Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Приказ Федеральной налоговой службы от 7 сентября 2016 г. N ММВ-7-11/477@ "Об утверждении формы налогового уведомления" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Федеральной налоговой службы от 7 сентября 2016 г. N ММВ-7-11/477@
"Об утверждении формы налогового уведомления"

С изменениями и дополнениями от:

15 января, 18 декабря 2018 г., 14 августа 2019 г., 17 июня 2020 г., 9 марта 2021 г.

 

В соответствии с пунктом 3 статьи 52 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2016, N 27, ст. 4176), пунктом 6 статьи 228, пунктом 3 статьи 363, пунктом 4 статьи 397, пунктом 2 статьи 409 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2016, N 27, ст. 4182) приказываю:

1. Утвердить форму налогового уведомления согласно приложению к настоящему приказу.

2. Формировать налоговое уведомление с использованием технических средств в автоматизированном режиме.

3. К налоговому уведомлению, вручаемому налогоплательщику на бумажном носителе лично, формировать отрывной корешок, содержащий информацию о подлежащих уплате суммах налогов, в котором налогоплательщик расписывается при получении налогового уведомления.

4. Формировать налоговое уведомление в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному налогу или нескольким налогам, подлежащим уплате на основании налогового уведомления, в том числе за предыдущие налоговые периоды при перерасчете сумм налогов.

При отсутствии у физического лица объекта налогообложения по налогу, подлежащему уплате на основании налогового уведомления, раздел налогового уведомления по соответствующему налогу не формировать.

Информация об изменениях:

Пункт 5 изменен с 1 апреля 2018 г. - Приказ ФНС России от 15 января 2018 г. N ММВ-7-21/8@

См. предыдущую редакцию

5. При перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налоговом уведомлении, формировать раздел налогового уведомления с перерасчетом по соответствующему налогу в отношении объекта налогообложения, по которому проведен указанный перерасчет.

Информация об изменениях:

Пункт 6 изменен с 1 апреля 2018 г. - Приказ ФНС России от 15 января 2018 г. N ММВ-7-21/8@

См. предыдущую редакцию

6. При наличии налоговых льгот в размере суммы налогов, подлежащих уплате на основании налогового уведомления, в отношении объектов налогообложения по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, налоговое уведомление не формировать, за исключением случая наличия основания для включения в налоговое уведомление расчета (перерасчета) налога на доходы физических лиц, не удержанного налоговым агентом.

Информация об изменениях:

Пункт 7 изменен с 1 июня 2019 г. - Приказ ФНС России от 18 декабря 2018 г. N ММВ-7-21/814@

См. предыдущую редакцию

7. Налоговое уведомление формировать с включением информации, необходимой для перечисления указанных в нем налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

8. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 25.12.2014 N ММВ-7-11/673 @ "Об утверждении формы налогового уведомления" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 04.02.2015, регистрационный номер 35860).

9. Настоящий приказ вступает в силу с 1 апреля 2017 года.

10. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц, а также работу по мониторингу и анализу сведений о налоговой базе, структуре начислений, суммах, не поступивших в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот по имущественным налогам.

 

Руководитель
Федеральной налоговой службы

М.В. Мишустин

 

Зарегистрировано в Минюсте РФ 28 сентября 2016 г.
Регистрационный N 43850

 

Информация об изменениях:

Форма изменена с 1 июня 2021 г. - Приказ ФНС России от 9 марта 2021 г. N ЕД-7-11/178@

См. предыдущую редакцию

УТВЕРЖДЕНО
приказом Федеральной налоговой службы
от 7 сентября 2016 г. N ММВ-7-11/477@
(с изменениями от 15 января, 18 декабря 2018 г.,
14 августа 2019 г., 17 июня 2020 г., 9 марта 2021 г.)

 

Форма по КНД 1165025

 

НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ N _____ от ____________ г.

 

Ф.И.О. 1

 

По вопросам, связанным с содержанием налогового уведомления, можно обращаться в налоговый орган, код которого указан в налоговом уведомлении, либо в единый контакт-центр Федеральной налоговой службы (информацию о налоговых органах можно узнать на сайте www.nalog.ru "Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции" или в едином контакт-центре Федеральной налоговой службы).

ИНН

 

Вам необходимо уплатить не позднее "__" ______ 20__ года следующие налоги:

Транспортный налог

руб.

Земельный налог

руб.

 

Налог на имущество физических лиц

руб.

 

Налог на доходы физических лиц

руб.

Контактный телефон: (___) _______________

ВСЕГО К УПЛАТЕ:

руб.

