Приложение N 2. Формат представления налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию в электронной форме

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 21.09.2018 г. N ММВ-7-3/544@

 

Формат
представления налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию в электронной форме

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

I. Общие сведения

 

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть CXXXV.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_AKCALK;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена 1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_AKCALK_1_135_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.46 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 2;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

------------------------------

1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

2 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

------------------------------

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

Т(1-40)

О

 

Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 5.02

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

А

Т(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1151090

Дата формирования документа

ДатаДок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговый период

Период

А

Т(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 1 "Коды, определяющие налоговый период" к Порядку заполнения налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию (далее - Порядок заполнения), а именно:

01 - январь |

02 - февраль |

03 - март |

04 - апрель |

05 - май |

06 - июнь |

07 - июль |

08 - август |

09 - сентябрь |

10 - октябрь |

11 - ноябрь |

12 - декабрь |

71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |

72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |

73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |

74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |

75 - за май при реорганизации (ликвидации)

организации |

76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |

77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |

78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации |

79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |

80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |

81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |

82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации

Отчетный год

ОтчетГод

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Представляется в налоговый орган (код)

КодНО

А

Т(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>

Номер корректировки

НомКорр

А

N(3)

О

Принимает значение:

0 - первичный документ,

1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа

Код места, по которому представляется документ

ПоМесту

А

Т(=3)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 1 "Коды места представления налоговой декларации в налоговый орган" к Порядку заполнения, а именно:

120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя |

213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |

214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |

215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации |

331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Лицо, подписавшее документ

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию

АкцСпиртАлк

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.9

 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер контактного телефона

Тлф

А

Т(1-20)

Н

 

Налогоплательщик - организация |

НПЮЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя

НПФЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.6

 

Таблица 4.4

 

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации

СвРеоргЮЛ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.5

 

Таблица 4.5

 

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы реорганизации (ликвидация)

ФормРеорг

А

Т(=1)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 1 "Коды форм реорганизации и код ликвидации организации" к Порядку заполнения, а именно:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным присоединением

ИНН реорганизованной организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

НУ

Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

КПП реорганизованной организации

КПП

А

Т(=9)

НУ

Типовой элемент <КППТип>.

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

 

Таблица 4.6

 

Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

Т(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.46

 

Таблица 4.7

 

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

НУ

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.46

Элемент обязателен при выполнении одного из условий:

<ПрПодп> = 2 |

<ПрПодп> = 1 и наличие <НПЮЛ>

Сведения о представителе налогоплательщика

СвПред

С

 

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.8.

Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

 

Таблица 4.8

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика

НаимДок

А

Т(1-120)

О

 

Наименование организации - представителя налогоплательщика

НаимОрг

А

Т(1-1000)

Н

 

 

Таблица 4.9

 

Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию (АкцСпиртАлк)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая уплате в бюджет

СумНалПУ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.10

Расчет суммы акциза

РасчАкц

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.13

Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара

РасчНБВидПТ

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.25

Сведения о реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации при представлении банковской гарантии или договора поручительства

РеалПТЭкспБГ 184

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.27

Сведения об объемах этилового спирта, реализованных покупателю (или переданных структурному подразделению)

СпРеалПер

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.31

Сведения об объемах денатурированного этилового спирта, полученных (реализованных) организацией

СпПолучОрг

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.34

Сведения об объемах этилового спирта, приобретенных (ввезенных, переданных в структуре одной организации) в налоговом периоде на основании извещения об уплате авансового платежа акциза, и об использовании этилового спирта

СпПриобИзвУп

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.37

Сведения об объемах этилового спирта, приобретенных (ввезенных, переданных в структуре одной организации) на основании извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, и об использовании этилового спирта

СпПриобИзвОсвУ п

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.40

 

Таблица 4.10

 

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8) |

Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая уплате в бюджет, по коду по ОКТМО

СумНалПУ_МО

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.11

 

Таблица 4.11

 

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая уплате в бюджет, по коду по ОКТМО (СумНалПУ_МО)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Сумма акциза, начисленная к уменьшению (в рублях)

АкцизУмен

А

N(11)

Н

 

Сумма авансового платежа акциза, подлежащая зачету (возврату) при ликвидации организации (в рублях)

АкцизЗачЛикв

А

N(11)

Н

 

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая уплате в бюджет, по коду бюджетной классификации

СумНалПУ_КБК

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.12

 

Таблица 4.12

 

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая уплате в бюджет, по коду бюджетной классификации (СумНалПУ_КБК)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код срока уплаты

ПризнСрокУпл

А

Т(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 1 "Коды признаков срока уплаты суммы акциза (авансового платежа акциза)" к Порядку заполнения,

а именно: 01 | 02 | 03 | 04

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая уплате в бюджет (в рублях)

