- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 15 февраля 2018 г. N ММВ-7-3/95@ "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина в электронной форме и порядка ее заполнения" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение N 2. Формат представления налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина в электронной форме
Приложение N 2. Формат представления налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина в электронной форме
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 15.02.2018 N ММВ-7-3/95@
Формат
представления налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина в электронной форме
С изменениями и дополнениями от:
26 августа 2022 г.
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина в налоговые органы.
Информация об изменениях:
Пункт 2 изменен с 19 декабря 2022 г. - Приказ ФНС России от 26 августа 2022 г. N ЕД-7-3/778@
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть CLXVIII.
II. Описание файла обмена
Информация об изменениях:
Пункт 3 изменен с 19 декабря 2022 г. - Приказ ФНС России от 26 августа 2022 г. N ЕД-7-3/778@
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_AKCTABAK;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена 1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код;
------------------------------
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и K совпадают.
------------------------------
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_AKCTABAK_l_168_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.31 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1;
------------------------------
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
------------------------------
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Информация об изменениях:
Таблица 4.1 изменена с 19 декабря 2022 г. - Приказ ФНС России от 26 августа 2022 г. N ЕД-7-3/778@
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.02 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151074 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Налоговый период |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 "Коды, определяющие налоговый период" к Порядку заполнения налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина (далее - Порядок заполнения), а именно: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
N(3) |
О |
Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 "Коды места представления налоговой декларации в налоговый орган" к Порядку заполнения, а именно: 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Лицо, подписавшее документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
Налоговая декларация по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина |
АкцТабак |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - организация | |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя |
НПФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации (ликвидация) |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|
ИНН реорганизованной организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 [ 5 | 6 |
|
КПП реорганизованной организации |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
Таблица 4.7
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп>=2 | - <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации - представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.9
Налоговая декларация по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина (АкцТабак)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма акциза по подакцизным товарам, подлежащая уплате в бюджет |
СумНалПУ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Расчет суммы акциза по подакцизным товарам |
РасчАкц |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Расчет суммы акциза по сигаретам (папиросам) |
РасчАкцСП |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
|
Реализация подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, по которой в налоговом периоде применено освобождение от уплаты акциза при представлении банковской гарантии или договора поручительства |
РеалТабИздЭксп |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
Таблица 4.10
Сумма акциза по подакцизным товарам, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Сумма акциза по подакцизным товарам, подлежащая уплате в бюджет, по коду бюджетной классификации |
СумНалПУКод |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.11
Сумма акциза по подакцизным товарам, подлежащая уплате в бюджет, по коду бюджетной классификации (СумНалПУКод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
|
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет (в рублях) / Сумма акциза, начисленная к уменьшению (в рублях) |
НалПУ |
А |
N(12) |
О |
Сумма акциза, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "_" |
Таблица 4.12
