Письмо ЦБР от 30 июля 1993 г. N 06065/1705 Об изменениях к Инструкции ЦБР от 30 апреля 1991 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков", а также новой форме расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета экономических нормативов и фонда обязательных резервов банка

Письмо ЦБР от 30 июля 1993 г. N 06065/1705

Главное управление Центрального банка РФ по г. Москве направляет изменения к Инструкции Банка России от 30.04.91 N 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков", а также новую форму расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета экономических нормативов и расчета фонда обязательных резервов. Начиная с отчетности по состоянию на 1 сентября т.г. банкам надлежит представлять отчетность с учетом данных изменений.

ГАРАНТ:

Об обязательных нормативах банков см. Инструкцию ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И

Приложение: на 6 листах.

И.о. начальника Главного управления

А.В. Десятниченко

Изменения к Инструкции Банка России
от 30 апреля 1991 года N 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков"

Изменения внесены на основании Инструкции Банка России от 28 мая 1993 года N 15, а также Инструкции Банка России от 21 октября 1992 года N 8 и телеграммы Росцентрбанка от 4 августа 1992 года N 171-92.

ГАРАНТ:

Телеграммой ЦБР от 13 марта 1995 г. N 28-95 установлен новый порядок расчета собственных средств (капитала) коммерческого банка

Устанавливается следующий порядок расчета капитала банка:

К - капитал банка (сч. 01 + 943 + 944 + 96 + 980 (К) + 981 (К) - 191 - 192 - 825 - 901 - 904 (Д) - 932 (Д) - 941 - 95 - 97 - 980 (Д) - 981 (Д).

Примечание:

1. Остатки по счету 010 принимаются в расчет с учетом пояснений, изложенных в расшифровке к балансу.

2. По балансовому счету 019 в расчет принимается общее кредитовое или дебетовое сальдо по счету, при этом кредитовое сальдо прибавляется к величине капитала банка, а дебетовое вычитается.

3. Дебетовые остатки по счету 904 принимаются в расчет без учета средств, находящихся на отдельном лицевом счете, до отражения их по корреспондентскому счету банка в РКЦ, включая средства, ранее учитываемые на счете 902. Для выделения этих средств вводится дополнительная расшифровка.

Одновременно вносятся изменения в расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета экономических нормативов деятельности коммерческих банков, изложенные в письме Росцентрбанка от 1 октября 1991 г. нр. 15-2-1/1431, и вводятся дополнительные:

-------------------------------------------------------------------------

          Наименование             |  Код обозначения  |  Данные

                                   |                   |  используются

                                   |                   |  при расчете

                                   |                   |  нормативов

-----------------------------------+-------------------+-----------------

               1                   |         2         |       3

-------------------------------------------------------------------------

  При расчете капитала банка используются следующие расшифровки:

  остатки по балансовому счету 010 принимаются исходя из:

а) фактически оплаченного уставного       8987           Н - Н , Н

фонда, но не выше объявленного и                          1   3    9

зарегистрированного;

б) фонда основных средств, учитыва-       8983           Н - Н , Н

емого на сч.010, но не являющегося                        1   3    9

частью паевых взносов в уставный

фонд банка

  средства, находящиеся на отдель-        8982           Н - Н , Н

ном лицевом счете, до отражения их                        1   3    9

по корреспондентскому счету банка

в РКЦ, включая ранее учитываемые

на счете 902, - счет 904 (Д)

-------------------------------------------------------------------------

Расшифровки отдельных балансовых счетов
для расчета экономических нормативов деятельности
коммерческого банка _____________________________
на ___________ 199 ___ года

-------------------------------------------------------------------------

       Балансовые счета       | Код    | Сумма         | Данные исполь-

                              | обозна-| (тыс.руб.)    | зуются при

                              | чения  | без знака     | расчете норма-

                              |        | после запятой | тивов

-------------------------------------------------------------------------

               Против каждого кода указывается одна сумма

-------------------------------------------------------------------------

Кредиты, выданные Минфином  по  8976     ------------     Н4

поручению Правительства на по-

полнение оборотных    средств,

инвестиционные нужды,     кон-

версионные программ  (выданные

Банком)

   в том числе:

со сроком погашения свыше года  8977     -------------    Н8

------------------------------

Кредиты, выданные Минфином  по  8978     -------------    Н4, ФОР

поручению Правительства на по-

полнение оборотных    средств,

инвестиционные нужды,     кон-

версионные программы (получен-

ные Банком  и  учитываемые  на

сч. 145,  147,  810) (в  соот-

ветствии с         телеграммой

Росцентробанка от  04.08.92  N

171-92)