АкцизПУ

А

N(11)

О

 

 

Таблица 4.13

 

Расчет суммы акциза (РасчАкц)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида подакцизного товара

КодПТ

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Операции, совершаемые с подакцизными товарами на территории Российской Федерации

ОперПТРФ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.14

Операции по реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, в том числе в государства - члены Евразийского экономического союза

ОперПТнеРФ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.16

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая налоговому вычету

АкцизВыч

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.18

Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет либо начисленная к уменьшению

АкцизПУ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.20

Сумма авансового платежа акциза, подлежащая уплате в бюджет, и (или) подлежащая зачету (возврату) при ликвидации организации - производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции в соответствии с пунктом 6 статьи 203 Налогового кодекса Российской Федерации

Акциз203.6

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.21

Документально подтвержденный факт реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, в том числе в государства - члены Евразийского экономического союза

ДокЭкспПТ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.23

 

Таблица 4.14

 

Операции, совершаемые с подакцизными товарами на территории Российской Федерации (ОперПТРФ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Операции, совершаемые с подакцизными товарами на территории Российской Федерации, по коду показателя

ОперПТРФКод

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.15

 

Таблица 4.15

 

Операции, совершаемые с подакцизными товарами на территории Российской Федерации, по коду показателя (ОперПТРФКод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код показателя

КодПок

А

Т(=5)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно:

10001 | 10006 | 10007 | 10008 | 10009 | 10010 | 10011 | 10012 | 10020 | 10022

Признак

ПризнСтав

А

Т(=1)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 4 "Коды признаков применения ставки акциза на этиловый спирт налогоплательщиком - производителем этилового спирта, алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции" к Порядку заполнения, а именно: 0 | 1 | 2 | 3 | 4

Налоговая база

НалБаза

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза (в рублях)

СумАкциз

А

N(11)

О

 

 

Таблица 4.16

 

Операции по реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, в том числе в государства - члены Евразийского экономического союза (ОперПТнеРФ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Операции по реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, в том числе в государства - члены Евразийского экономического союза, по коду показателя

ОперПТнеРФКод

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.17

 

Таблица 4.17

 

Операции по реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, в том числе в государства - члены Евразийского экономического союза, по коду показателя (ОперПТнеРФКод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код показателя

КодПок

А

Т(=5)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно:

20001 | 20002 | 20003 | 20004 | 20005 | 20006 | 20007 | 20008 | 20009 | 20010 | 20011 | 20012 | 20013 |20014 |20015

Признак

ПризнСтав

А

Т(=1)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 4 "Коды признаков применения ставки акциза на этиловый спирт налогоплательщиком - производителем этилового спирта, алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции" к Порядку заполнения, а именно: 0 | 1 | 2 | 3 | 4

Налоговая база

НалБаза

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза (в рублях)

СумАкциз

А

N(11)

О

 

 

Таблица 4.18

 

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая налоговому вычету (АкцизВыч)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая налоговому вычету, по коду показателя

АкцизВычКод

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.19

 

Таблица 4.19

 

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая налоговому вычету, по коду показателя (АкцизВычКод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код показателя

КодПок

А

Т(=5)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно:

30001 | 30002 | 30003 | 30004 | 30005 | 30008 | 30009 | 30010 | 30012

Объем подакцизного товара

ОбъемПТ

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза (авансового платежа акциза), подлежащая налоговому вычету (в рублях)

СумВычет

А

N(11)

О

 

 

Таблица 4.20

 

Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет либо начисленная к уменьшению (АкцизПУ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код показателя

КодПок

А

Т(=5)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно:

40001 | 40002

Сумма акциза (в рублях)

СумАкциз

А

N(11)

О

 

 

Таблица 4.21

 

Сумма авансового платежа акциза, подлежащая уплате в бюджет, и (или) подлежащая зачету (возврату) при ликвидации организации - производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции в соответствии с пунктом 6 статьи 203 Налогового кодекса Российской Федерации (Акциз203.6)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма авансового платежа акциза, подлежащая уплате в бюджет, и (или) подлежащая зачету (возврату) при ликвидации организации - производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции в соответствии с пунктом 6 статьи 203 Налогового кодекса Российской Федерации, по коду показателя

Акциз203.6Код

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.22

 

Таблица 4.22

 

Сумма авансового платежа акциза, подлежащая уплате в бюджет, и (или) подлежащая зачету (возврату) при ликвидации организации - производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции в соответствии с пунктом 6 статьи 203 Налогового кодекса Российской Федерации, по коду показателя (Акциз203.6Код)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код показателя

КодПок

А

Т(=5)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно:

60005 | 60006 | 60007 | 60008 | 60009

Сумма авансового платежа акциза (в рублях)

СумАкциз

А

N(11)

О

 

 

