, 310, 330 и 340 Листа 02 с кодом "3" по реквизиту "Признак налогоплательщика" и Листа 02 с кодом "1" по реквизиту "Признак налогоплательщика".

Организацией, имеющей в своем составе обособленные подразделения, при представлении Декларации, в том числе по месту нахождения этих обособленных подразделений (ответственных обособленных подразделений), суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации, указываются соответственно по строкам 220 - 240, и сумма их должна соответствовать строкам 120 или 121 Приложений N 5 к Листу 02.

При представлении Декларации ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков по строкам 220 - 240 подраздела 1.2 Раздела 1 указываются суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащие уплате в бюджеты субъектов Российской Федерации, приведенные в соответствующих Приложениях N 6 к Листу 02 по строкам 120 или 121.

4.4. Подраздел 1.3 Раздела 1 предназначен для указания сумм налога на прибыль, подлежащих зачислению в федеральный бюджет в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода по отдельным видам доходов, указанных в Листах 03, 04 Декларации.

4.4.1. В Подразделе 1.3 с видом платежа "1" по строке 010 отражается сумма налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации).

По реквизиту "Срок уплаты" указываются сроки уплаты в федеральный бюджет налога на прибыль, удержанного налоговым агентом при выплате дохода. Согласно пункту 4 статьи 287 Кодекса налог на прибыль уплачивается не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. При выплате дивидендов частично (в несколько этапов) сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в указанные сроки, отражается по строкам 040. Сумма показателей данных строк должна соответствовать показателю строки 120 Раздела А Листа 03 Декларации.

Если количество сроков выплаты дивидендов превышает число соответствующих строк подраздела 1.3 Раздела 1 Декларации, то налоговый агент представляет необходимое количество страниц подраздела 1.3 Раздела 1.

4.4.2. В Подразделе 1.3 с видом платежа "2" по строке 010 отражается сумма налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, а также по доходам в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, и доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (раздел Б Листа 03 с видами доходов "1" и "2").

По строкам 040 отражается сумма налога на прибыль при выплате процентов частями. Сумма налога на прибыль, указанная в этих строках, должна соответствовать показателю строки 050 Раздела Б Листа 03 Декларации.

По реквизиту "Срок уплаты" указывается последний день срока уплаты налога на прибыль организаций в федеральный бюджет, удержанного налоговым агентом при выплате дохода, - не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.

В случае, если налоговый агент имеет обязанность по уплате удержанного налога на прибыль с двух видов доходов, поименованных в Разделе Б Листа 03, в составе Декларации (Расчета) представляется соответствующее количество страниц подраздела 1.3 Раздела 1.

4.4.3. В Подразделе 1.3 с видом платежа "3" по строке 010 отражается сумма налога на прибыль, самостоятельно уплачиваемая организацией с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, в виде процентов по ценным бумагам, поименованным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса (с видами доходов "1" и "2" в Листе 04).

По реквизиту "Срок уплаты" в соответствии с пунктом 4 статьи 287 Кодекса указывается последний день срока уплаты налога на прибыль с доходов по государственным ценным бумагам государств - участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 4 статьи 284 Кодекса у получателя доходов.

Сумма показателей строк 040 должна соответствовать сумме показателей строк 080 Листа 04 для видов платежей "1" и "2".

4.4.4. В Подразделе 1.3 с видом платежа "4" по строке 010 отражается налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях).

По реквизиту "Срок уплаты" указывается последний день срока уплаты в федеральный бюджет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) в соответствии с пунктом 1 статьи 287 Кодекса.

Сумма показателей строк 040 должна соответствовать показателю строки 080 Листа 04 с видом дохода "4".

4.4.5. В Подразделе 1.3 с видом платежа "5" по строке 010 отражается налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях), обязанность по уплате которого устанавливается в соответствии с пунктом 2 статьи 282 Кодекса.

По реквизиту "Срок уплаты" указывается последний день срока уплаты в федеральный бюджет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях) в соответствии с пунктом 1 статьи 287 Кодекса.

Сумма показателей строк 040 должна соответствовать показателю строки 080 Листа 04 с видом дохода "6".

4.5. В случае, если организация имеет обязанность по уплате налога на прибыль с нескольких видов доходов, поименованных в Листе 04, в составе Декларации представляется соответствующее количество страниц подраздела 1.3 Раздела 1.

4.6. Сведения, указанные в Разделе 1 Декларации, в строке "Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" подтверждаются подписями руководителя организации или представителя налогоплательщика, налогового агента (с учетом положений пункта 3.3 Раздела III настоящего Порядка), и проставляется дата подписания.


Раздел V. Порядок заполнения Листа 02
"Расчет налога на прибыль организаций" Декларации


5.1. По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код "2", если Лист 02 Декларации составляется сельскохозяйственным товаропроизводителем, уплачивающим налог на прибыль по деятельности, связанной с реализацией произведенной им сельскохозяйственной продукции, а также с реализацией произведенной и переработанной данной организацией собственной сельскохозяйственной продукции.

По реквизиту "Признак налогоплательщика" указывается код "3", если Лист 02 Декларации составляется резидентом особой экономической зоны по деятельности, связанной с включением организации в реестр резидентов особой экономической зоны.

Сельскохозяйственным товаропроизводителем и резидентом особой экономической зоны Лист 02 Декларации по иным видам деятельности составляется с указанием по реквизиту "Признак налогоплательщика" кода "1".

