Вопрос: Каков порядок заполнения платежного поручения, если у организации-получателя расчетный счет открыт в отделении Сберегательного банка г. Москвы? (Выпуск АКДИ БП N 21, май 1998 г.)

Просим разъяснить и показать на примере порядок заполнения платежного поручения, если у организации-получателя расчетный счет открыт в отделении Сберегательного банка г. Москвы.


С 1 января 1998 года в связи с введением в действие новых Правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, изменились расположение и размерность полей бланка платежного поручения в соответствии с форматом, приведенным в Приложении 1. Изменения доведены до сведения налогоплательщиков Письмом ЦБ РФ от 14 октября 1997 г. N 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения".

Платежные поручения, выписанные после 1 января 1998 года, принимаются к обработке только на бланках нового образца (форма N 0401060).

В платежном поручении указываются следующие реквизиты:

по плательщику и получателю средств - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), наименование и номер счета организаций-получателей и организаций-плательщиков в кредитной организации (филиале) или подразделении расчетной сети Банка России;

по кредитным организациям - их наименование и место нахождения, банковский идентификационный код (БИК) и номер счета для проведения расчетных операций (п. 2 Письма N 529).

БИК указывается для подразделений расчетной сети Банка России, кредитных организаций и тех филиалов кредитных организаций, которым он присвоен, в соответствии со "Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории РФ (Справочник БИК РФ)", утвержденным ЦБ РФ (по состоянию на 10 июля 1996 г.).

Для филиала кредитной организации, который не имеет БИК, указывается БИК головной кредитной организации или другого филиала этой кредитной организации, через который филиал осуществляет расчеты. В этом случае вместе с наименованием филиала указываются наименование и место нахождения головной кредитной организации или того филиала, чей БИК указан, при этом номер счета межфилиальных расчетов в поле номера счета не указывается.

Номера счетов плательщика и получателя денежных средств, а также номера счетов банков плательщика и получателя, по которым проводятся расчетные операции, проставляются в соответствующих полях платежного поручения.

В платежном поручении в реквизитах "Банк плательщика" и "Банк получателя" должны быть указаны наименование и место нахождения кредитной организации - участника расчетов расчетной сети Банка России, в поле "БИК" проставляется БИК кредитной организации (филиала), а в поле "Счет N" - номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации (филиалу) в расчетной сети Банка России.

Значение реквизита "Вид платежа" указывается прописью: "почтой", "телеграфом", "электронно".

Приведем образец заполнения платежного поручения плательщика, когда расчеты осуществляются через расчетную сеть Банка России.

Предположим, что:

- плательщиком является ОАО "Зима" (ИНН 7716115277). Банк плательщика - АКБ "ВЕК", г. Москва, БИК 044583928, номер корреспондентского счета для проведения расчетных операций - 30101810600000000928, расчетный счет плательщика - 40702810600000000098.

На основании счета N 2538 от 6 февраля 1998 г. за выполненные работы согласно договору N 25 от 5 января 1998 г. нужно оплатить 180 руб. (в т. ч. НДС 20% - 30 руб.);

- получатель - ООО "Ирина" (ИНН 7720008486). Банк получателя - Перовское отд. СБ 7975/01 31 2, г. Москва, БИК 044583342, номер корреспондентского счета для проведения расчетных операций - 30101810600000000342, расчетный счет "Получателя" - 40701810238000603823.

В соответствии с п. 3 Письма N 529 для филиала кредитной организации, которым является Перовское отделение СБ, не имеющее собственного БИК, указываем БИК головной кредитной организации, через который отделение СБ РФ осуществляет расчеты. В поле "Банк получателя" указываем наименование головной кредитной организации и место нахождения, чей БИК указан, филиал кредитной организации.

Номера счетов плательщика и получателя денежных средств, а также номера счетов банков плательщика и получателя, по которым проводятся расчетные операции, проставляются в соответствующих полях платежного поручения (п. 4 Письма N 529).


09.02.98 почтой
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 21 ______________________ 0401060
Дата Вид платежа
Сумма
прописью Сто восемьдесят рублей 00 копеек
ИНН 7716115277 Сумма 180-00
ОАО "Зима"
Плательщик Сч. N 40702810600000000098
АКБ "ВЕК", БИК 044583928
г. Москва
Банк плательщика Сч. N 30101810600000000928
МБ АК СБ РФ
Перовское БИК 044583342
отд. СБ
7975/01 31 2
г. Москва
Банк получателя Сч. N 30101810600000000342
ИНН 7720008486
ООО "Ирина" Сч. N 40701810238000603823
Вид. оп. 01 Срок плат. 09.02.98
Наз. пл. Очер. плат. 6
Получатель Код Рез. поле
Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ,
оказанных услуг, N и даты товарных документов, договоров,
НДС Счет N 2538 от 06.02.98 г. за выполненные работы согласно
договору N 25 от 05.01.98 г., в т. ч. НДС 20% - 30-00
Подписи Отметки банка
М. П.
----------------------------------------------
----------------------------------------------
----------------------------------------------

О. Акатова,

эксперт "БП"


(Выпуск АКДИ БП N 21, май 1998 г.)



Предлагаемый материал содержится в еженедельнике "Бухгалтерское приложение к газете "Экономика и жизнь". Газета зарегистрирована в Министерстве печати и массовой информации РФ, регистрационный N 1065. E-mail редакции "Бухгалтерского приложения" - buhgalt@akdi.ru.


Заинтересовавший Вас документ доступен только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.