Таблица 4.23

 

Документально подтвержденный факт реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, в том числе в государства - члены Евразийского экономического союза (ДокЭкспПТ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Документально подтвержденный факт реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, в том числе в государства - члены Евразийского экономического союза, по коду показателя

ДокЭкспПТКод

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.24

 

Таблица 4.24

 

Документально подтвержденный факт реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, в том числе в государства - члены Евразийского экономического союза, по коду показателя (ДокЭкспПТКод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код показателя

КодПок

А

Т(=5)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно:

50001 | 50002 | 50003 | 50004 | 50005 | 50006 | 50007 | 50008 | 50009 | 50010 | 50011

Налоговая база

НалБаза

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза (в рублях)

СумАкциз

А

N(11)

О

 

Налоговый период, в котором осуществлена реализация товаров (код)

НалПер

А

Т(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 1 "Коды, определяющие налоговый период" к Порядку заполнения, а именно:

01 - январь |

02 - февраль |

03 - март |

04 - апрель |

05 - май |

06 - июнь |

07 - июль |

08 - август |

09 - сентябрь |

10 - октябрь |

11 - ноябрь |

12 - декабрь

Налоговый период, в котором осуществлена реализация товаров (год)

Год

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

 

Таблица 4.25

 

Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара (РасчНБВидПТ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида подакцизного товара

КодПТ

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара, по коду показателя

РасчНБКод

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.26

 

Таблица 4.26

 

Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара, по коду показателя (РасчНБКод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код показателя

КодПок

А

Т(=5)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения

Признак

ПризнСтав

А

Т(=1)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 4 "Коды признаков применения ставки акциза на этиловый спирт налогоплательщиком - производителем этилового спирта, алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции" к Порядку заполнения, а именно:

0 | 1 | 2 | 3 | 4

Содержание спирта в процентах

СодСпирт

А

N(3)

О

 

Объем подакцизного товара (в литрах)

ОбъемПТ

А

N(13.3)

О

 

Налоговая база в пересчете на безводный спирт

НалБаза

А

N(13.3)

О

 

Налоговый период, в котором осуществлена реализация товара (код)

НалПер

А

Т(=2)

НК

Принимает значения в соответствии с приложением N 1 "Коды, определяющие налоговый период" к Порядку заполнения, а именно:

01 - январь |

02 - февраль |

03 - март |

04 - апрель |

05 - май |

06 - июнь |

07 - июль |

08 - август |

09 - сентябрь |

10 - октябрь |

11 - ноябрь |

12 - декабрь

Элемент обязателен при

<КодПок> = 50001 | 50002 | 50003 | 50004 | 50005 | 50006 | 50007 | 50008 | 50009 | 50010 | 50011

Налоговый период, в котором осуществлена реализация товара (год)

Год

А

 

Н

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ.

Элемент обязателен при

<КодПок> = 50001 | 50002 | 50003 | 50004 | 50005 | 50006 | 50007 | 50008 | 50009 | 50010 | 50011

 

Таблица 4.27

 

Сведения о реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации при представлении банковской гарантии или договора поручительства (РеалПТЭкспБГ184)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак документа

ПризнакДок

А

Т(=1)

ОК

Принимает значения:

1 - банковская гарантия |

2 - договор поручительства

Номер банковской гарантии (договора поручительства)

НомерБГ

А

Т(1-20)

О

 

Дата выдачи банковской гарантии (дата заключения договора поручительства)

ДатаВыдБГ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата начала срока действия банковской гарантии (договора поручительства)

ДатаНачБГ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата окончания срока действия банковской гарантии (договора поручительства)

ДатаКонБГ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма, на которую выдан(а) банковская гарантия (договор поручительства) (в рублях)

СуммаБГ

А

N(11)

О

 

Превышение суммы акциза, освобожденной от уплаты акциза, над суммой акциза, приходящейся на объем подакцизных товаров, факт экспорта (реэкспорта) которых документально подтвержден на конец налогового периода - всего (в рублях)

ПревАкОсвПдтвВс

А

N(11)

Н

 

Сведения о реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации и документальном подтверждении факта экспорта (реэкспорта) подакцизных товаров

СвРеалПТЭксп

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.28

 

Таблица 4.28

 

Сведения о реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации и документальном подтверждении факта экспорта (реэкспорта) подакцизных товаров (СвРеалПТЭксп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида подакцизного товара

КодПТ

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Сумма акциза, освобожденная от уплаты в связи с представлением банковской гарантии (договора поручительства) при реализации подакцизного товара за пределы территории Российской Федерации

АкОсвЭксп

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.29

Реализация подакцизных товаров, факт экспорта (реэкспорта) которых документально подтвержден в налоговом периоде

РеалПТЭкПдтвПер

С

 