Расчет суммы акциза по подакцизным товарам (РасчАкц)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Совокупный объем реализованных подакцизных товаров за налоговый период (тысяч штук) |
СовОбъемПер |
А |
N(15.3) |
Н |
|
|
Среднемесячный совокупный объем реализованных подакцизных товаров в предыдущем календарном году (тысяч штук) |
СрСовОбъемПред |
А |
N(15.3) |
Н |
|
|
Объем реализации ввезенных подакцизных товаров (тысяч штук) |
ОбъемРеалИморт |
А |
N(15.3) |
Н |
|
|
Значение коэффициента Т |
КоэфТ |
А |
N(3.2) |
Н |
|
|
Расчет суммы акциза по подакцизным товарам по коду вида подакцизного товара |
РасчАкцПТ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.13
Расчет суммы акциза по подакцизным товарам по коду вида подакцизного товара (РасчАкцПТ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида подакцизного товара |
КодПТ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения |
|
Операции, совершаемые с подакцизными товарами, за исключением операций по реализации за пределы территории Российской Федерации |
ОперПТРФ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|
Операции по реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, в том числе на территории государств - членов Евразийского экономического союза |
ОперПТНеРФ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
|
Сумма акциза, подлежащая вычету |
АкцизВыч |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет либо начисленная к уменьшению |
АкцизПУ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|
Документально подтвержденный факт реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации |
ДокЭкспПТ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.14
Операции, совершаемые с подакцизными товарами, за исключением операций по реализации за пределы территории Российской Федерации (ОперПТРФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Операции, совершаемые с подакцизными товарами, за исключением операций по реализации за пределы территории Российской Федерации, по коду операции |
ОперПТРФКод |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.15
Операции, совершаемые с подакцизными товарами, за исключением операций по реализации за пределы территории Российской Федерации, по коду операции (ОперПТРФКод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код операции |
КодПок |
А |
Т(=5) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно: 10001 | 10006 | 10007 | 10008 | 10009 | 10010 | 10011 | 10012 |
|
Объем подакцизного товара |
ОбъемПТ |
А |
N(15.3) |
О |
|
|
Исчисленная сумма акциза (в рублях) |
ИсчислАкциз |
А |
N(11) |
НУ |
Элемент обязателен при <КодПТ> = 440 | 450 | 460 (из табл.4.13) |
|
Сумма акциза, подлежащая уплате (в рублях) |
АкцизПУ |
А |
N(11) |
О |
|
Таблица 4.16
Операции по реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, в том числе на территории государств - членов Евразийского экономического союза (ОперПТНеРФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Операции по реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, в том числе на территории государств - членов Евразийского экономического союза, по коду операции |
ОперПТНеРФКод |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Таблица 4.17
Операции по реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, в том числе на территории государств - членов Евразийского экономического союза, по коду операции (ОперПТНеРФКод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код операции |
КодПок |
А |
Т(=5) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно: 20001 | 20002 | 20003 | 20004 | 20005 | 20006 | 20007 | 20008 | 20009 | 20010 | 20011 | 20012 | 20013 | 20014 | 20015 |
|
Объем подакцизного товара |
ОбъемПТ |
А |
N(15.3) |
О |
|
|
Исчисленная сумма акциза (в рублях) |
ИсчислАкциз |
А |
N(11) |
Н |
|
|
Сумма акциза, подлежащая уплате (освобожденная от уплаты) (в рублях) |
АкцизПУ |
А |
N(11) |
О |
|
Таблица 4.18
Сумма акциза, подлежащая вычету (АкцизВыч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма акциза, подлежащая вычету, по коду показателя |
АкцизВычКод |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.19
Сумма акциза, подлежащая вычету, по коду показателя (АкцизВычКод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код показателя |
КодПок |
А |
Т(=5) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно: 30001 | 30002 |
|
Объем подакцизного товара |
ОбъемРеал |
А |
N(15.3) |
О |
|
|
Сумма акциза, подлежащая вычету (в рублях) |
СумВычет |
А |
N(11) |
О |
|
Таблица 4.20
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет либо начисленная к уменьшению (АкцизПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код показателя |
КодПок |
А |
Т(=5) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно: 40001 | 40002 |
|
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет либо начисленная к уменьшению (в рублях) |
СумАкциз |
