Письмо Банка России от 10 ноября 2017 г. N 41-1-3-7/1310 "О применении Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"

Вопрос.

1. В связи с существенным снижением процентных ставок на рынке ипотечного кредитования и ростом числа обращений участников накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих (далее - НИС) банки разрабатывают и внедряют:

- программы реструктуризации собственных ипотечных кредитов, выданных ими ранее в рамках ипотечного кредитования военнослужащих (снижение процентной ставки, пролонгация срока кредита до предельного возраста пребывания участника НИС на военной службе и т.д.);

- программы рефинансирования через перекредитование в других кредитных организациях (выдача нового ипотечного кредита на погашение ранее предоставленного).

В связи с этим просим разъяснить порядок применения Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" при реструктуризации кредитов, находящихся на балансе ипотечных кредиторов, и рефинансировании кредитов участников НИС иными кредитными организациями в части возможности сохранения по вышеуказанным кредитам I (высшей) категории качества с отсутствием кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю).

2. Статьей 14 Федерального закона от 20.08.2004 N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" предусмотрено, что каждый участник НИС не менее чем через три года его участия в системе имеет право на заключение с уполномоченным федеральным органом договора целевого жилищного займа, в том числе в целях погашения обязательств по ипотечному кредиту (займу).

В то же время, в Указании Банка России от 24.11.2016 N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 4212-У) осуществлена классификация ссуд на жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд) и ипотечные ссуды. При этом под ипотечными ссудами понимаются выданные под залог недвижимого имущества жилищные ссуды с момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке).

По мнению юридического лица, кредит (заем), предоставленный на погашение обязательств по ипотечному кредиту, ранее предоставленному участнику НИС в целях приобретения жилого помещения (жилых помещений), земельного участка, занятого приобретаемым жилым домом либо частью жилого дома, уплаты части цены договора участия в долевом строительстве, должен быть классифицирован как ипотечная ссуда.

Просим разъяснить порядок применения Указания N 4212-У при рефинансировании кредитов участников НИС иными кредитными организациями в части возможности их отнесения к ипотечным ссудам.

Ответ

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращения юридического лица от 09.10.2017 и 18.10.2017 о применении Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 590-П) и сообщает следующее.

В соответствии с подходами Положения N 590-П рассматриваемые в обращении ссуды, оцениваемые как на индивидуальной основе, так и сгруппированные в портфели однородных ссуд, могут классифицироваться в I категорию качества (без формирования резерва) при наличии решения уполномоченного органа (органа) кредитной организации, принятого в соответствии с п. 3.10 и п. 3.14.3 Положения N 590-П об отсутствии по ним кредитного риска.

При этом в целях применения п. 5.1 Положения N 590-П под портфелями обеспеченных однородных ссуд (ипотека), предоставленных заемщикам - физическим лицам, следует понимать портфели, в которые отнесены ссуды, предоставленные на приобретение недвижимости под залог приобретаемой недвижимости.

Учитывая изложенное, ссуда, направленная на рефинансирование (погашение) ранее предоставленной ипотечной ссуды, может классифицироваться как ипотечная ссуда и включаться в портфель ипотечных однородных ссуд при условии переоформления договора залога на нового кредитора.

И.о. директора Департамента банковского регулирования

В.В. Прибытков