НМ

Типовой элемент <РеалЭкПдтвТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.45

Реализация подакцизных товаров, факт экспорта (реэкспорта) которых документально подтвержден в предыдущих налоговых периодах

РеалПТЭкПдтвПред

С

 

НМ

Типовой элемент <РеалЭкПдтвТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.45

Превышение суммы акциза, освобожденной от уплаты акциза, над суммой акциза, приходящейся на объем подакцизных товаров, факт экспорта (реэкспорта) которых документально подтвержден

ПревАкОсвПдтв

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.30

 

Таблица 4.29

 

Сумма акциза, освобожденная от уплаты в связи с представлением банковской гарантии (договора поручительства) при реализации подакцизного товара за пределы территории Российской Федерации (АкОсвЭксп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код показателя

КодПок

А

Т(=5)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно:

20001 | 20008 | 20012

Объем реализованных подакцизных товаров (в литрах)

ОбъемПТ

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза (в рублях)

СумАкциз

А

N(11)

О

 

 

Таблица 4.30

 

Превышение суммы акциза, освобожденной от уплаты акциза, над суммой акциза, приходящейся на объем подакцизных товаров, факт экспорта (реэкспорта) которых документально подтвержден (ПревАкОсвПдтв)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма акциза (в рублях)

Сум Акциз

А

N(11)

О

 

 

Таблица 4.31

 

Сведения об объемах этилового спирта, реализованных покупателю (или переданных структурному подразделению) (СпРеалПер)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об объемах этилового спирта, реализованных покупателю (или переданных структурному подразделению), по покупателю

СпРеалПокуп

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.32

 

Таблица 4.32

 

Сведения об объемах этилового спирта, реализованных покупателю (или переданных структурному подразделению), по покупателю (СпРеалПокуп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП организации

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Регистрационный номер извещения

РегНомИзв

А

Т(1-13)

О

 

Дата регистрации извещения

ДатаРегИзв

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения об объемах этилового спирта, реализованных покупателю (или переданных структурному подразделению), по коду показателя

СпРеалПерКод

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.33

 

Таблица 4.33

 

Сведения об объемах этилового спирта, реализованных покупателю (или переданных структурному подразделению), по коду показателя (СпРеалПерКод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код показателя

КодПок

А

Т(=5)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно:

60001 | 60002 | 60003 | 60004

Код вида этилового спирта

КодСпирт

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Объем этилового спирта (в литрах безводного спирта)

ОбъемСпирт

А

N(13.3)

О

 

Код вида подакцизного товара

КодПП

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Сумма авансового платежа акциза, указанная в извещении об уплате авансового платежа акциза либо в извещении об освобождении от уплаты авансового платежа акциза (в рублях)

АвИзвещ

А

N(11)

О

 

 

Таблица 4.34

 

Сведения об объемах денатурированного этилового спирта, полученных (реализованных) организацией (СпПолучОрг)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак организации

ПризнОрг

А

Т(=1)

ОК

Принимает значения:

1 - продавец |

2 - покупатель

ИНН

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Серия свидетельства

СерСвид

А

Т(1-2)

О

 

Номер свидетельства

НомСвид

А

Т(1-9)

О

 

Сведения о денатурированном этиловом спирте

СвДенСпирт

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.35

 

Таблица 4.35

 

Сведения о денатурированном этиловом спирте (СвДенСпирт)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида денатурированного этилового спирта

КодСпирт

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения, а именно:

111 | 121

Сведения об объеме денатурированного этилового спирта, указанном в счете-фактуре (в корректировочном счете- фактуре) (в литрах)

СвОбСпСчФ

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.36

 

Таблица 4.36

 

Сведения об объеме денатурированного этилового спирта, указанном в счете-фактуре (в корректировочном счете-фактуре) (в литрах) (СвОбСпСчФ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер счета-фактуры

НомСчФ

А

Т(1-256)

О

 

Дата счета-фактуры

ДатаСчФ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Объем денатурированного этилового спирта, указанный в счете-фактуре (в литрах)

ОбСпСчФ

А

N(13.3)

О

 

Номер корректировочного счета- фактуры

НомКСчФ

А

Т(1-256)

Н

 

Дата корректировочного счета- фактуры

ДатаКСчФ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Объем денатурированного этилового спирта, указанный в корректировочном счете-фактуре (в литрах)

ОбСпКСчФ

А

N(13.3)

Н

 

 

Таблица 4.37

 

Сведения об объемах этилового спирта, приобретенных (ввезенных, переданных в структуре одной организации) в налоговом периоде на основании извещения об уплате авансового платежа акциза, и об использовании этилового спирта (СпПриобИзвУп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Регистрационный номер извещения

РегНомИзв

А

Т(1-13)

О

 