А |
N(11) |
О |
|
Таблица 4.21
Документально подтвержденный факт реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации (ДокЭкспПТ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Документально подтвержденный факт реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, по коду показателя |
ДокЭкспПТКод |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
Таблица 4.22
Документально подтвержденный факт реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, по коду показателя (ДокЭкспПТКод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код показателя |
КодПок |
А |
Т(=5) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно: 50001 | 50002 | 50003 | 50004 | 50005 | 50006 | 50007 | 50008 | 50009 | 50010 | 50011 |
|
Объем подакцизного товара |
ОбъемПТ |
А |
N(15.3) |
О |
|
|
Сумма акциза (в рублях) |
СумАкциз |
А |
N(11) |
О |
|
|
Налоговый период, в котором осуществлена реализация товаров (код) |
НалПер |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 "Коды, определяющие налоговый период" к Порядку заполнения, а именно: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь |
|
Налоговый период, в котором осуществлена реализация товаров (год) |
Год |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
Таблица 4.23
Расчет суммы акциза по сигаретам (папиросам) (РасчАкцСП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида подакцизного товара |
КодПТ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения, а именно: 450 | 460 |
|
Код операции (показателя) |
КодПок |
А |
Т(=5) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно: 10001 | 10006 | 10007 | 10008 | 10009 | 10010 | 10011 | 10012 | 20001 | 20002 | 20003 | 20004 | 20005 | 20006 | 20007 | 20008 | 20009 | 20010 | 20011 | 20012 | 20013 | 20014 | 20015 | 30001 | 30002 | 50001 | 50002 | 50003 | 50004 | 50005 | 50006 | 50007 | 50008 | 50009 | 50010 | 50011 |
|
Налоговый период, в котором осуществлена реализация товаров за пределы территории Российской Федерации (код) |
НалПер |
А |
Т(=2) |
НК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 "Коды, определяющие налоговый период" к Порядку заполнения, а именно: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь |
|
Налоговый период, в котором осуществлена реализация товаров за пределы территории Российской Федерации (год) |
Год |
А |
|
Н |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Сумма акциза по виду подакцизного товара (в рублях) |
СумАкцизПТ |
А |
N(11) |
О |
|
|
Объем реализованных (переданных) табачных изделий - всего (тысяч штук) |
ОбъемРеалВсего |
А |
N(15.3) |
О |
|
|
Сумма акциза по марке (наименованию) сигарет (папирос) |
РасчАкцНаимПТ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.24 |
Информация об изменениях:
Таблица 4.24 изменена с 19 декабря 2022 г. - Приказ ФНС России от 26 августа 2022 г. N ЕД-7-3/778@
Таблица 4.24
Сумма акциза по марке (наименованию) сигарет (папирос) (РасчАкцНаимПТ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Марка (наименование) сигарет (папирос) |
НаимТабИзд |
А |
Т(1-80) |
О |
|
|
Количество единиц реализованных (переданных) потребительских упаковок (пачек) (штук) |
КолРеалУпак |
А |
N(9) |
О |
|
|
Количество единиц сигарет (папирос) в одной потребительской упаковке (пачке) (штук) |
КолШтукУпак |
А |
N(3) |
О |
|
|
Объем реализованных (переданных) табачных изделий (тысяч штук) |
ОбъемРеалТабИзд |
А |
N(15.3) |
О |
|
|
Сумма акциза, рассчитанная исходя из твердой (специфической) налоговой ставки (в рублях) |
СумАкцизСтав |
А |
N(11) |
О |
|
|
Максимальная розничная цена за единицу потребительской упаковки (пачки) табачных изделий (в рублях и копейках) |
МаксЦенаУпак |
А |
N(7.2) |
О |
|
|
Расчетная стоимость реализованных (переданных) табачных изделий (в рублях) |
РасчСтРеалТабИзд |
А |
N(11) |
О |
|
|
Сумма акциза, рассчитанная исходя из адвалорной ставки (в рублях) |
СумАкцРасчАдв |
А |
N(11) |
О |
|
|
Сумма акциза, рассчитанная исходя из комбинированной ставки (в рублях) |
СумАкцРасчКомб |
А |
N(11) |
О |
|
|
Сумма акциза, рассчитанная исходя из минимальной ставки (в рублях) |
СумАкцРасчМин |
А |
N(11) |
О |
|
|
Сумма акциза, принимая к расчету исходя из комбинированной ставки акциза (в рублях) | |
СумАкцПрмКомб |
П |
N(11) |
О |
|
|
Сумма акциза, принимая к расчету исходя из минимальной ставки акциза (в рублях) |
СумАкцПрмМин |
П |
N(11) |
О |
|
|
Код товара |
КодТов |
А |
Т(1-14) |
ОК |
Уникальный код, присваиваемый группе товаров при их описании в подсистеме национального каталога маркированных товаров Российской Федерации, согласно Правилам маркировки табачной и никотинсодержащей продукции средствами идентификации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28.02.2019 N 224 "Об утверждении Правил маркировки табачной и никотинсодержащей продукции средствами идентификации и особенностях внедрения государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в отношении табачной и никотинсодержащей продукции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 11, ст. 1117; 2022, N 9, ст. 1344) |
