- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 15 мая 2017 г. N ММВ-7-3/444@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции в электронной форме"
- Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции в электронной форме
Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции в электронной форме
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 15.05.2017 г. N ММВ-7-3/444@
Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции в электронной форме
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть LXXVIII.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PRIBSRP;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251" ?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_PRIBSRP_1_078_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.19 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
g
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151082 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Налоговый (отчетный) период |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение: 21 - первый квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 35 - один месяц | 36 - два месяца | 37 - три месяца | 38 - четыре месяца | 39 - пять месяцев | 40 - шесть месяцев | 41 - семь месяцев | 42 - восемь месяцев | 43 - девять месяцев | 44 - десять месяцев | 45 - одиннадцать месяцев | 46 - год | 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
N(3) |
О |
Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение: 250 - по месту нахождения участка недр, представленного на условиях СРП | 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 245 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство | 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации | 335 - по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Лицо, подписавшее документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
|
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции |
ПрибСРП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД |
А |
Т(2-8) |
ОК |
Типовой элемент <ОКВЭДТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности |
|
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Полное наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации - представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.8
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции (ПрибСРП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код валюты, в которой составлена налоговая декларация |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика |
НалПУ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|
Расчет налога на прибыль организаций от выполнения соглашения о разделе продукции |
РасчНал |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (НалПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование соглашения о разделе продукции |
НаимСРП |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
В федеральный бюджет |
ФедБдж |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ПУТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
В бюджет субъекта Российской Федерации |
СубБдж |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ПУТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Таблица 4.10
Расчет налога на прибыль организаций от выполнения соглашения о разделе продукции (РасчНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Доход от выполнения соглашения о разделе продукции - всего |
ДохВыпСРПВс |
А |
N(15.4) |
О |
|
|
Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору, в соответствии с условиями соглашения о разделе продукции |
СтоимПродСРП |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Внереализационные доходы |
ВнеРеалДох |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Расходы, уменьшающие налоговую базу |
РасхУменНБ |
А |
N(15.4) |
О |
|
|
Налоговая база от выполнения соглашения о разделе продукции |
НалБазаВыпСРП |
А |
N(15.4) |
О |
|
|
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов (по абсолютной величине), уменьшающая налоговую базу |
ОтрНБПрПер |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Налоговая база для исчисления налога на прибыль организаций от выполнения соглашения о разделе продукции |
НалБазаИсчНал |
А |
N(15.4) |
О |
|
|
Доля налоговой базы (%), приходящейся на обособленное подразделение |
ДоляНалБазОП |
А |
N(12.8) |
Н |
|
|
Налоговая база, исходя из доли |
НалБазаДол |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Сумма исчисленного налога на прибыль организаций - всего |
ИсчислНалВс |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Сумма исчисленного налога на прибыль организаций, в том числе в федеральный бюджет |
ИсчислНалФБ |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Сумма исчисленного налога на прибыль организаций, в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации |
ИсчислНалСуб |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего |
НачислАвВс |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, в том числе в федеральный бюджет |
НачислАвФБ |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации |
НачислАвСуб |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде |
СвПрод |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
|
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде |
ВозмРасхПер |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
|
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в отчетном (налоговом) периоде |
ВозмРасхПрог |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу |
ОтрНалБазаПр |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.11
Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде (СвПрод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде по коду полезного ископаемого |
СвПродКод |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.12
Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде по коду полезного ископаемого (СвПродКод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код полезного ископаемого |
КодПИ |
А |