------------------------------

Средства, не включаемые в обя-

зательства банка  по счетам до

востребования

а) Суммы, находящиеся на нако-  8979     ------------     Н7

пительном счете  коммерческого

банка, поступившие  в   оплату

его ценных бумаг и учитываемые

на отдельном   лицевом   счете

"Покупатели эмитируемых ценных

бумаг" балансового счета 904

б) Кредиты,  выданные Минфином

по поручению  Правительства на

пополнение оборотных  средств,

инвестиционные нужды,     кон-

версионные программы (получен-

ные Банком  и  учитываемые  на

сч. 145,  147,  810) (в  соот-

ветствии с         телеграммой

Росцентробанка от  04.08.92  N

171-92)

------------------------------

Суммы, не включаемые в ликвид-

ные активы:

а) отражаемые  по   отдельному

лицевому счету      "Средства,

поступившие от реализации цен-

ных бумаг"  балансового  счета

161;

б) поступающие в оплату  акций  8980     ------------     Н5 - Н7

валютные средства,  отражаемые

на балансовом счете 072 или на

балансовом счете  161  по  от-

дельному субсчету    "Валютные

средства, внесенные  в  оплату

акций"

------------------------------

Средства, не включаемые в обя-

зательства Банка

а) Кредиты,  выданные Минфином  8981     ------------     Н3

по поручению Правительства  на

пополнение оборотных  средств,

инвестиционные нужды,     кон-

версионные программы (получен-

ные Банком  и  учитываемые  на

сч.145, 147,   810)  (в  соот-

ветствии с         телеграммой

Росцентробанка от  04.08.92  N

171-92);

б) Средства,  находящиеся   на

отдельном лицевом счете, " По-

купатели акций"    балансового

счета 076;

в) Суммы, находящиеся на нако-

пительном счете  коммерческого

банка, поступившие   в  оплату

его ценных бумаг и учитываемые

на отдельном   лицевом   счете

"Покупатели эмитируемых ценных

бумаг" балансового счета 904

------------------------------

Средства, находящиеся  на  от-  8982     ------------     Н1-Н3, Н8, Н9

дельном лицевом счете до отра-

жения их по корреспондентскому

счету банка в РКЦ, включая ра-

нее учитываемые  на счете 902,

- счет 904 (Д)

------------------------------

Фонд основных средств,  учиты-  8983    -------------     Н1-Н3, Н8, Н9

ваемый на счете 010, но не яв-

ляющийся частью паевых взносов

в уставный фонд банка

------------------------------

Облигационные займы и депозит-  8984     ------------     ФОР

ные сертификаты   со   сроком,

оставшимся до   их   погашения

свыше года (сч.199)

------------------------------

Облигационные займы и депозит-  8985     ------------     ФОР

ные сертификаты   со   сроком,

оставшимся до   их   погашения

менее года (сч.199)

------------------------------

Депозиты сроком  свыше  одного  8986     ------------     ФОР

года

счета: 711, 713, 714

------------------------------

Фактически оплаченный уставный  8987     ------------     Н1-Н3, Н8, Н9

фонд, но не выше  об'явленного

и зарегистрированного,  исклю-

чая фонд   основных   средств,

учитываемый на  сч.010,  но не

являющийся частью       паевых

взносов в  уставный фонд банка

(сч. 010)

------------------------------

Долгосрочные ссуды,    включая  8988     ------------     Н8

срочную и просроченную  задол-

женность (кредиты,    выданные

банком, сроком погашения свыше

года за   исключением  той  их

части, срок погашения  которой

истекает в  течение  ближайших

12 мес.)

------------------------------

Ссуды, гарантированные  Прави-  8989     ------------     Н1

тельством РФ

------------------------------

Краткосрочные ссуды  (кредиты,  8990     ------------     Н1

выданные банком на срок  до  1

года) за минусом ссуд,  гаран-

тированных Правительством   РФ

(просроченные и  межбанковские

кредиты не включаются)

------------------------------

Долгосрочные ссуды   (кредиты,  8991     -------------    Н1

выданные банком на срок  свыше

1 года)  за минусом ссуд,  га-

рантированных   Правительством

РФ (просроченные ссуды не вклю-

чаются)