5.2. По строке 010 отражаются доходы от реализации, сформированные налогоплательщиком по данным налогового учета и указанные по строке 040 Приложения N 1 к Листу 02.

По строке 020 отражается общая сумма внереализационных доходов, учтенных за отчетный (налоговый) период в соответствии со статьей 250 Кодекса и указанных по строке 100 Приложения N 1 к Листу 02.

По строке 030 отражаются расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации, сформированные в соответствии со статьями 252 - 264, 279 Кодекса и указанные по строке 130 Приложения N 2 к Листу 02.

По строкам 010, 030, 050 не учитываются доходы, расходы и убытки, отраженные в Листах 05 и 06 Декларации.

По строке 040 отражаются суммы внереализационных расходов, указанных по строке 200 Приложения N 2 к Листу 02, а также убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, и указанные по строке 300 Приложения N 2 к Листу 02 (статья 265 Кодекса).

По строке 050 отражаются суммы убытков, не принимаемых для целей налогообложения или принимаемых для целей налогообложения с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 Кодекса и указанных по строке 360 Приложения N 3 к Листу 02.

По строкам 010 - 050 не указываются суммы полученных доходов в виде средств целевого финансирования, целевых поступлений и других доходов, указанных в статье 251 Кодекса, и произведенных за счет этих доходов расходов, которые учитываются отдельно от доходов и расходов от деятельности, связанной с производством и реализацией, и доходов и расходов от внереализационных операций.

По строке 060 отражается общая сумма прибыли (убытка) от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационных операций (строка 010 + строка 020 - строка 030 - строка 040 + строка 050).

5.3. По строке 070 указывается общая сумма доходов, исключаемых из прибыли, отраженной по строке 060 Листа 02. К таким доходам относятся, в частности:

- доходы по операциям с отдельными видами долговых обязательств, указанных в пункте 4 статьи 284 Кодекса;

- доходы от долевого участия в иностранных организациях, отражаемые в соответствии с пунктом 1 статьи 275 Кодекса и подпунктами 1 и 2 пункта 3 статьи 284 Кодекса (строка 010 Листа 04 коды "4" и "5");

- часть положительного сальдо курсовых ризниц, возникших в период с даты поступления иностранной валюты на счет организации и до даты принятия облигаций внутреннего государственного валютного займа III серии (ОВГВЗ III серии) к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги Российской Федерации соответствующего вида, полученные при новации, пропорционально их стоимости в совокупной стоимости государственных ценных бумаг Российской Федерации, полученных при новации ОВГВЗ III серии, исчисленной по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на 14 ноября 1999 года, согласно пункту 4 статьи 2 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. N 2116-1 "О налоге на прибыль предприятий и организаций" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 11, ст. 525; 1993, N 4, ст. 118; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 20; 1997, N 3, ст. 357; 1998, N 31, ст. 3819, ст. 3825; 1999, N 1, ст. 1; N 7, ст. 879; 2001, N 20, ст. 1973; N 33, ст. 3413) (далее - Закон Российской Федерации N 2116-1), исчисленная по приведенной ниже форме расчета;

- сумма положительного сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенного в налоговую базу по налогу на прибыль в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации ОВГВЗ III серии);

- сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ III серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации ОВГВЗ III серии);

- часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации, в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации ОВГВЗ III серии);

- сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка от реализации ценных бумаг, полученных в результате новации, отраженного по строке 040 Листа 05 с кодом "4". Направляемая на покрытие убытка прибыль отражается соответственно по строке 050 Листа 05 с кодом "4". Этот порядок также применяется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, не осуществляющими дилерскую деятельность и являющимися первичными владельцами ценных бумаг, полученных в результате новации;

- доходы, отраженные в пункте 1 статьи 3 Федерального закона от 6 июня 2005 г. N 58-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 24, ст. 2312; 2009, N 48, ст. 5731) (далее - Федеральный закон N 58);

- доходы от долевого участия в других организациях, а также проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007 года, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода) по ставкам в соответствии со статьей 284 Кодекса (Лист 03).

Предусмотренный пунктом 4 статьи 2 Закона Российской Федерации N 2116-1 порядок определения налоговой базы по облигациям, полученным при новации государственных ценных бумаг (ОВГВЗ), применяется первичными владельцами указанных облигаций до полного выбытия этих облигаций с баланса организаций (Федеральный закон N 110-ФЗ).


Расчет суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет организации и до даты принятия ОВГВЗ III, IV, V серии к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) (руб.)


Показатели

Код строки

Удельный вес

По данным налогоплательщика

Валовая прибыль - итого (сумма строк с 020 по 060)

010

100%


Прибыль, отражаемая по строке 060 Листа 02

020



Прибыль, отражаемая по строке 040 Листа 05

030



Прибыль, отражаемая по строке 330 Листа 06

040



Прибыль, отражаемая по строке 350 Листа 06

050



Прибыль, отражаемая по строке 390 Листа 06

060



Сумма положительного сальдо курсовых разниц, всего:

070

X


в том числе:

сумма положительного сальдо курсовых разниц, приходящаяся на долю прибыли по строке 020 (строка 070 Листа 02)

080

X


сумма положительного сальдо курсовых разниц, приходящаяся на долю прибыли по строке 030 (строка 050 Листа 05)