Т(=5) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции (далее - Порядок заполнения) "Коды полезных ископаемых", а именно: 53100 | 53200 | 53250 | 53300 | 53400 | 53500 | 55000 |
|
Код единицы измерения объема продукции |
КодОКЕИ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 3 к Порядку заполнения "Коды единиц измерения", а именно: 113 - кубический метр | 114 - тысяча кубических метров | 159 - миллион кубических метров | 168 - тонна | 169 - тысяча тонн |
|
Объем произведенной продукции (в натуральном выражении) |
ОбъемПрод |
А |
N(20.6) |
О |
|
|
Цена продукции |
ЦенаПрод |
А |
N(15.4) |
Н |
|
Таблица 4.13
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде (ВозмРасхПер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма возмещаемых расходов в отчетном (налоговом) периоде - всего (с учетом остатка невозмещенных расходов на начало отчетного периода) |
ВозмРасхВс |
А |
N(15.4) |
О |
|
|
Расходы, произведенные (понесенные) до вступления соглашения в силу, - всего |
РасхДоСРПВс |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Расходы, произведенные (понесенные) с даты вступления соглашения в силу и в течение всего срока его действия, - всего |
РасхСРПВс |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Расходы на приобретение, сооружение, изготовление, доставку амортизируемого имущества (основных средств и нематериальных активов) и доведение его до состояния, в котором оно пригодно для использования, при условии их включения в программу работ и смету расходов, с учетом ограничений, установленных соглашением о разделе продукции |
РасхАмортИм |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Расходы на освоение природных ресурсов, указанные в пункте 1 статьи 261 Налогового кодекса Российской Федерации, а также аналогичные расходы по сопряженным участкам недр, если это предусмотрено соглашением о разделе продукции |
РасхОсвРесурс |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией имущества, которое было передано государством в безвозмездное пользование налогоплательщику в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 30.12.1995 N 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции" |
РасхСодИмущ |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Расходы, произведенные (понесенные) в форме отчислений в ликвидационный фонд для финансирования ликвидационных работ в размере и порядке, установленном соглашением о разделе продукции |
РасхЛиквФонд |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Управленческие расходы, связанные с выполнением соглашения о разделе продукции (расходы на оплату аренды офисов налогоплательщика, в том числе расположенных за пределами Российской Федерации, расходы на их содержание, информационные и консультационные услуги, представительские расходы, расходы на рекламу и другие управленческие расходы) |
РасхУправл |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Стоимость компенсационной продукции, направляемой на возмещение расходов |
СтмПродВозмРасх |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Остаток суммы невозмещенных расходов на конец отчетного (налогового) периода |
ОстНевозмЗатрат |
А |
N(15.4) |
Н |
|
Таблица 4.14
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в отчетном (налоговом) периоде (ВозмРасхПрог)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма возмещаемых расходов в отчетном (налоговом) периоде (с учетом остатка невозмещенных расходов на начало отчетного периода) |
ВозмРасхОстНач |
А |
N(15.4) |
О |
|
|
Расходы капитального характера, произведенные (понесенные) налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде |
РасхКапХарПер |
А |
N(15.4) |
О |
|
|
Расходы капитального характера, уменьшающие налоговую базу - всего |
РасхКапХарУмВс |
А |
N(15.4) |
О |
|
|
Расходы капитального характера, уменьшающие налоговую базу, произведенные (понесенные) в прошлых отчетных (налоговых) периодах |
РасхКапХарУмПр |
А |
N(15.4) |
Н |
|
|
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в отчетном (налоговом) периоде по наименованию статьи расходов |
ВозмРасхПрогСт |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.15
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных (понесенных) налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в отчетном (налоговом) периоде по наименованию статьи расходов (ВозмРасхПрогСт)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование статьи расходов в соответствии с программой работ и сметой расходов |
ЦенаПрод |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
Сумма |
Сумма |
А |
N(15.4) |
О |
|
Таблица 4.16
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу (ОтрНалБазаПр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов на начало налогового периода - всего |
ОстНБПрНачВс |
А |
N(15.4) |
О |
|
|
Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу текущего налогового периода |
ОтрНБПрПер |
А |
N(15.4) |
О |
|
|
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы на конец налогового периода |
ОстНБКон |
А |
N(15.4) |
О |
|
|
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов на начало налогового периода по годам |
ОстНБПрГоды |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.17
Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов на начало налогового периода по годам (ОстНБПрГоды)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Год |
Год |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Сумма остатка неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов на начало налогового периода за год |
ОстНБПрГод |
А |
N(15.4) |
О |
|
Таблица 4.18
Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (ПУТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
|
Сумма налога к доплате (сумма налога к уменьшению) |
НалПУ |
А |
N(15) |
О |
Сумма налога к уменьшению указывается со знаком "-" |
Таблица 4.19
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Открыть документ в системе ГАРАНТ|
<< Приложение N 3. Коды единиц измерения |
||
|
Содержание Приказ Федеральной налоговой службы от 15 мая 2017 г. N ММВ-7-3/444@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу... |