Приложение N 2. Формат представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 07.05.2018 г. N ММВ-7-13/249@

 

Формат представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме сведений с данными уведомления о контролируемых сделках в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть DXXXI.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение UT_UVKNRSD

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа);

------------------------------

1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

------------------------------

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVKNRSD_1_531_00_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.26 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;

 

------------------------------

1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

------------------------------

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

 

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

Т(1-40)

О

 

Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 5.03

Идентификатор исходного файла, содержащего Уведомление о контролируемых сделках в полном объеме

ИдФайлИсх

А

Т(1-255)

О

Содержит (повторяет) идентификатор исходного файла.

Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме

Идентификатор первого файла документа

ИдФайлПерв

А

Т(1-255)

О

Элемент принимает следующее значение:

- если документ состоит из одного файла, то элемент содержит (повторяет) значение <ИдФайл>;

- если документ состоит из нескольких файлов, то значение элемента одинаково для всех файлов одного документа и содержит (повторяет) значение <ИдФайл> первого файла.

Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме

Количество файлов, полученных в результате деления документа

КолФайл

А

N(5)

О

Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме

Номер текущего файла

НомФайл

А

N(5)

О

 

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

А

Т(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1110025

Дата формирования документа

ДатаДок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Отчетный год

ОтчетГод

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Код налогового органа

КодНО

А

Т(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>

Номер корректировки

НомКорр

А

N(3)

о

Принимает значение:

0 - первичный документ,

1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа

Код места, по которому представляется документ

ПоМесту

А

Т(=3)

ОК

Принимает значение в соответствии с таблицей "Код, определяющий место представления налогоплательщиком уведомления о контролируемых сделках" приложения N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках (далее - Порядок заполнения), а именно:

111 - по месту жительства физического лица |

120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя |

125 - по месту жительства адвоката |

126 - по месту жительства нотариуса |

213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |

214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |

215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

245 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Лицо, подписавшее документ

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Уведомление о контролируемых сделках

УвКонтрСд

C

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.10

 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8)|

Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) ОК 033-2013

Номер контактного телефона

Тлф

А

Т(1-20)

Н

 

Адрес электронной почты

E-mail

А

Т(1-45)

Н

 

Налогоплательщик - организация |

НПЮЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя)

НПФЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.6

 

Таблица 4.4

 

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации

СвРеоргЮЛ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.5

 

Таблица 4.5

 

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы реорганизации (ликвидация)

ФормРеорг

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение в соответствии с таблицей "Коды форм реорганизации и код ликвидации организации"приложения N 1 к Порядку заполнения, а именно:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным

присоединением

ИНН реорганизованной организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

НУ

Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

КПП реорганизованной организации

КПП

А

Т(=9)

НУ

Типовой элемент <КППТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

 

Таблица 4.6

 

Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) (НПФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.26

ИНН физического лица |

ИННФЛ

П

Т(=12)

ОУ

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Состав элемента представлен в таблице 4.7

При значении элемента

<ПоМесту> = 120 | 125 | 126 (из таблицы 4.2)

обязательно указывается элемент <ИННФЛ>

Сведения о налогоплательщике - физическом лице

СвФЛ

С

 

О

 

Таблица 4.7

 

Сведения о налогоплательщике - физическом лице (СвФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дата рождения

ДатаРожд

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Место рождения

МестоРожд

А

Т(1-255)

О

 

Гражданство

Гражд

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - гражданин Российской Федерации |

2 - иностранный гражданин |

3 - лицо без гражданства

Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)

ОКСМ

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001

Статус налогоплательщика

СтатусНП

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - физическое лицо - резидент Российской Федерации |

2 - физическое лицо, не являющееся резидентом Российской Федерации

Сведения о документе, удостоверяющем личность

УдЛичнФЛ

С

 

О

Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.23

Адрес места жительства (места пребывания) за пределами Российской Федерации

АдрИн

С

 

НУ

Типовой элемент <АдрИнТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.25.