Дата регистрации извещения

ДатаРегИзв

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

ИНН организации

ИННЮЛ_Прод

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП организации

КПП_Прод

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Код вида закупаемого этилового спирта

КодСпирт

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Объем этилового спирта, указанный в извещении, - всего (в литрах)

ОбСпИзвещВс

А

N(13.3)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем этилового спирта, указанный в извещении, - всего (в рублях)

АвСпИзвещВс

А

N(11)

О

 

Объем фактически закупленного этилового спирта (в литрах)

СпФактЗак

А

N(13.3)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем фактически закупленного этилового спирта (в рублях)

АкСпФактЗак

А

N(11)

О

 

Остаток этилового спирта, приходящийся на объем нереализованного подакцизного товара на конец налогового периода, - всего (в литрах)

ОстНеРеалППКонВс

А

N(13.3)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, соответствующая остатку этилового спирта, приходящемуся на объем нереализованного подакцизного товара на конец налогового периода, - всего (в рублях)

АвНеРеалППКонВс

А

N(11)

О

 

Сведения о вновь представленном извещении

СвКорИзвещ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.38

Сведения об использовании этилового спирта по виду алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции

СвИспСпВид

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.39

 

Таблица 4.38

 

Сведения о вновь представленном извещении (СвКорИзвещ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Регистрационный номер извещения

РегНомИзв

А

Т(1-13)

О

 

Дата регистрации извещения

ДатаРегИзв

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

ИНН организации

ИННЮЛ_Пост

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП организации

КПП_Пост

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Код вида закупаемого этилового спирта

КодСпирт

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Объем этилового спирта, указанный в извещении, - всего (в литрах)

ОбСпиртИзвВс

А

N(13.3)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем этилового спирта, указанный в извещении, - всего (в рублях)

АвСпиртИзвВс

А

N(11)

О

 

 

Таблица 4.39

 

Сведения об использовании этилового спирта по виду алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции (СвИспСпВид)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида подакцизного товара, для производства которого приобретен этиловый спирт

КодПП

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Объем этилового спирта, приобретенный для производства подакцизного товара (в литрах)

СпЗакупПрзвдПП

А

N(13.3)

О

 

Объем безвозвратно утерянного этилового спирта в пределах норм естественной убыли на начало налогового периода (в литрах)

СпПотерНормНач

А

N(13.3)

Н

 

Сумма акциза, приходящаяся на объем безвозвратно утерянного этилового спирта в пределах норм естественной убыли (в рублях)

АкОбПотерНорм

А

N(11)

Н

 

Объем безвозвратно утерянного этилового спирта свыше норм естественной убыли на начало налогового периода (в литрах)

СпПотерСвНормНач

А

N(13.3)

Н

 

Объем этилового спирта, использованный для производства подакцизного товара, реализованного (переданного) в предыдущих налоговых периодах (в литрах)

СпИспПрзвдПред

А

N(13.3)

Н

 

Сумма акциза, исчисленная при реализации (передаче) подакцизных товаров в предыдущих налоговых периодах (в рублях)

АкИсчПродРеалПред

А

N(11)

Н

 

Остаток этилового спирта, приходящийся на объем нереализованных подакцизных товаров, на начало налогового периода (в литрах)

ОстСпНеРеалНач

А

N(13.3)

Н

 

Объем потерь этилового спирта в налоговом периоде в пределах норм естественной убыли (в литрах)

СпПотерНормПер

А

N(13.3)

Н

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем потерь этилового спирта в налоговом периоде в пределах норм естественной убыли (в рублях)

АвПотерНормПер

А

N(11)

Н

 

Объем потерь этилового спирта в налоговом периоде свыше норм естественной убыли (в литрах)

СпПотерСвНормПер

А

N(13.3)

Н

 

Объем этилового спирта, использованный в налоговом периоде, - всего (в литрах)

СпИспПерВс

А

N(13.3)

Н

 

Объем этилового спирта, использованный в налоговом периоде, в том числе реализация (передача) на территории Российской Федерации (в литрах)

СпИспПерРеалРФ

А

N(13.3)

Н

 

Объем этилового спирта, использованный в налоговом периоде, в том числе реализация на территории государств - членов Евразийского экономического союза (в литрах)

СпИспПерРеалЕЭС

А

N(13.3)

Н

 

Объем этилового спирта, использованный в налоговом периоде, в том числе реализация за пределы территории Российской Федерации, за исключением государств - членов Евразийского экономического союза (в литрах)

СпИспПерРеалНеЕЭС

А

N(13.3)

Н

 

Сумма акциза, исчисленная по подакцизным товарам, реализованным (переданным) в налоговом периоде (в рублях)

АкИсчРеалПер

А

N(11)

Н

 

Сумма акциза, исчисленная по подакцизным товарам, реализованным (переданным) в налоговом периоде, в том числе реализация (передача) на территории Российской Федерации (в рублях)