Таблица 4.25
Реализация подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, по которой в налоговом периоде применено освобождение от уплаты акциза при представлении банковской гарантии или договора поручительства (РеалТабИздЭксп)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак документа |
ПризнакДок |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - банковская гарантия | 2 - договор поручительства |
|
Номер банковской гарантии (договора поручительства) |
НомерБГ |
А |
Т(1-20) |
О |
|
|
Дата выдачи банковской гарантии (заключения договора поручительства) |
ДатаВыдБГ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата начала срока действия банковской гарантии (договора поручительства) |
ДатаНачБГ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата окончания срока действия банковской гарантии (договора поручительства) |
ДатаКонБГ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сумма обязательств по банковской гарантии (договору поручительства) (в рублях) |
СуммаБГ |
А |
N(11) |
О |
|
|
Общая сумма акциза, освобожденная от уплаты в связи с представлением банковской гарантии (договора поручительства) (в рублях) |
ОбщАкцОсвУплБГ |
А |
N(11) |
О |
|
|
Превышение суммы акциза, освобожденной от уплаты, над суммой акциза, приходящейся на объем подакцизных товаров, факт реализации которых за пределы территории Российской Федерации документально подтвержден на конец налогового периода (в рублях) |
ПревОсвЭкспКон |
А |
N(11) |
О |
|
|
Сведения о подакцизных товарах, реализованных за пределы территории Российской Федерации |
СведПТЭксп |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.26. Элемент обязателен при отсутствии <СвДокПдтвЭксп> |
|
Сведения о документальном подтверждении факта реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации |
СвДокПдтвЭксп |
С |
|
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.28. Элемент обязателен при отсутствии <СведПТЭксп> |
Таблица 4.26
Сведения о подакцизных товарах, реализованных за пределы территории Российской Федерации (СведПТЭксп)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения о подакцизных товарах, реализованных за пределы территории Российской Федерации, по коду вида подакцизного товара |
СведПТЭкспПТ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.27 |
Таблица 4.27
Сведения о подакцизных товарах, реализованных за пределы территории Российской Федерации, по коду вида подакцизного товара (СведПТЭкспПТ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида подакцизного товара |
КодПТ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения |
|
Объем подакцизного товара |
ОбъемПТ |
А |
N(15.3) |
О |
|
|
Сумма акциза, освобожденная от уплаты (в рублях) |
СумАкцизОсв |
А |
N(11) |
О |
|
Таблица 4.28
Сведения о документальном подтверждении факта реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации (СвДокПдтвЭксп)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Документально подтвержденный в налоговом периоде факт реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации |
ДокПдтвЭкспПер |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Документально подтвержденный в предыдущих налоговых периодах факт реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации |
ДокПдтвЭкспПред |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.29
Документально подтвержденный в налоговом периоде факт реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации (ДокПдтвЭкспПер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида подакцизного товара |
КодПТ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения |
|
Объем подакцизного товара |
ОбъемПТ |
А |
N(15.3) |
О |
|
|
Сумма акциза (в рублях) |
СумАкциз |
А |
N(11) |
О |
|
|
Налоговый период, в котором осуществлена реализация товаров (код) |
НалПер |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с приложением N 1 "Коды, определяющие налоговый период" к Порядку заполнения, а именно: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь |
|
Налоговый период, в котором осуществлена реализация товаров (год) |
Год |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
Таблица 4.30
Документально подтвержденный в предыдущих налоговых периодах факт реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации (ДокПдтвЭкспПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида подакцизного товара |
КодПТ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <СКВПТТип>. Принимает значение в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения |
|
Объем подакцизного товара |
ОбъемПТ |
А |
N(15.3) |
О |
|
|
Сумма акциза (в рублях) |
СумАкциз |
А |
N(11) |
О |
|
Таблица 4.31
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