Элемент обязателен если:

элемент <Гражд>= 2 | 3 или

элемент <Гражд>=1 и <СтатусНП>=2

 

Таблица 4.8

 

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

НУ

Типовой элемент <ФИОТип>

Состав элемента представлен в таблице 4.26.

Обязательно в случае:

- <ПрПодп>=1 и присутствует <НПЮЛ>

- <ПрПодп>=2

Сведения о представителе налогоплательщика

СвПред

С

 

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.9. Обязательно для <ПрПодп>=2

 

Таблица 4.9

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя

НаимДок

А

Т(1-120)

О

 

Наименование организации - представителя налогоплательщика

НаимОрг

А

Т(1-1000)

Н

 

 

Таблица 4.10

 

Уведомление о контролируемых сделках (УвКонтрСд)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок)

СвКонтрСд

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.11

 

Таблица 4.11

 

Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (СвКонтрСд)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Порядковый номер сделки по уведомлению

НомПорСд

А

N(6)

О

 

Сделка, совершенная от имени комиссионера (агента)

СделкаСовАгент

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации

ОснКонтрСд

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.12

Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок)

КонтрСд

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.15

Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок)

ДохРасхСд

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.17

Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок)

СвПредмСдН

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.18

Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок)

СвОргУчаст

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.20

Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок)

СвФЛУчаст

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.21

 

Таблица 4.12

 

Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (ОснКонтрСд)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Взаимозависимость

ВзЗавис

А

Т(=1)

НК

Принимает значение:

0 - не взаимозависимы |

1 - взаимозависимость по Налоговому кодексу Российской Федерации (пункт 2 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) |

2 - самостоятельное признание взаимозависимости (пункт 6 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) |

3 - взаимозависимость по решению суда (пункт 7 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации)

Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации

Осн105.14

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.13

Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации

ОснРФ105.14

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.14

 

Таблица 4.13

 

Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (Осн105.14)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 121

Осн121

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 122

Осн122

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 123

Осн123

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 -да

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 124

Осн124

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

 

Таблица 4.14

 

Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (ОснРФ105.14)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 131

Осн131

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 132

Осн132

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0-нет |

1 - да

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 133

Осн133

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 134

Осн134

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 135

Осн135

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 136

Осн136

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 137

Осн137

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 138

Осн138

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 139

Оси139

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 140

0сн140

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

 

Таблица 4.15

 

Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (КонтрСд)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Группа однородных сделок

ГрупОС

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Код наименования сделки

КодНаимСд

А

Т(=3)

ОК

Принимает значение в соответствии с таблицей "Коды наименования сделки"приложения N 1 к Порядку заполнения

Код стороны сделки, которой является налогоплательщик

КодСторСд

А

Т(=3)

ОК

Принимает значение в соответствии с таблицей "Коды стороны сделки"приложения N 1 к Порядку заполнения

Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Налогового кодекса Российской Федерации (регулируемые цены)

ПрОпрЦен

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Налогового кодекса Российской Федерации (регулируемым ценам)

КомПрОпрЦен

А

Т(1-255)

НУ

Элемент обязателен при <ПрОпрЦен>=1

Код определения цены сделки

КодОпрЦен

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение в соответствии с таблицей "Код основания признания цены сделки рыночной"приложения N 1 к Порядку заполнения, а именно:

0 | 1 | 2 | 3 | 4

Комментарии по коду определения цены сделки

КомКодОпрЦен

А

Т( 1-255)

Н

 

Код методов ценообразования

КодМетЦен

А

Т(=2)

НК

Принимает значение в соответствии с таблицей "Коды методов ценообразования"приложения N 1 к Порядку заполнения, а именно:

01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08

Комментарии по коду методов ценообразования

КомКодМетЦен

А

Т( 1-255)

НУ

Элемент обязателен при

<КодМетЦен>=06

Количество участников сделки

КолУчСд

А

N(3)