АкИсчРеалПерРФ

А

N(11)

Н

 

Сумма акциза, исчисленная по подакцизным товарам, реализованным (переданным) в налоговом периоде, в том числе реализация на территории государств - членов Евразийского экономического союза (в рублях)

АкИсчРеалПерЕЭС

А

N(11)

Н

 

Сумма акциза, исчисленная по подакцизным товарам, реализованным (переданным) в налоговом периоде, в том числе реализация за пределы территории Российской Федерации, за исключением государств - членов Евразийского экономического союза (в рублях)

АкИсчРеалПерНеЕЭС

А

N(11)

Н

 

Остаток этилового спирта, приходящийся на объем нереализованных подакцизных товаров, на конец налогового периода (в литрах)

ОстСпНеРеалКон

А

N(13.3)

Н

 

Сумма авансового платежа акциза, соответствующая остатку этилового спирта, приходящемуся на объем нереализованных подакцизных товаров, на конец налогового периода (в рублях)

АвСпНеРеалППКон

А

N(11)

Н

 

Сумма авансового платежа акциза, уплаченная при приобретении этилового спирта, подлежащая налоговому вычету (в рублях)

АвУ плДистПодлВыч

А

N(11)

Н

 

 

Таблица 4.40

 

Сведения об объемах этилового спирта, приобретенных (ввезенных, переданных в структуре одной организации) на основании извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, и об использовании этилового спирта (СпПриобИзвОсвУп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак банковской гарантии

ПризнакБГ

А

Т(=1)

ОК

Принимает значения:

1 - в соответствии с пунктом 4 статьи 184 Налогового кодекса Российской Федерации |

2 - в соответствии с пунктом 14 статьи 204 Налогового Кодекса Российской Федерации

Номер банковской гарантии

НомерБГ

А

Т(1-22)

О

 

Дата выдачи банковской гарантии

ДатаВыдБГ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата начала срока действия банковской гарантии

ДатаНачБГ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата окончания срока действия банковской гарантии

ДатаКонБГ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма, на которую выдана банковская гарантия (в рублях)

СуммаБГ

А

N(11)

О

 

Регистрационный номер извещения

РегНомИзв

А

Т(1-13)

О

 

Дата регистрации извещения

ДатаРегИзв

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

ИНН организации

ИННЮЛ_Пост

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП организации

КПП_Пост

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Код вида закупаемого этилового спирта

КодСпирт

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Объем этилового спирта, указанный в извещении, - всего (в литрах)

ОбСпиртИзвВс

А

N(13.3)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем этилового спирта, указанный в извещении, - всего (в рублях)

АвСпИзвещВс

А

N(11)

О

 

Объем фактически закупленного этилового спирта (в литрах)

СпФактЗак

А

N(13.3)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем фактически закупленного этилового спирта (в рублях)

АкСпФактЗак

А

N(11)

О

 

Месяц и год, на которые приходится 100-й календарный день (190-й или 250-й календарный день) с начала первого налогового периода расчетного срока

НалНачПер100

А

Т(=7)

О

Типовой элемент <ДатаМГТип>.

Дата в формате ММ.ГГГГ

Сведения о вновь представленном извещении

СведИзвещКор

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.41

Сведения об использовании этилового спирта по виду алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции в пределах расчетного срока

СведИспСпВидПП

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Сведения о сумме фактического исполнения обязательств, обеспеченных банковской гарантией

СведФИспОбязБГ

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.43

Сведения о сумме авансового платежа акциза, уплаченной налогоплательщиком (банком- гарантом) по окончании расчетного срока, подлежащей налоговому вычету

СвАвКонРасчВыч

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.44

 

Таблица 4.41

 

Сведения о вновь представленном извещении (СведИзвещКор)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Регистрационный номер извещения

РегНомИзв

А

Т(1-13)

О

 

Дата регистрации извещения

ДатаРегИзв

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаМГТип>.

Дата в формате ММ.ГГГГ

ИНН организации

ИННЮЛ_Пост

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП организации

КПП_Пост

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Код вида закупаемого этилового спирта

КодСпирт

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Объем этилового спирта, указанный в извещении, - всего (в литрах)

ОбСпиртИзвВс

А

N(13.3)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем этилового спирта, указанный в извещении, - всего (в рублях)

АвСпИзвещВс

А

N(11)

О

 

 

Таблица 4.42

 

Сведения об использовании этилового спирта по виду алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции в пределах расчетного срока (СведИспСпВидПП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида подакцизного товара

КодВидПП

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Объем этилового спирта, приобретенный для производства подакцизных товаров (в литрах)

ОбСпПриобПроизв

А

N(13.3)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем этилового спирта, приобретенного для производства подакцизных товаров (в рублях)

АвСпПриобПроизв

А

N(11)

