Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Статья 1

Статья 1

Внести в Федеральный закон от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 24, ст. 3367; 2016, N 1, ст. 21; N 15, ст. 2050; 2018, N 9, ст. 1290) следующие изменения:

1) в статье 3:

а) абзац первый части 1 дополнить словами "(с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Федеральным законом для третьего этапа декларирования)";

б) дополнить частью 1.1 следующего содержания:

"1.1. В ходе третьего этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:

1) о государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях" применительно ко всем иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), сведения о которых содержатся в декларации;

2) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.";

в) абзац первый части 5 после слов "К декларации" дополнить словами ", представляемой в ходе первого и (или) второго этапов декларирования,";

г) дополнить частью 5.1 следующего содержания:

"5.1. В случае, если декларация, представляемая в ходе третьего этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 2 части 1.1 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:

1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2019 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);

2) выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями.";

д) в части 8 слова "декларантом в ходе первого этапа декларирования не препятствует представлению декларации в ходе второго этапа" заменить словами "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего этапа", слова "декларантом в ходе первого этапа декларирования представление декларации этим декларантом в ходе второго этапа" заменить словами "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего этапа";

2) часть 13 статьи 4 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) до 1 января 2019 года - при представлении декларации в ходе третьего этапа декларирования.";

3) статью 5 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) с 1 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года (в целях настоящего Федерального закона - третий этап декларирования).";

4) статью 6 изложить в следующей редакции:

"Статья 6. Репатриация имущества

1. Предоставление гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, не зависит от факта возврата на территорию Российской Федерации имущества, сведения о котором содержатся в декларации, если иное не предусмотрено частями 2 и 3 настоящей статьи.

2. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением иностранными организациями (контролируемыми иностранными компаниями), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях" применительно ко всем указанным в декларации иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), в отношении которых декларант признавался контролирующим лицом на дату их государственной регистрации в едином государственном реестре юридических лиц с одновременным предоставлением статуса международных компаний.

3. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств со счетов (вкладов), указанных в пунктах 3 и (или) 4 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации до даты представления декларации.";

5) в статье 7:

а) в части 1 слова "декларант уведомляет налоговый орган" заменить словами "декларант одновременно с подачей декларации уведомляет налоговый орган";

б) часть 1.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.";

в) часть 3.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.";

6) в приложении 1:

а) лист Б изложить в следующей редакции:

"

                                                      Стр. ______________

 

Фамилия __________________________________________И. _______О. _______

 

Лист Б. Сведения об участии в уставном (складочном) капитале организации

 

           /-\ 1 - декларант
Владелец   | |
           \-/ 2 - номинальный владелец

 

1. Вид участия в уставном (складочном) капитале _________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
2. Сведения об организации, в которой участвует декларант
Наименование организации ________________________________________________
_________________________________________________________________________
Регистрационный номер ___________________________________________________
Код налогоплательщика или аналог (если имеется) _________________________
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _______________________________
_________________________________________________________________________
3. Сведения, идентифицирующие участие в уставном (складочном) капитале
Доля участия, % _________________________________________________________
Количество акций (если применимо) _______________________________________
Номинальная стоимость акций (если применимо) ____________________________
4. ИНН российского юридического лица со статусом  международной  компании
_________________________________________________________________________
5. Дата государственной  регистрации  международной  компании  в  порядке
редомициляции _________________._________________._______________________
Иные сведения (если применимо) __________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

 

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

 

                                          _______________     ___________
                                             (подпись)          (дата)

";

 

б) лист Д изложить в следующей редакции:

"

                                                      Стр. ______________

 

Фамилия __________________________________________И. _______О. _______

 

Лист Д. Сведения об иностранной организации, признаваемой контролируемой
                          иностранной компанией

 

1. Наименование организации _____________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
2. Сведения об организации
Регистрационный номер ___________________________________________________
Код налогоплательщика в  стране  регистрации  (инкорпорации)  или  аналог
(если имеется) __________________________________________________________
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _______________________________
_________________________________________________________________________
3. Основания признания организации контролируемой  иностранной  компанией
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
4. ИНН российского юридического лица со статусом  международной  компании
_________________________________________________________________________
5. Дата государственной  регистрации  международной  компании  в  порядке
редомициляции __________________.___________________.____________________

 

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

 

                                          _______________     ___________
                                             (подпись)          (дата)

";

 

в) лист Ж изложить в следующей редакции:

"

                                                      Стр. ______________

 

Фамилия __________________________________________И. _______О. _______

 

  Лист Ж. Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами
                          Российской Федерации

 

1. Реквизиты банка
Наименование банка ______________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
CODE (SWIFT) или БИК ____________________________________________________
Адрес места нахождения банка ____________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
2. Реквизиты счета (вклада)
Номер счета (вклада) ____________________________________________________
Дата открытия счета (вклада) ______________._____________._______________
Наименование договора ___________________________________________________
Реквизиты договора N ____________________________________________________

 

             ____________._________._______
                (день)     (месяц)   (год)

 

Дата закрытия счета (вклада) ______________.______________.______________
3. Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию _____.____._____
4. Сумма перечисленных денежных средств _________________________________
5. Наименование кредитной организации Российской Федерации ______________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
6. БИК кредитной организации Российской Федерации _______________________

 

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

 

                                          _______________     ___________
                                             (подпись)          (дата)

";

 

г) лист З изложить в следующей редакции:

"

                                                      Стр. ______________

 

Фамилия __________________________________________И. _______О. _______

 

  Лист З. Сведения о счете (вкладе) в банке, если в отношении владельца
      счета (вклада) декларант признается бенефициарным владельцем

 

1. Реквизиты банка
Наименование банка ______________________________________________________
_________________________________________________________________________
CODE (SWIFT) или БИК ____________________________________________________
Адрес места нахождения банка ____________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
2. Реквизиты счета (вклада)
Номер счета (вклада) ____________________________________________________
Дата открытия счета (вклада) ______________._____________._______________
Наименование договора ___________________________________________________
Реквизиты договора N ____________________________________________________

 

             ____________._________._______
                (день)     (месяц)   (год)

 

3. Основания признания декларанта бенефициарным владельцем
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
4. Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию _____.____._____
5. Сумма перечисленных денежных средств _________________________________
6. Наименование кредитной организации Российской Федерации ______________
_________________________________________________________________________
7. БИК кредитной организации Российской Федерации _______________________

 

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

 

                                          _______________     ___________
                                             (подпись)          (дата)

";

 

7) в приложении 2:

а) раздел VI дополнить пунктами 42.1 и 42.2 следующего содержания:

"42.1. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях".

42.2. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях".";

б) раздел IX дополнить пунктами 64.1 и 64.2 следующего содержания:

"64.1. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях".

64.2. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях".";

в) раздел XI дополнить пунктами 79.1 - 79.4 следующего содержания:

"79.1. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.

79.2. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации.

79.3. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.

79.4. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.";

г) раздел XII дополнить пунктами 85.1 - 85.4 следующего содержания:

"85.1. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта, признаваемого бенефициарным владельцем лица, в кредитных организациях Российской Федерации.

85.2. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации.

85.3. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.

85.4. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.".