О

 

Комментарии по количеству участников сделки

КомКолУчСд

А

Т(1-255)

Н

 

Код источника информации, используемой налогоплательщиком

КодИстИнф

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.16

 

Таблица 4.16

 

Код источника информации, используемой налогоплательщиком (КодИстИнф)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 251

Ист251

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 252

Ист252

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 253

Ист253

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 254

Ист254

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 255

Ист255

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 256

Ист256

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 257

Ист257

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 258

Ист258

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 259

Ист259

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

 

Таблица 4.17

 

Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) (ДохРасхСд)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях

СумДохСд

А

N(15)

О

 

в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию

СумДохСдРег

А

N(15)

Н

 

Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях

СумРасхСд

А

N(15)

О

 

в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию

СумРасхСдРег

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.18

 

Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) (СвПредмСдН)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Тип предмета сделки

ТипПредСд

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - товар |

2 - результаты работ, оказание услуг |

3 - иной объект гражданских прав

Перечень предметов сделки (группы однородных сделок)

ПерПредСд

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.19

 

Таблица 4.19

 

Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) (ПерПредСд)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование предмета сделки

НаимПредСд

А

Т(1-512)

О

 

Код предмета сделки (код по ТНВЭД)

ТНВЭД

А

Т(=10)

НКУ

Принимает значение в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (ТН ВЭД).

Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 (из таблицы 4.18), и обязателен в этом случае при отсутствии <ОКПД2>

Код предмета сделки (код по ОКПД2)

ОКПД2

А

Т(2-12)

НКУ

Типовой элемент <ОКПД2Тип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) ОК 034-2014 (КПЕС 2008).

Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 (из таблицы 4.18), и обязателен в этом случае при отсутствии <ТНВЭД>

Код предмета сделки (код по ОКВЭД2)

ОКВЭД2

А

Т(2-8)

НКУ

Типовой элемент <ОКВЭДТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2).

Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 2 | 3 (из таблицы 4.18)

Номер другого участника сделки

НомУчСд

А

N(4)

О

 

Номер договора

НомДог

А

Т(1-128)

О

 

Дата договора

ДатаДог

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой)

ОКСМ

А

Т(=3)

НК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001.

Также может принимать значения:

980 - Евросоюз |

981 - ЕАЭС

Код условия поставки (заполняется только для товаров)

КодУсловПост

А

Т(=3)

НКУ

Принимает значение в соответствии с таблицей "Код условий поставки"приложения N 1 к Порядку заполнения. Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 (из таблицы 4.18)

Код единицы измерения по ОКЕИ

ОКЕИ

А

Т(=3)

НК

Типовой элемент <ОКЕИТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения (ОКЕИ) ОК 015-94

Количество

Количество

А

N(14.5)

О

 

Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС и акцизов в рублях или иностранной валюте

ЦенаЕдин

А

N(18.4)

н

 

Код валюты

КодВалют

А

Т(=3)

НК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000

Процентная ставка

ПроцСтав

А

N(7.4)

НУ

Элемент обязателен и используется только при отсутствии элемента <ЦенаЕдин>

Итого стоимость без учета НДС и акцизов в рублях

СтоимИтог

А

N(15)

НУ

Элемент обязателен при наличии <ЦенаЕдин> и не применяется при наличии элемента <ПроцСтав>

Дата совершения сделки

ДатаСовСд

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров)

МестОтпрТов

С

 

НУ

Типовой элемент <МестоТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.24. Элемент <МестОтпрТов/КодРегион> обязателен при <МестОтпрТов/ОКСМ>=643

Место совершения сделки (место доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, выполнения работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав)

МестСовСд

С

 

НУ

Типовой элемент <МестоТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.24. Элемент <МестСовСд/КодРегион> обязателен при <МестСовСд/ОКСМ>=643

 

Таблица 4.20

 

Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (СвОргУчаст)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Порядковый номер участника сделки

НомПорСд

А

N(4)

О

 

Сведения заполняются в отношении комиссионера (агента)

СведОтн Агент

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак организации

ПрОрг

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - российская организация |

2 - иностранная организация

Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)

ОКСМ

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001

Наименование организации (в русской транскрипции)

НаимОргРус

А

Т(1-1000)

О

 

Наименование организации (в латинской транскрипции)

НаимОргЛат

А

Т(1-1000)

Н

 

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

НУ

Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент обязателен при <ПрОрг>=1

КПП организации

КПП

А

Т(=9)

НУ

Типовой элемент <КППТип>.