Ф.И.О., адрес для направления налогового уведомления или отметка о том, что налоговое уведомление передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика

 

 

 

РАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА

 

Налоговый период (год)

Налоговая база

Налоговая ставка (руб.)

Количество месяцев владения в году/12

Повышающий коэффициент

Размер налоговых льгот (руб.)

Сумма исчисленного налога (руб.)

Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа

 

 

 

 

 

 

 

 

ПЕРЕРАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА
по налоговому уведомлению N _____ в рамках ОКТМО

 

Налоговый период (год)

Налоговая база

Налоговая ставка (руб.)

Количество месяцев владения в году/12

Повышающий коэффициент

Размер налоговых льгот (руб.)

Сумма исчисленного налога (руб.)

Сумма ранее исчисленного налога (руб.)

Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)

Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сумма налога к уплате, с учетом переплаты

руб., составляет по ОКТМО

 

Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

 

РАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА

 

Налоговый период (год)

Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.)

Доля в праве

Налоговый вычет (руб.)

Налог овая ставка (%)

Количество месяцев владения в году/12

Повыша ющий коэффи циент

Размер налоговых льгот (руб.)

Сумма исчисленного налога 2 (руб.)

Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа

Адрес или местоположение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПЕРЕРАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА
по налоговому уведомлению N _____ в рамках ОКТМО

 

Налоговый период (год)

Налоговая база

(кадастровая стоимость) (руб.)

Доля в праве

Налоговый вычет (руб.)

Налог овая ставка (%)

Количество месяцев владения в году/12

Повыша ющий коэффи циент

Размер налоговых льгот (руб.)

Сумма исчисленного налога 2 (руб.)

Сумма ранее исчисленного налога (руб.)

Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)

Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа

Адрес или местоположение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сумма налога к уплате с учетом переплаты

руб. составляет по ОКТМО

 

Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

 

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

Налоговый период (год)

Налоговая база 3 (руб.)

Доля в праве

Налог овая ставка (%)

Количество месяцев владения в году/12

Коэффи циент к налогов ому периоду

Размер

налоговых льгот (руб.)

Сумма исчисленного налога 4 (руб.)

Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа

Адрес или местоположение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
по налоговому уведомлению N _____ в рамках ОКТМО

 

Налоговый период (год)

 

Налоговая база 3 (руб.)

Доля в праве

Налог овая ставка (%)

Количество месяцев владения в году/12

Коэффи циент к налогов ому периоду

Размер налоговых льгот (руб.)

Сумма исчисленного налога 4 (руб.)

Сумма ранее исчисленного налога (руб.)

Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)

Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа

Адрес или местоположение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сумма налога к уплате с учетом переплаты

руб. составляет по ОКТМО

 

Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

 

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ

 

Налоговый период (год)

ИНН налогового агента

КПП налогового агента

Сумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.)

Налоговая ставка (%)

Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)

Наименование налогового агента

 

 

 

 

 

 

 

 

ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ
по налоговому уведомлению N _____

 

Налоговый период (год)

ИНН налогового агента

КПП налогового агента

Сумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.)

Налоговая ставка (%)

Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)

Сумма ранее исчисленного налога (руб.)

Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)

Наименование налогового агента

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сумма налога к уплате с учетом переплаты

руб.

 

Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

 

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ

 

Налоговый период (год)

ИНН источника дохода

Денежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.)

Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.)

Налоговая база (руб. коп.)

Налоговая ставка (%)

Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) 5

Наименование источника дохода

 

 

 

 

 

 

 

ОБЩАЯ CУММА:

 

 

 

 

 

 

ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ,
по налоговому уведомлению N _____

 

Налоговый период (год)

ИНН источника дохода

Денежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.)

Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.)

Налоговая база (руб., коп.)

Налоговая ставка (%)

Сумма налога, подлежащая уплате 5 (руб.)

Сумма ранее исчисленного налога (руб.)

Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)

Наименование источника дохода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОБЩАЯ СУММА:

 

 

 

 

 

 

 

 

Сумма налога к уплате с учетом переплаты

руб.

 

Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

 

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Налоговый период (год)

ИНН источника дохода

Сумма дохода (руб., коп.)

Сумма вычета 6 (руб., коп.)

Налоговая база (руб., коп.)

Налоговая ставка (%)

Сумма налога, подлежащая уплате 7

(руб.)

Наименование источника дохода

 

 

 

 

 

 

 

ОБЩАЯ СУММА:

 

 

 

 

 

 

ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
по налоговому уведомлению N _____

 

Налоговый период (год)

ИНН источника дохода

Сумма дохода (руб., коп.)

Сумма вычета 6 (руб., коп.)

Налоговая база (руб., коп.)

Налоговая ставка (%)

Сумма налога, подлежащая уплате 7 (руб.)