------------------------------

Кредиты, выданные банком, срок  8992     -------------    НБ

погашения которых наступает  в

течение ближайших   30   дней,

другие платежи в пользу банка,

подлежащие  перечислению в эти

сроки

   ссудные счета:     210-619,

650-654, 712,   716,  760-768,

770-779, 822

   другие счета   с  остатками

платежей в пользу банка:  907,

924 и в части,  относящейся  к

дебиторской задолженности    -

904, 932

------------------------------

Кредиты, выданные банком, срок  8993     -------------    НБ

погашения которых    наступает

более, чем через 30 дней, дру-

гие платежи в пользу  банка  с

аналогичными сроками     пере-

числения, просроченные кредиты

и платежи  в  пользу банка,  с

аналогичными сроками     пере-

числения, просроченные кредиты

и платежи

   ссудные счета:     210-619,

650-654,  712,  716,  760-768,

770-779, 822

   другие  счета  с  остатками

платежей в пользу банка:  907,

924 и в части,  относящейся  к

дебиторской задолженности    -

904, 932, 620, 780

------------------------------

Депозиты с  истекающим  сроком  8994     ------------     Н7

до одного месяца

   счета: 711, 713, 714

------------------------------

Кредиты, полученные  от других  8995     ------------     Н7

банков, со сроком погашения  в

течение ближайших 30 дней

сч.823, 824 за минусом сч.820

------------------------------

Гарантии поручительства,   вы-  8996     ------------     Н7

данные банком со сроком испол-

нения обязательств  в  течение

ближайших 30 дней:

   внебалансовый счет 9925

-------------------------------

Обязательства банка со  сроком  8997     ------------     Н8

погашения свыше года:

   по депозитным  счетам   711,

713, 714;

   по кредитам, полученным бан-

ком, - сч.  823,  824,  за ми-

нусом сч.820;

Кредиты, выданные Минфином  по

поручению Правительства на по-

полнение оборотных    средств,

инвестиционные нужды,     кон-

версионные программы (получен-

ные Банком  и  учитываемые  на

сч. 145,  147,  810) (в  соот-

ветствии с         телеграммой

Росцентробанка от  04.08.92  N

171-92)

   по  обращающимся  на  рынке

долговым   обязательствам   со

сроком погашения свыше года -

сч.199

------------------------------

Ценные бумаги    Правительства  8998     ------------     Н1

РФ: сч. 194

------------------------------

Ценные бумаги местных  органов  8999     ------------     Н1

власти - сч. 194

------------------------------

Контрольная сумма               9000     ------------

(итог по всем строкам)

Председатель Правления

Главный бухгалтер

     М.П.                         "---"----------199---г.

                   РАСЧЕТ ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

                         НА ____________________

             КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА _________________________ -

лицевой счет по фонду обязательных резервов N ___815___ в___РКЦ___

                     до 1 года      свыше 1 года

ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА: _______________  ______________

С УЧЕТОМ САНКЦИИ:  _______________  ______________

При расчете размера привлеченных ресурсов, подлежащих резервированию, включаются остатки по балансовым счетам:

     13 -                       52 -

     14 * -                     54 -

     163 -                      56 -

     17 (за минусом 18) -       58 -

     199 -                      60 -

     20 -                       64 -

     22 -                       69 -

     24 -                       70 -

     26 -                       710 -

     28 -                       711 -

     30 -                       713 -

     32 -                       714 -

     34 -                       715 -

     36 -                       720 -

     38 -                       722 -

     40 -                       723 -

     42 -                       74 -

     44 -                       810 ** -

     46 -                       811 -

     48 -                       904 (К) -

     50 -                       932 (К) -

                         ИТОГО: __________    ____________

                                до 1 года     свыше 1 года

* (остатки по балансовым счетам 145, 147, 148 не включаются в части, определенной телеграммой Банка России от 04.08.92 N 171-92)

** (за исключением средств, определенных телеграммой Банка России от 04.08.92 N 171-92)

ПОДЛЕЖИТ ДЕПОНИРОВАНИЮ ПО БАЛАНСУ: _________________

ЗАРЕЗЕРВИРОВАНО НА ЛИЦЕВОМ СЧЕТЕ БАНКА: _________________

ДОПОЛНИТЕЛЬНО                     ПЛАТЕЖНЫМ

ПЕРЕЧИСЛЕНО БАНКОМ _____________  ПОРУЧЕНИЕМ ____________

ПОДЛЕЖИТ ВОЗВРАТУ БАНКУ: ______________

     ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРАВЛЕНИЯ:

     ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР: