Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение N 1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (Форма по КНД 1151001)
- Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
+-+ +-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+ Штрих-код +-+ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0031 5043 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
КПП | | | | | | | | | | Стр | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым
ставкам, предусмотренным пунктами 1-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
Налогооблагаемые Код Налоговая база в рублях Ставка Сумма налога в рублях
объекты строки налога
1 2 3 4 5
1. Реализация +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
(передача на 010 | | | | | | | | | | | | | 20% | | | | | | | | | | | | |
территории Российской +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
Федерации для +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
собственных нужд) 020 | | | | | | | | | | | | | 10% | | | | | | | | | | | | |
товаров (работ, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
услуг), передача +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
имущественных прав по 030 | | | | | | | | | | | | | 20/120 | | | | | | | | | | | | |
соответствующим +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
ставкам налога, а +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
также суммы, связанные 040 | | | | | | | | | | | | | 10/110 | | | | | | | | | | | | |
с расчетами по оплате +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
налогооблагаемых +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
товаров (работ, 041 | | | | | | | | | | | | | 18% | | | | | | | | | | | | |
услуг), всего +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
042 | | | | | | | | | | | | | 18/118 | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
в том числе:
1.1. реализация +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
товаров (работ, услуг) 043 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
в соответствии с +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
пунктом 7 статьи 164
Налогового кодекса
Российской Федерации
1.2. реализация +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
организацией розничной 044 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
торговли товаров с +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
оформлением документа
(чека) для компенсации
суммы налога
2. Реализация по +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
истечении срока, 045 | | | | | | | | | | | | | 20% | | | | | | | | | | | | |
указанного в абзаце 3 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
подпункта 1.1 пункта 1 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
статьи 151 Налогового 046 | | | | | | | | | | | | | 10% | | | | | | | | | | | | |
кодекса Российской +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
Федерации, товаров, в
отношении которых при
таможенном
декларировании был
исчислен налог в
соответствии с абзацем
1 подпункта 1.1
пункта 1 статьи 151
Налогового кодекса
Российской Федерации
3. Реализация +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
предприятия в целом 050 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
как имущественного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
комплекса
4. Выполнение +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
строительно-монтажных 060 | | | | | | | | | | | | | 20% | | | | | | | | | | | | |
работ для собственного +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
потребления
5. Суммы полученной +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
оплаты, частичной 070 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
оплаты в счет +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
предстоящих поставок
товаров (выполнения
работ, оказания
услуг), передачи
имущественных прав
6. Суммы налога, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
подлежащие 080 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению, всего +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
в том числе:
6.1. суммы налога, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
подлежащие 090 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению в +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
соответствии с
подпунктом 3 пункта 3
статьи 170 Налогового
кодекса Российской
Федерации
6.2. суммы налога, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
подлежащие 100 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению при +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
совершении операций,
облагаемых по
налоговой ставке 0
процентов
7. Корректировка +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
реализации товаров 105 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(работ, услуг), +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
передачи имущественных
прав на основании
пункта 6 статьи 105.3
Налогового кодекса
Российской Федерации
8. Корректировка +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
реализации предприятия 109 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
в целом как +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
имущественного
комплекса, на
основании пункта 6
статьи 105.3
Налогового кодекса
Российской Федерации
9. Уплата сумм налога, +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
исчисленных при 110 | | | | | | | | | | | | |
таможенном +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
декларировании товаров
в случаях,
предусмотренных
абзацем 3
подпункта 1.1 пункта 1
статьи 151 Налогового
кодекса Российской
Федерации
10. Уплата сумм +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
налога, исчисленных 115 | | | | | | | | | | | | |
при таможенном +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
декларировании товаров
в случаях,
предусмотренных
пунктом 6 статьи 173
Налогового кодекса
Российской Федерации
11. Общая сумма +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
налога, исчисленная с 118 | | | | | | | | | | | | |
учетом восстановленных +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
сумм налога (сумма
величин графы 5 строк
010 - 080 (кроме строк
043 и 044), 105-115)
+-+ +-+
| | | |
+-+ +-+
+-+ +-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+ Штрих-код +-+ ИНН | | | | | | | | | | | | |
0031 5050 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
КПП | | | | | | | | | | Стр | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
Налоговые вычеты Код строки Сумма налога в рублях
1 2 3
12. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
при приобретении товаров (работ, услуг), 120 | | | | | | | | | | | | |
имущественных прав на территории Российской +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
Федерации, подлежащая вычету в соответствии с
пунктами 2, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 4, 7, 11, 13
статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации,
а также сумма налога, подлежащая вычету в
соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового
кодекса Российской Федерации
в том числе:
предъявленная подрядными организациями +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
(застройщиками, техническими заказчиками) по 125 | | | | | | | | | | | | |
выполненным работам при проведении капитального +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
строительства
13. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной 130 | | | | | | | | | | | | |
оплаты в счет предстоящих поставок товаров +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
(выполнения работ, оказания услуг), передачи
имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя
14. Сумма налога, исчисленная налогоплательщиком - +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
организацией розничной торговли по товарам, 135 | | | | | | | | | | | | |
реализованным с оформлением документа (чека) для +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
компенсации налога, подлежащая вычету
15. Сумма налога, исчисленная при выполнении +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
строительно-монтажных работ для собственного 140 | | | | | | | | | | | | |
потребления, подлежащая вычету +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
16. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
таможенным органам при ввозе товаров на территорию 150 | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации и иные территории, находящиеся +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
под её юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска
для внутреннего потребления, переработки для
внутреннего потребления, временного ввоза и
переработки вне таможенной территории
17. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
налоговым органам при ввозе товаров на территорию 160 | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации и иные территории, находящиеся +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
под её юрисдикцией, с территории государств -членов
Евразийского экономического союза
18. Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у 170 | | | | | | | | | | | | |
продавца с даты отгрузки соответствующих товаров +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
(выполнения работ, оказания услуг)
19. Сумма налога, уплаченная в бюджет +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
налогоплательщиком в качестве покупателя - 180 | | | | | | | | | | | | |
налогового агента, подлежащая вычету +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
20. Сумма налога, подлежащая вычету в соответствии +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
с пунктом 14 статьи 171 Налогового кодекса 185 | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
21. Общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
величин, указанных в строках 120 - 185, кроме 190 | | | | | | | | | | | | |
строки 125) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
22. Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
по разделу 3 (разность величин строк 118,190 >= 0) 200 | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
23. Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
разделу 3 (разность величин строк 118,190 < 0) 210 | | | | | | | | | | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+ +-+
| | | |
+-+ +-+
-
Приложение 1. Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы
-
Приложение 2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения)
Открыть документ в системе ГАРАНТ