О

 

Остаток этилового спирта, приходящийся на объем нереализованных подакцизных товаров, на начало налогового периода (в литрах)

ОстСпНереалППНач

А

N(13.3)

О

 

Объем подакцизных товаров, реализованных (переданных) в налоговом периоде на территории Российской Федерации (в литрах)

ОбППРеалПерРФ

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза по подакцизным товарам, реализованным (переданным) в налоговом периоде на территории Российской Федерации (в рублях)

АкППРеалПерРФ

А

N(11)

О

 

Объем подакцизных товаров, реализованных в налоговом периоде за пределы территории Российской Федерации (за исключением государств - членов Евразийского экономического союза) (в литрах)

ОбППРеалПерИн

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза по подакцизным товарам, реализованным в налоговом периоде за пределы территории Российской Федерации (за исключением государств - членов Евразийского экономического союза) (в рублях)

АкППРеалПерИн

А

N(11)

О

 

Объем подакцизных товаров, по которым факт реализации за пределы территории Российской Федерации (за исключением государств - членов Евразийского экономического союза) документально подтвержден в налоговом периоде (в литрах)

ОбППРеалИнПдтвПер

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза по подакцизным товарам, по которым факт реализации за пределы территории Российской Федерации (за исключением государств - членов Евразийского экономического союза) документально подтвержден в налоговом периоде (в рублях)

АкППРеалИнПдтвПер

А

N(11)

О

 

Объем подакцизных товаров, реализованных в налоговом периоде на территории государств - членов Евразийского экономического союза (в литрах)

ОбППРеалПерЕЭС

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза по подакцизным товарам, реализованным в налоговом периоде на территории государств - членов Евразийского экономического союза (в рублях)

АкППРеалПерЕЭС

А

N(11)

О

 

Объем подакцизных товаров, по которым факт реализации на территории государств - членов Евразийского экономического союза документально подтвержден в налоговом периоде (в литрах)

ОбППРеалЕЭСПдтвПер

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза по подакцизным товарам, по которым факт реализации на территории государств - членов Евразийского экономического союза документально подтвержден в налоговом периоде (в рублях)

АкППРеалЕЭСПдтвПер

А

N(11)

О

 

Объем подакцизных товаров, реализованных (переданных) в предыдущих налоговых периодах на территории Российской Федерации (в литрах)

ОбППРеалПредРФ

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза по подакцизным товарам, реализованным (переданным) в предыдущих налоговых периодах на территории Российской Федерации (в рублях)

АкППРеалПредРФ

А

N(11)

О

 

Объем подакцизных товаров, реализованных в предыдущих налоговых периодах за пределы территории Российской Федерации (в том числе на территории государств - членов Евразийского экономического союза) (в литрах)

ОбППРеалПредИнЕЭС

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза по подакцизным товарам, реализованным в предыдущих налоговых периодах за пределы территории Российской Федерации (в том числе на территории государств - членов Евразийского экономического союза) (в рублях)

АкППРеалПредИнЕЭС

А

N(11)

О

 

Объем фактических потерь этилового спирта в пределах норм естественной убыли на конец налогового периода (нарастающим итогом) (в литрах)

ОбФПотНормКон

А

N(13.3)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем фактических потерь этилового спирта в пределах норм естественной убыли, на конец налогового периода (нарастающим итогом) (в рублях)

АвФПотНормКон

А

N(11)

О

 

Объем фактических потерь этилового спирта свыше норм естественной убыли на конец налогового периода (нарастающим итогом) (в литрах)

ОбФПотСвНормКон

А

N(13.3)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем фактических потерь этилового спирта свыше норм естественной убыли, на конец налогового периода (нарастающим итогом) (в рублях)

АвФПотСвНормКон

А

N(11)

О

 

Остаток этилового спирта, приходящийся на объем нереализованных подакцизных товаров, на конец налогового периода (в литрах)

ОстСпНереалППКон

А

N(13.3)

О

 

 

Таблица 4.43

 

Сведения о сумме фактического исполнения обязательств, обеспеченных банковской гарантией (СведФИспОбязБГ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида подакцизного товара

КодВидПП

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Сумма акциза, исчисленная (уплаченная) за налоговые периоды расчетного срока (в рублях)

АкИсчПерРасч

А

N(11)

О

 

Сумма акциза, обоснованность освобождения от уплаты которой по подакцизным товарам, вывезенным за пределы территории Российской Федерации (в том числе на территории государств - членов Евразийского экономического союза), подтверждена по результатам камеральной налоговой проверки (в рублях)

АкОсвПдтвКНП

А

N(11)

О

 

Сумма акциза, обоснованность освобождения от уплаты которой по подакцизным товарам, вывезенным за пределы территории Российской Федерации (в том числе на территории государств - членов Евразийского экономического союза), не подтверждена по результатам камеральной налоговой проверки (в рублях)