Элемент обязателен при <ПрОрг>=1

Регистрационный номер

РегНомИн

А

Т(1-50)

НУ

Элемент может присутствовать только при <ПрОрг>=2.

Элемент обязателен при <ПрОрг>=2 и отсутствии элемента <КодНПРег>

Код налогоплательщика

КодНПРег

А

Т(1-50)

НУ

Элемент может присутствовать только при <ПрОрг>=2.

Элемент обязателен при <ПрОрг>=2 и отсутствии элемента <РегНомИн>

Адрес (для иностранной организации)

АдрИнТекст

А

Т( 1-255)

НУ

Элемент может присутствовать только при <ПрОрг>=2

 

Таблица 4.21

 

Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (СвФЛУчаст)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Порядковый номер участника сделки

НомПорСд

А

N(4)

О

 

Сведения заполняются в отношении комиссионера (агента)

СведОтн Агент

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Код вида деятельности физического лица

КодВД

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение в соответствии с таблицей "Код вида деятельности физического лица"приложения N 1 к Порядку заполнения, а именно:

1 - предпринимательская деятельность |

2 - нотариальная деятельность |

3 - адвокатская деятельность |

4 - иная деятельность

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.26

ИНН физического лица |

Сведения о налогоплательщике - физическом лице

ИННФЛ

СвФЛ

П

С

Т(=12)

О

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Состав элемент представлен в таблице 4.22

 

Таблица 4.22

 

Сведения о налогоплательщике - физическом лице (СвФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дата рождения

ДатаРожд

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДЦ.ММ.ГГГГ

Место рождения

МестоРожд

А

Т(1-255)

О

 

Гражданство

Гражд

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - гражданин Российской Федерации |

2 - иностранный гражданин |

3 - лицо без гражданства

Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)

ОКСМ

А

Т(=3)

НК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001

Сведения о документе, удостоверяющем личность

УдЛичнФЛ

С

 

О

Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.23

Адрес места жительства (места пребывания) за пределами Российской Федерации

АдрИн

С

 

Н

Типовой элемент <АдрИнТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.25

 

Таблица 4.23

 

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида документа

КодВидДок

А

Т(=2)

ОК

Типовой элемент <СПДУЛТип>.

Принимает значения в соответствии с таблицей "Коды видов документов, удостоверяющих личность физического лица" приложения N 3 к Порядку заполнения

Серия и номер

СерНомДок

А

Т(1-25)

О

 

Дата выдачи

ДатаДок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Кем выдан

ВыдДок

А

Т(1-255)

О

 

 

Таблица 4.24

 

Место отправки (доставки) товара, совершения сделки (МестоТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)

ОКСМ

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001

Субъект Российской Федерации (код)

КодРегион

А

Т(=2)

НК

Типовой элемент <ССРФТип>.

Принимает значения в соответствии с таблицей "Справочник "Коды субъектов Российской Федерации"приложения N 2 к Порядку заполнения

Населенный пункт

НаселПункт

А

Т(1-100)

Н

 

 

Таблица 4.25

 

Адрес за пределами территории Российской Федерации (АдрИнТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой)

ОКСМ

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001

Адрес

АдрИнТекст

А

Т( 1-255)

О

 

 

Таблица 4.26

 

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

Т(1-60)

О

 

Имя

Имя

А

Т(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

А

Т(1-60)

Н