Сумма ранее исчисленного налога (руб.)

Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)

Наименование источника дохода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОБЩАЯ СУММА:

 

 

 

 

 

 

 

Сумма налога к уплате с учетом переплаты

руб.

 

Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

 

РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД

 

Налоговый период (год)

ИНН источника дохода

КПП источника дохода

Налоговая база (руб.)

Налоговая ставка (%)

Сумма налога, исчисленная к уплате в налоговом уведомлении и (или) налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.)

Сумма налога удержанная (руб.)

Наименование источника дохода

 

 

 

 

 

 

 

ОБЩАЯ СУММА:

 

 

 

 

 

Сумма налога, подлежащая уплате

руб.

 

 

ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД,
по налоговому уведомлению N _____

 

Налоговый период (год)

ИНН источника дохода

КПП источника дохода

Налоговая база (руб., коп.)

Налоговая ставка (%)

Сумма налога, подлежащая уплате (руб.)

Сумма ранее исчисленного налога (руб.)

Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)

Наименование источника дохода

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сумма налога к уплате с учетом переплаты

руб.

 

Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа):

 

------------------------------

1 Здесь и далее отчество указывается при наличии.

2 Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 396 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).

3 Кадастровая стоимость указана с учетом налоговых вычетов в соответствии со статьей 403 Кодекса.

4 Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 408 Кодекса.

5 Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 214.7 Кодекса.

6 Сумма вычета рассчитана в соответствии с пунктом 1 статьи 214.2 Кодекса.

7 Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 214.2 Кодекса.

------------------------------

 

--------------------------------------линия отреза--------------------------------------

 

НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ N _____ от ____________

на уплату:

транспортного налога в сумме __________ руб.;

земельного налога в сумме __________ руб.;

налога на имущество физических лиц в сумме __________ руб.;

налога на доходы физических лиц в сумме __________ руб.

 

Ф.И.О. налогоплательщика ______________ ИНН ________________

 

 

ПОЛУЧИЛ "___" ______________ 20__ г. ___________________

 

(подпись налогоплательщика)

 

Отрывной корешок заполняется и остается в налоговых органах в случае, если налоговое уведомление вручается налогоплательщику или его представителю лично.

 

Заново утверждена форма налогового уведомления. Она касается транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество физлиц и НДФЛ, не удержанного налоговым агентом.

Уведомление формируется с использованием технических средств в автоматизированном режиме.

К уведомлению, вручаемому налогоплательщику на бумажном носителе лично, формируется отрывной корешок, содержащий информацию о подлежащих уплате суммах налогов. В нем налогоплательщик расписывается при получении уведомления.

Уведомление формируется в зависимости от наличия у физлица объектов налогообложения по одному или нескольким налогам, подлежащим уплате на основании уведомления, в т. ч. за предыдущие налоговые периоды.

При отсутствии у физлица объекта налогообложения по налогу, подлежащему уплате на основании уведомления, раздел уведомления по соответствующему налогу не формируется.

Перерасчет налога производится в отношении объекта (объектов) налогообложения в целом по каждому муниципалитету - по земельному налогу, налогу на имущество физлиц; по региону - по транспортному налогу.

При наличии налоговых льгот в размере суммы налогов, подлежащих уплате на основании уведомления, последнее формироваться не будет.

Уведомления направляются одновременно с платежными документами на уплату физлицами налогов.

Приказ вступает в силу с 01.04.2017.


Приказ Федеральной налоговой службы от 7 сентября 2016 г. N ММВ-7-11/477@ "Об утверждении формы налогового уведомления"


Зарегистрировано в Минюсте РФ 28 сентября 2016 г.
Регистрационный N 43850


Настоящий приказ вступает в силу с 1 апреля 2017 г.


Текст приказа опубликован на "Официальном интернет-портале правовой информации" (www.pravo.gov.ru) 29 сентября 2016 г.


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Приказ Федеральной налоговой службы от 9 марта 2021 г. N ЕД-7-11/178@

Изменения вступают в силу с 1 июня 2021 г.


Приказ Федеральной налоговой службы от 17 июня 2020 г. N ЕД-7-21/386@

Изменения вступают в силу с 8 августа 2020 г.


Приказ Федеральной налоговой службы от 14 августа 2019 г. N СА-7-21/404@

Изменения вступают в силу с 1 апреля 2020 г.


Приказ Федеральной налоговой службы от 18 декабря 2018 г. N ММВ-7-21/814@

Изменения вступают в силу с 1 июня 2019 г.


Приказ Федеральной налоговой службы от 15 января 2018 г. N ММВ-7-21/8@

Изменения вступают в силу с 1 апреля 2018 г.