АкОсвНеПдтвКНП

А

N(11)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем фактических потерь этилового спирта в пределах норм естественной убыли (в рублях)

АвФПотСпНорм

А

N(11)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, подлежащая уплате по окончании расчетного срока (в рублях)

АвУплКонРасчСрок

А

N(11)

О

 

Остаток этилового спирта, приходящийся на объем нереализованных подакцизных товаров, на конец налогового периода (в литрах)

ОстСпНереалППКон

А

N(13.3)

О

 

 

Таблица 4.44

 

Сведения о сумме авансового платежа акциза, уплаченной налогоплательщиком (банком-гарантом) по окончании расчетного срока, подлежащей налоговому вычету (СвАвКонРасчВыч)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида подакцизного товара

КодВидПП

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения

Сумма авансового платежа акциза, уплаченная по окончании расчетного срока (в рублях)

АвУплКонРасч

А

N(11)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, не подлежащая налоговому вычету, на начало налогового периода (в рублях)

АвНеВычНачПер

А

N(11)

О

 

Остаток этилового спирта, приходящийся на объем нереализованных подакцизных товаров, на начало налогового периода (в литрах)

ОстСпНеРеалППНач

А

N(13.3)

О

 

Объем подакцизных товаров, реализованных (переданных) в налоговом периоде на территории Российской Федерации (в литрах)

ОбППРеалПерРФ

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза по подакцизным товарам, реализованным (переданным) в налоговом периоде на территории Российской Федерации (в рублях)

АкППРеалПерРФ

А

N(11)

О

 

Объем подакцизных товаров, реализованных в налоговом периоде за пределы территории Российской Федерации (за исключением государств - членов Евразийского экономического союза) (в литрах)

ОбППРеалПерИн

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза по подакцизным товарам, реализованным в налоговом периоде за пределы территории Российской Федерации (за исключением государств - членов Евразийского экономического союза) (в рублях)

АкППРеалПерИн

А

N(11)

О

 

Объем подакцизных товаров, реализованных в налоговом периоде на территории государств - членов Евразийского экономического союза (в литрах)

ОбППРеалПерЕЭС

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза по подакцизным товарам, реализованным в налоговом периоде на территории государств - членов Евразийского экономического союза (в рублях)

АкППРеалПерЕЭС

А

N(11)

О

 

Объем фактических потерь этилового спирта в пределах норм естественной убыли, допущенных в налоговом периоде (в литрах)

ОбФПотНормПер

А

N(13.3)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем фактических потерь этилового спирта в пределах норм естественной убыли, допущенных в налоговом периоде (в рублях)

АкФПотНормПер

А

N(11)

О

 

Объем фактических потерь этилового спирта свыше норм естественной убыли, допущенных в налоговом периоде (в литрах)

ОбФПотСвНормПер

А

N(13.3)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, приходящаяся на объем фактических потерь этилового спирта свыше норм естественной убыли, допущенных в налоговом периоде (в рублях)

АкФПотСвНормПер

А

N(11)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, подлежащая налоговому вычету (в рублях)

АвПодлВыч

А

N(11)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, уплаченная при приобретении этилового спирта, подлежащая налоговому вычету (в рублях)

АвДистПодлВыч

А

N(11)

О

 

Сумма авансового платежа акциза, не подлежащая налоговому вычету, на конец налогового периода (в рублях)

АвНеВычКонПер

А

N(11)

О

 

Остаток этилового спирта, приходящийся на объем нереализованных подакцизных товаров, на конец налогового периода (в литрах)

ОстНеРеалППКон

А

N(13.3)

О

 

 

Таблица 4.45

 

Реализация подакцизных товаров, факт экспорта (реэкспорта) которых документально подтвержден в налоговом периоде (в предыдущих налоговых периодах) (РеалЭкПдтвТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код показателя

КодПок

А

Т(=5)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 "Коды операций (показателей), используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения, а именно:

50003 | 50008 | 50009

Объем реализованных подакцизных товаров (в литрах)

ОбъемПТ

А

N(13.3)

О

 

Сумма акциза (в рублях)

СумАкциз

А

N(11)

О

 

Налоговый период, в котором осуществлена реализация товаров (код)

НалПер

А

Т(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 1 "Коды, определяющие налоговый период" к Порядку заполнения, а именно:

01 - январь |

02 - февраль |

03 - март |

04 - апрель |

05 - май |

06 - июнь |

07 - июль |

08 - август |

09 - сентябрь |

10 - октябрь |

11 - ноябрь |

12 - декабрь

Налоговый период, в котором осуществлена реализация товаров (год)

Год

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

 

Таблица 4.46

 

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

Т(1-60)

О

 

Имя

Имя

А

Т(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

А

Т(1-60)

Н